| # Расчет налогов Даются пояснения по следующим типам расчета налогов: Налог по счетам-фактурам продаж. Налог по счетам-фактурам закупок. Налог по авансовым расчетам. Налог на зачтенную скидку. Налог по счетам-фактурам продаж. Налог на счета-фактуры продаж, которые создаются в сеансе СФ продаж (tfacr1110s000), может быть рассчитан на двух различных уровнях: Уровень заголовка счета-фактуры Уровень строки операции Налог на уровне заголовка счета-фактуры можно использовать, только если тип налога применим к счету-фактуре. Если существуют несколько типов налога, необходимо определить налог по строке операции. Уровень расчета налогов для каждого счета-фактуры можно определить в поле Уровень расч.налогов сеанса СФ продаж (tfacr1110s000). Значение по умолчанию можно определить в сеансе Параметры ACP (tfacp0100m000). Если вы выбираете расчет налогов на уровне заголовка счета-фактуры в сеансе СФ продаж (tfacr1110s000), можно ввести: страну налогообложения код налога сумму налога LN рассчитывает сумму налога по умолчанию, которая основана на итоговой сумме счета-фактуры, стране налога, коде налога и дате счета-фактуры. Если код налога не введен, сумма налога автоматически становится нулевой и не может быть изменена. Если вы выбираете расчет налога на уровне строки операции в сеансе СФ продаж (tfacr1110s000), необходимо ввести страну налога на уровне заголовка счета-фактуры. Однако, нельзя ввести код налога или сумму налога. Код налога и сумму налога следует вводить раздельно для каждой строки операции в сеансе Операции по СФ продаж (tfacr1111s000). LN рассчитывает итоговую сумму налога для счета-фактуры на основе отдельных сумм налога, которые вводятся для строк операции. После ввода операций можно просмотреть итоговую сумму налога в поле Сумма налога в вал.док-та в сеансе СФ продаж (tfacr1110s000). Сумма налога по умолчанию рассчитывается на основе следующих элементов: Сумма счета-фактуры (эта сумма может быть суммой-нетто или суммой-брутто, в зависимости от значения опции в поле Суммы введенные ERP LN Финансы в сеансе Коды налогов по странам (tcmcs0136s000). Страна налогообложения Код налога Дата документа В сеансе Коды налогов по строке (tfgld1109m000) можно указать суммы налога. Если используется единый налог, показывается только одна строка. Если используется множественный налог, можно задавать суммы налога для каждой строки операции. Переложенный налог Переложенный налог ведется отдельно и не включается в итоговую сумму налога. Переложенный налог проводится по налоговому счету. Одновременно, на налоговом контра-счете генерируется обратный ввод. В налоговом анализе сумма включается дважды: Как ввод на налоговый счет. Как обратный ввод на налоговый контра-счет. Переложенный налог используется в Нидерландах в связи с законодательством, касающимся ответственности за выплату налогов и взносов в фонды социального страхования (счета-фактуры от субподрядчиков головному подрядчику). Переложенный налог можно использовать в Европейском Союзе для счетов-фактур закупок из других стран ЕС. Подобные счета-фактуры на устанавливают налог, но при проводке счетов-фактур необходимо рассчитать воображаемую сумму налога (по ставке общегосударственного налога), которая включается в налоговый отчет в качестве начисляемой суммы и суммы к оплате. Налог по счетам-фактурам закупок. Налог на счета-фактуры закупок, которые создаются в сеансе Счет-фактура закупок (tfacp2600m000), может быть рассчитан на двух различных уровнях: Уровень заголовка счета-фактуры Уровень строки операции Налог на уровне заголовка счета-фактуры можно использовать, только если тип налога применим к счету-фактуре. Если применяется несколько типов налога, необходимо определить налог по строке операции. Можно определить уровень расчета налога, используя поле Уровень расч.налогов в сеансе Счет-фактура закупок (tfacp2600m000). Значение по умолчанию этого поля зависит от установок параметров для модуля Счета кредиторов. Если уровнем расчета налогов является уровень заголовка счета-фактуры, можно ввести код налога и сумму налога в сеансе Счет-фактура закупок (tfacp2600m000). LN вводит заданную по умолчанию сумму налога, которая основана на следующих элементах: Сумма-брутто счета-фактуры Страна налогообложения Код налога Дата документа счета-фактуры Неправильная сумма налога по умолчанию появляется, когда: код налога вводится для множественного или единого налога, и ставка сумм превышения была определена в сеансе Ставки единого налога (tcmcs0132m000). Сумма, введенная в поле Сумма, всегда является суммой-брутто, включающей в себя налог. Налог отфильтровывается от этой суммы на основе ставок налога и воспроизводится по умолчанию в поле Сумма налога в вал.