| # Cálculo de impuestos Se explican los siguientes tipos de cálculo de impuestos: Impuesto sobre facturas de venta. Impuesto sobre facturas de compra Impuesto sobre anticipos de pago Impuesto sobre descuentos liquidados Impuesto sobre facturas de venta. El impuesto sobre facturas de venta, creadas en la sesión Facturas de venta (tfacr1110s000), puede calcularse en dos niveles distintos: Nivel de cabecera de la factura Nivel de línea de transacción Puede utilizar el impuesto en el nivel de la cabecera de factura, si se aplica un solo tipo de impuesto a la factura. Si existen distintos tipos de impuesto, debe definir el impuesto por línea de transacción. Puede definir el nivel de cálculo de impuestos para cada factura en el campo Nivel de cálculo de impuestos de la sesión Facturas de venta (tfacr1110s000). Puede definir el valor predeterminado en la sesión Parámetros de ACP (tfacp0100m000). Si selecciona el cálculo de impuestos en el nivel de cabecera de factura en la sesión Facturas de venta (tfacr1110s000), puede especificar: un país de impuesto; un código impositivo; un importe de impuesto. LN calcula un importe de impuesto predeterminado basado en el importe total de factura, el país de impuesto, el código impositivo y la fecha de documento de la factura. Si no especifica ningún código impositivo, el importe de impuesto pasa a ser cero automáticamente y no puede modificarse. Si selecciona el cálculo de impuestos en el nivel de línea de transacción en la sesión Facturas de venta (tfacr1110s000), debe especificar un país de impuesto en el nivel de cabecera de factura. No obstante, no puede especificar ningún código impositivo ni importe de impuesto. Debe especificar el código impositivo y el importe de impuesto por separado para cada línea de transacción en la sesión Transacciones de facturas de venta (tfacr1111s000). LN calcula el importe total de impuestos para la factura a partir de los importes de impuesto por separado que se hayan especificado en las líneas de transacción. Tras especificar las transacciones, puede ver el importe total de impuesto en el campo Importe de impuesto en divisa de pago de la sesión Facturas de venta (tfacr1110s000). El importe predeterminado de impuesto se calcula en función de: El importe de factura (este importe puede ser neto o bruto, en función del valor del campo Importes especificados en Finanzas de la sesión Códigos impositivos por país (tcmcs0136s000)) El país de impuesto El código impositivo La fecha del documento En la sesión Códigos impositivos por línea (tfgld1109m000), se pueden especificar los importes de impuesto. Si se utiliza el impuesto simple, sólo se mostrará una línea. Si se utiliza el impuesto múltiple, se podrán especificar los importes de impuesto para cada línea de transacción. Impuesto transferido El impuesto transferido no se tiene en cuenta ni se incluye en el importe total de impuesto. El importe de impuesto transferido se contabiliza en una cuenta de impuesto. De forma simultánea, se genera un asiento de reversión en una cuenta de impuesto de contrapartida. El importe se incluye dos veces en el análisis fiscal: Como entrada en la cuenta de impuesto. Como asiento de reversión en la cuenta de impuesto de contrapartida. El impuesto transferido se utiliza en los Países Bajos de acuerdo con la legislación relativa a la obligación respecto al pago de impuestos y contribuciones a la seguridad social (facturas de los subcontratistas al contratista principal). El impuesto transferido puede utilizarse en la Unión Europea para las facturas de compra de otros países de la UE. En estas facturas no constan los impuestos, pero, al contabilizarlas, debe calcularse un importe ficticio de impuesto (a partir del tipo impositivo nacional), que se incluye en el listado de impuestos como imputable y pagable. Impuesto sobre facturas de compra El impuesto sobre facturas de compra, creadas en la sesión Entrada de factura de compra (tfacp2600m000), puede calcularse en dos niveles distintos: Nivel de cabecera de la factura Nivel de línea de transacción Puede utilizar el impuesto en el nivel de la cabecera de factura, si se aplica un solo tipo de impuesto a la factura. Si se aplican varios tipo de impuesto, debe definir el impuesto por línea de transacción. Puede definir el nivel de cálculo de impuestos mediante el campo Nivel de cálculo de impuestos de la sesión Entrada de factura de compra (tfacp2600m000). El valor predeterminado de este campo depende de la configuración de los parámetros del módulo Contabilidad proveedores. Si el nivel de cálculo de impuestos es a nivel de cabecera de factura, puede especificar un código impositivo y un importe de impuesto en la sesión Entrada de factura de compra (tfacp2600m000). LN especifica un importe de impuesto predeterminado basado en: El importe bruto de la factura El país de impuesto El código impositivo La fecha de documento de la factura El importe de impuesto predeterminado incorrecto aparece cada vez que: el código impositivo especificado sea un impuesto simple o múltiple Se haya definido un tipo impositivo para importes en exceso en la sesión Tipos impositivos únicos (tcmcs0132m000). El importe especificado en el campo Importe siempre es un importe bruto que incluye impuestos. El impuesto se filtra de este importe basado en