| # Belastingcodes gebruiken U gebruikt belastingcodes om voor elk type belasting het volgende op te geven: De belastingpercentages per land De wijze waarop de belasting moet worden berekend De belastingdienst waaraan de belasting moet worden betaald De grootboekrekeningen waarop de belastingbedragen moeten worden geboekt De tekst die moet worden afgedrukt op facturen waarop de belasting van toepassing is Elke belastingcode staat voor een bepaald type belasting. U kunt bijvoorbeeld de belastingcode "BTW" gebruiken voor "belasting over de toegevoegde waarde" en "VMG" voor "vermogensbelasting". Voor elke belastingcode moet u de BTW-soort kiezen die aangeeft hoe LN de belasting afhandelt, en de soort belasting. Als u een belastingpakket gebruikt, wordt de informatie over de belastingpercentages niet gebruikt. Het belastingpakket bevat alle gegevens die nodig zijn om de belastingbedragen te berekenen en geeft die bedragen door aan LN. U moet in dat geval nog wel belastingcodes definiëren om op te geven op welke grootboekrekeningen de belastingbedragen moeten worden geboekt. Belastingcodes per land Aan elk financieel bedrijf moet u de belastingcodes koppelen die van toepassing zijn op het land waarin het bedrijf is gevestigd. U koppelt belastingcodes aan landen in de sessie Belastingcodes per land (tcmcs0536m000). Enkelvoudige belastingpercentages Indien een type belasting in een land slechts uit één belastingpercentage bestaat, dan kunt u de belastingcode definiëren als een enkelvoudige belastingcode. U definieert het belastingpercentage, het maximumbedrag en de overige gegevens in de sessie Enkelvoudige belastingpercentages (tcmcs0132m000). Meervoudige belastingcodes Indien een soort belasting in een land uit verschillende onderdelen bestaat die betaald moeten worden aan verschillende fiscale instellingen, dan moet u de belasting als een meervoudige BTW-code voor dit land definiëren. Voor elk onderdeel moet u een meervoudige belastingcoderegel aanmaken in de sessie Meervoudige belastingcoderegels (tcmcs0535m000). LN kent een volgnummer toe aan elke regel. De belasting op de meervoudige belastingcoderegels kan op de volgende manieren worden berekend: Parallel Afzonderlijk voor elke regel Cumulatief Inclusief de belastingbedragen van de voorafgaande regels Vervolgens geeft u in de sessie Meervoudige belastingcoderegels (tcmcs0535m000) het belastingpercentage voor elke meervoudige belastingcoderegel op. Belastingcodes voor geen belasting LN kan geen mutaties aanmaken, journaliseren en boeken als er geen belastingcode beschikbaar is. Daarom moet u een belastingcode definiëren voor mutaties waarover geen belasting wordt geheven. Om een belastingcode te definiëren voor mutaties die niet belastbaar zijn, schakelt u het selectievakje Belastingcode voor "Geen belasting" in de sessie Belastingcodes per land (tcmcs0136s000) in. Belastingcodes met percentage nul Belastbare mutaties waarover geen belasting hoeft te worden betaald, worden beschouwd als mutaties met een belastingpercentage van nul, en niet als niet-belastbare mutaties. Voor dergelijke mutaties moet u belastingcodes met als percentage nul instellen. Vrijstelling van belasting kan bijvoorbeeld om de volgende redenen van toepassing zijn: De goederen of diensten zijn niet belastbaar De goederenoverboeking naar of van specifieke landen is niet belastbaar De mutaties hebben betrekking op servicebewerkingen in specifieke situaties De relatie beschikt over een vrijstellingscertificaat Als er geen belasting wordt geheven over een mutatie, moet doorgaans extra informatie op de factuur worden afgedrukt, zoals een verwijzing naar de belastingwet waarin de uitzondering is geregeld of het nummer van het certificaat voor belastingvrijstelling van de relatie. Deze informatie kunt u opnemen in een redencode die u koppelt aan de belastingcode of in tekst die u koppelt aan de belastingcode, afhankelijk van het type belasting. Belastinggrootboekrekeningen en dimensies U moet per financieel bedrijf de grootboekrekeningen opgeven waarop LN de belastingbedragen moet boeken. Dit moet u doen voor elk van de financiële bedrijven in uw systeem met behulp van de volgende sessies: Boekingsgegevens voor enkelvoudige belastingcodes (tfgld0571m000), voor enkelvoudige belastingcodes. Boekingsgegevens voor meervoudige belastingcodes (tfgld0570m000), voor meervoudige belastingcodes. Indien dimensies aan de belastinggrootboekrekeningen zijn gekoppeld, leidt LN de dimensies voor facturen af van de verzamelrekeningen van de financiële relatiegroep. Voor journaalposten leidt LN de dimensies af van de grootboekrekening van het journaal. Indien er verplichte dimensies aan de belastingrekeningen zijn gekoppeld en er geen dimensies zijn gedefinieerd voor de grootboekrekening voor mutaties, gebruikt LN de dimensies die u opgeeft in de sessie Boekingsgegevens voor enkelvoudige belastingcodes (tfgld0171s000) of de sessie Boekingsgegevens voor meervoudige belastingcodes (tfgld0170s000). Verlegde belasting De verantwoordelijkheid voor het betalen van de BTW kan van de leverancier worden verlegd naar de