док-та. При желании эту сумму можно изменить. Если код налога не введен, сумма налога автоматически становится нулевой и не может быть изменена. Необходимо ввести код налога и сумму налога по строке операции в одном из следующих сеансов: в сеансе Операции по СФ закупок (tfacp1120s000), если речь идет о счетах-фактурах без сверки. В сеансе Операции по налогам (tfacp1112m000), если речь идет о счете-фактуре, связанном с заказами. Этот сеанс может быть запущен, только если счет-фактура связан с заказами, и уровень расчета налога соответствует уровню строки операции. После выхода из одного из этих сеансов LN рассчитывает итоговую сумму налогов, которая воспроизводится в сеансе Счет-фактура закупок (tfacp2600m000). Примечание Если используется множественный налог, можно задавать суммы налога для каждой строки операции в сеансе Коды налогов по строке (tfgld1109m000). Сеанс Коды налогов по строке (tfgld1109m000) может быть запущен, если уровень расчета налогов соответствует заголовку. Если используется налог по расходам, суммы налога переклассифицируются во время утверждения: Если по заказу имеется освобождение от налога, полная сумма налога переклассифицируется на счет разниц по налогам в сеансе Параметры ACP (tfacp0100m000). Если в заказе нет кода освобождения, сумма налога этого заказа переклассифицируется на дебетовый счет налога на закупки-расходы операции интеграции (см. схему интеграции). Кредитовый счет этого налога на закупки-расходы операции интеграции не используется. Разница между заказом и счетом-фактурой проводится по счету разниц. Имеет место также инверсия налога, который проводится во время регистрации, если коды налога счета-фактуры и заказа различны. Затем весь налог счета-фактуры переклассифицируется только в случае налога на расходы. Во время утверждения налог снова проводится, но теперь с использованием кода налога заказа. Если речь идет о затратных изделиях, и группа изделий соответствует одной из групп изделий, заданных в сеансе Группы изделий (tcmcs0123m000), налог этого затратного изделия переклассифицируется на счет, вводимый через сеанс Сверенные счета-фактуры/операции строк выписки закупки (tfacp1133s000), который можно запустить с помощью команды Затратное изделие меню Дополнения сеанса Сверка строк заказа на закупку (tfacp2541m000). Не происходит переклассификации на дебетовый счет налога на закупки схемы интеграции: этот дебетовый счет используется только для закупаемых изделий и для затратных изделий, не имеющих групп изделий, заданных в сеансе Группы изделий (tcmcs0123m000), и соответствующих группе изделий затратного изделия И в других случаях - не на счет начальных затрат. Налог по авансовым расчетам. В некоторых странах налог начисляется на авансовые платежи/поступления, которые превышают определенную минимальную сумму. Если вы хотите начислить налог на авансовые платежи/поступления, необходимо выбрать флаг Расчет налога по авансовым расчетам в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000). Необходимо также ввести минимальную сумму в поле Минимальная сумма для расч.налога в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000). Если производится или поступает авансовый платеж, можно задать сумму налога в следующих сеансах: Банковские операции (tfcmg2500m000) Анонсированные платежи (подробно) (tfcmg2116s000) Анонсированные поступления (детали) (tfcmg2117s000) LN вводит сумму единого налога на счета ГК Налог на закупки по авансовым платежам и Налог на продажи по авансовым поступлениям. Можно определить эти счета главной книги в сеансе Настройка счетов ГК для кодов налогов (tfgld0171s000). LN вводит сумму множественного налога на счета ГК Налог на закупки по авансовым платежам и Налог на продажи по авансовым поступлениям. Можно определить эти счета главной книги в сеансе Настройка счетов ГК для многострочных налогов (tfgld0170s000). Налог на зачтенную скидку. В некоторых странах начисляемый налог зачитывается, например, когда скидка при оплате наличными вычитается из счета-фактуры. Если вы выбираете флаг Корректировка налогов для вычетов в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000), сумма налога для анонсированных платежей корректируется, если имеет место: Скидка Задержанный платеж Расхождение по платежам Можно определить шаг, на котором должно иметь место согласование в случае анонсированных платежей в сеансе Данные проводок по банку/способу расчетов (tfcmg0146s000). Связанные темы Корректировка налогов для вычетов Калькуляция и регистрация налогов через налогового провайдера Использование кодов налога Сверить и утвердить счета-фактуры закупок Структура счета ГК и направления учета |