los tipos impositivos y aparece de forma predeterminada en el campo Importe de impuesto en divisa de pago. Este importe puede cambiarse si se desea. Si no especifica ningún código impositivo, el importe de impuesto pasa a ser cero automáticamente y no puede modificarse. Debe especificar el código impositivo y el importe de impuesto por la línea de transacción en una de las sesiones siguientes: La sesión Transacciones de facturas de compra (tfacp1120s000) si se trata de una factura de costo. La sesión Transacciones de impuestos (tfacp1112m000) si se trata de una factura relacionada con órdenes. Esta sesión puede activarse sólo si la factura está relacionada con órdenes y el nivel de cálculo de impuestos es igual al de la línea de transacción. Tras salir de una de estas sesiones, LN calcula el importe total de impuesto, que se muestra en la sesión Entrada de factura de compra (tfacp2600m000). Nota Si se utiliza el impuesto múltiple, se podrán especificar los importes de impuesto para cada línea de transacción en la sesión Códigos impositivos por línea (tfgld1109m000). La sesión Códigos impositivos por línea (tfgld1109m000) puede activarse cuando el nivel de cálculo de impuestos es igual a la cabecera. Si se utiliza un impuesto sobre gastos, los importes de impuesto se reclasifican durante la aprobación: Si existe una exención en la orden, se reclasifica el importe total de impuesto en la cuenta de variación de impuestos en la sesión Parámetros de ACP (tfacp0100m000). Si no hay código de exención en la orden, el importe de impuesto de la orden se reclasifica en la cuenta de debe del impuesto sobre gastos de compra de la transacción de integración (consulte el esquema de correlación de integración). La cuenta de haber de dicho impuesto sobre gastos de compra no se utiliza. La diferencia entre la orden y la factura se contabiliza en la cuenta de variación. Existen, además, reversiones de impuestos contabilizadas durante el registro si el código impositivo de la factura y de la orden son distintos. A continuación, el total del impuesto de la factura se reclasifica sólo en el caso de impuestos sobre gastos. Durante la aprobación, el impuesto vuelve a contabilizarse, pero esta vez usando el código impositivo de la orden. Si se trata de artículos de costo y la familia de artículos es igual a una de las familias de artículos especificadas en la sesión Familias de artículos (tcmcs0123m000), el impuesto de este artículo de costo se reclasifica en la cuenta que se ha especificado mediante la sesión Transacciones de conciliación de factura de compra/línea de extracto (tfacp1133s000). Puede iniciar esta sesión mediante el comando Artículo de costo del menú Específico de la sesión Conciliar líneas de orden de compra (tfacp2541m000). No se hace a la cuenta de debe del impuesto sobre gastos de compra del esquema de correlación de integración: esta cuenta de Debe se utiliza sólo para artículos de compra y para artículos de costo cuyas familias de artículos no se hayan especificado en la sesión Familias de artículos (tcmcs0123m000) igual que la familia de artículos del artículo de costo. Y, en otros casos, no se reclasifica en la cuenta de costos original. Impuesto sobre anticipos de pago En algunos países, se carga un impuesto sobre los anticipos de pago/cobro que excedan un importe mínimo determinado. Si desea cargar el impuesto sobre anticipos de pago/pagos, debe seleccionar la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro en la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). Asimismo, debe especificar el importe mínimo en el campo Importe mínimo para cálculo de impuesto de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). Si se efectúa o recibe un anticipo de pago, puede especificar un importe de impuesto en estas sesiones: Transacciones bancarias (tfcmg2500m000) Pagos anticipados (detalles) (tfcmg2116s000) Cobros anticipados (detalles) (tfcmg2117s000) LN especifica el importe de impuesto simple en las cuentas contables Cuenta para impuestos sobre anticipos de pago y Cuenta para impuestos sobre anticipos de cobro. Puede definir estas cuentas contables en la sesión Datos de contabilización para códigos impositivos (tfgld0171s000). LN especifica el importe de impuesto múltiple en las cuentas contables Cuenta para impuestos sobre anticipos de pago y Cuenta para impuestos sobre anticipos de cobro. Puede definir estas cuentas contables en la sesión Datos de contabilización para múltiples códigos impositivos (tfgld0170s000). Impuesto sobre descuentos liquidados En algunos países, se liquida el impuesto cargado, por ejemplo, cuando se deduce un descuento por pronto pago de una factura. Si selecciona la casilla de verificación Corregir impuesto por deducciones de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000), el importe de impuesto de los pagos anticipados se corregirá en el caso de: Un descuento Un atraso Diferencias de pago Puede definir la fase en la que debe tener lugar la liquidación en el caso de pagos anticipados en la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Temas relacionados Corregir impuesto por deducciones Registro y cálculo impositivo mediante el software para impuestos Usar códigos impositivos Conciliar y aprobar facturas de compra Estructura de cuenta contable y dimensión |