klant. In een dergelijke situatie kunt u een BTW-code definiëren van het type Verlegd. LN telt het berekende belastingbedrag dan niet op bij het factuurbedrag, maar boekt het belastingbedrag op een afzonderlijke grootboekrekening voor latere verwerking. Het verlegde belastingbedrag wordt geboekt op de rekening voor verkoopbelasting of de rekening voor inkoopbelasting. Tegelijkertijd wordt een tegenboeking gegenereerd op een tegenrekening voor verlegde belasting. In de belastinganalyse wordt het bedrag twee keer opgenomen: Als een post op de rekening voor verkoopbelasting of de rekening voor inkoopbelasting. Als een tegenboeking op de rekening Verlegde inkoopbelasting of Verlegde verkoopbelasting. Codes voor verlegde belastingen gebruiken Verlegde belasting kan onder meer op de volgende manieren worden gebruikt: Verlegde belasting wordt in Nederland gebruikt in verband met wetgeving met betrekking tot de verantwoordelijkheid voor de betaling van de belasting op facturen van onderaannemers aan de hoofdaannemer. Binnen de Europese Unie wordt verlegde belasting gebruikt voor inkoopfacturen van andere EU-landen. Op dergelijke inkoopfacturen wordt geen belasting vermeld, maar wanneer u ze wilt boeken, moet u een fictief BTW-bedrag berekenen tegen het nationale BTW-tarief. Dit BTW-bedrag wordt opgenomen in het BTW-verslag als te heffen en te betalen bedrag. Codes voor rechtstreekse betaling van belasting voor inkopen moeten van het type Verlegd zijn. Groepsbelastingcodes Een groepsbelastingcode is een methode om een aantal afzonderlijke belastingcodes te koppelen aan een mutatie. Als op een factuur zowel belastinginhouding en/of sociale verzekeringsbijdragen als BTW of een verkoopbelasting van toepassing is, kunt u een groepsbelastingcode gebruiken. Een groepsbelastingcode moet bestaan uit: Eén belastingcode voor de belastingsoort BTW die is ingesteld voor belasting op de toegevoegde waarde of belasting over verkopen. Eén van de volgende: Naar behoefte één of meerdere belastingcodes van de volgende soorten: Inkomstenbelasting Sociale verzekeringsbijdrage Soc. verz.bijdrage (bedrijfskosten) Eén of meerdere belastingcodes van het type Uitsluiten van inhouding. Als de belastingclassificatie van de factureren-door relatie aangeeft dat op de betalingen van facturen belasting en sociale verzekeringsbijdragen moeten worden ingehouden, kan LN een groepsbelastingcode koppelen aan de mutatie. LN verifieert dat de groepsbelastingcode overeenkomt met de belastingclassificatie van de relatie. Bijvoorbeeld: als de belastingclassificatie aangeeft dat de inkomstenbelasting wel, maar sociale verzekeringsbijdragen niet moeten worden ingehouden, moet de groepsbelastingcode een belastingcode van de soort Inkomstenbelasting bevatten en mag deze geen belastingcode van de soort Sociale verzekeringsbijdrage en/of Soc. verz.bijdrage (bedrijfskosten) bevatten. U kunt groepsbelastingcodes alleen gebruiken voor de volgende soorten mutaties: Inkoopfacturen voor kostenartikelen en serviceartikelen. De facturen mogen geen selfbilling-facturen zijn. Inkooporders voor kostenartikelen en serviceartikelen. Belastingdiensten Een belastingdienst is een overheidsinstantie met jurisdictie over de verkoopbelastingen in een bepaald gebied. Bijvoorbeeld, de staat Californië, de provincie Ontario, de county Dade en de stad Atlanta. LN maakt gebruik van belastingdienstcodes en belastingdienstgroepen om de jurisdictie van een bepaalde belastingcode of een bepaald belastingcodeniveau aan te geven. U kunt desgewenst een belastingdienst koppelen aan een enkelvoudige belastingcode of aan een regel van een meervoudige belastingcode. U kunt belastinganalyses selecteren en sorteren op belastingdienstcode en op belastingdienstgroep, en u kunt de belastingtarieven voor alle belastingcodes die zijn gekoppeld aan een belastingdienst of een groep belastingdiensten, tegelijk bijwerken. Belastingcodes voor artikelen U kunt in de volgende sessies default belastingcodes koppelen aan artikelen en serviceorders, contracten, enzovoort van specifieke serviceafdelingen: Voor verkooporders: Artikel - defaults verkoop (tdisa0102s000) en Artikelen - verkoop (tdisa0501m000) Voor inkooporders: Artikelen - defaults inkoop (tdipu0102m000) en Artikelen - inkoop (tdipu0101m000) Voor serviceorders: Serviceafdelingen (tsmdm1100m000) Als in sessies en mutaties een belastingcode vereist is, kan LN voor de belasting op de toegevoegde waarde de default belastingcode weergeven. Als u gebruik maakt van de zoekvolgorde Standaard, haalt LN de belastingcodes op uit de volgende sessies in de aangegeven volgorde: Belastingafhandeling (tctax0138m000) De belastingcode voor de combinatie van belastingland en artikel, als u die opgeeft. Artikelen - verkoop (tdisa0501m000) De belastingcode voor het artikel, als u die opgeeft. Belastingafhandeling (tctax0138m000) De belastingcode die u definieert voor het belastingland en een leeg veld Artikel. Gerelateerde onderwerpen Overzicht belastingafhandeling Belastingregistratie instellen Belastinginhouding en sociale verzekeringsbijdragen instellen Verkoopbelasting |