| # Woordenlijst voor Fin. administratie 100%-rekening De rapportrekening die als noemer is gedefinieerd bij het berekenen van percentages. aanmaning Een brief aan de debiteur waarmee deze wordt aangespoord tot het betalen van openstaande facturen. aanschafwaarde De prijs die u hebt betaald voor een activum, uitgedrukt in de inkoopvaluta. aanschafwaarde Zie: boekwaarde aanschafwaarde De waarde waarvoor het activum is aangeschaft. Met behulp van deze waarde kan de afschrijving worden berekend. aantal jaren verkorte historie bewaren Het aantal jaren dat de overzichtsgegevens van het activum worden bewaard. aanvraag-/trace-nummer Een referentienummer waarmee u inkoopaanvragen kunt identificeren op de overzichten die u ontvangt van een procurement-cardbedrijf. accelerated cost recovery system (VS) Regels die in 1981 in de Verenigde Staten zijn vastgesteld met betrekking tot toegestane aftrek voor inkomstenbelasting, voor het gebruik van materieel eigendom dat inkomsten oplevert. ACRS (VS) is verplicht voor materieel eigendom dat in gebruik is genomen na 1980 en vóór 1987. ACRS gebruikt de kosten van het activum om de activumklasse en de afschrijvingsperiode te bepalen. Acroniem: ACRS (US) Accon-interface Bedrijven in België maken gebruik van specifieke software om hun jaarbalans op te geven aan de Nationale Bank van België. Dit programma van een externe leverancier heet Accon of Accon-interface. ACE-mutatieboek (VS) De identificatie voor een activum in een mutatieboek voor Adjusted Current Earnings (ACE). ACE is de herberekening van inkomsten teneinde een correctie voor Alternative Minimum Tax (AMT) te berekenen. Dit is verplicht voor de federale belastingwetgeving in de Verenigde Staten voor activa die na 1989 in gebruik zijn genomen. ACRS (US) Zie: accelerated cost recovery system (VS) activagroep Een breder niveau van groeperen dan een activumcategorie. Wordt gebruikt om de activa van uw organisatie te classificeren voor rapporten en overzichten. activering Het activeren van een activum. Een activum wordt geactiveerd als het volledig is gefactureerd, betaald en ontvangen. Geactiveerde activa kunnen worden afgeschreven. Een geactiveerd activum is al gekapitaliseerd. activering Een mutatie die ervoor zorgt dat mutatieboeken die aan een activum gekoppeld zijn, kunnen worden afgeschreven. Activering is het moment waarop een activum in gebruik wordt genomen. De activering wordt geboekt op specifieke balansrekeningen en de status wordt gewijzigd van Geregistreerd in Geactiveerd. activering activa Een manier om te zien dat een activum in gebruik is en in aanmerking komt om afgeschreven te worden. Om geactiveerd te kunnen worden, dient een activum eerst aangeschaft te worden. activiteit Het uitvoeren van een bepaalde taak binnen een bedrijf. Met behulp van activiteiten worden kostenbedragen, hoeveelheden of percentages toegerekend aan een kostendrager. In LN zijn activiteiten de dimensies die tot één bepaalde dimensiesoort behoren. activity-based costing Een kostendoorbelastingsprocedure die met behulp van verschillende cost drivers kosten voorspelt en deze toerekent aan producten en diensten. Een administratief systeem dat financiële en operationele gegevens verzamelt op basis van de aard en de omvang van bedrijfsactiviteiten. activum De eigenlijke stukken onroerend goed, installaties, machines of inventaris die gedurende een bepaalde tijd worden gebruikt door een organisatie. activumklasse Een unieke identificatie voor de belastingcodeklasse voor de activa in de vintage- of group-rekening. De klasse bepaalt de beschikbare levensduur voor ADR-activa of de werkelijke levensduur voor MACRS group-activa. De levensduur die in het ADR-mutatieboek is vastgelegd voor alle activa op de rekening, moet overeenkomen met de levensduur die is gedefinieerd voor de rekening. activummutatie Een record dat wordt gegenereerd om een transactie op een activum, de bijbehorende mutatieboeken en de verdeling vast te leggen. Er worden mutaties vastgelegd voor activa die zijn gecorrigeerd, geactiveerd, afgeschreven, afgestoten en overgeboekt. activumnummer en -extensie Het activumnummer en de activumextensie vormen een unieke identificatie van het activum in het geselecteerde bedrijf. additionele kosten Extra kosten die in rekening worden gebracht door de factureren-door relatie en die een verschil veroorzaken tussen het factuurbedrag en het orderbedrag of het bedrag van de ontvangen goederen. Voorbeelden zijn opslagkosten, transportkosten en verzekeringskosten. ADR-voorschriften (VS) Een aantal afschrijvingsregels die zijn gedefinieerd door de IRS (VS) en van toepassing zijn op bepaalde activa die in gebruik zijn genomen na 1970 en vóór 1981. De ADR (VS) geldt niet voor activa die voor het eerst in gebruik zijn genomen vóór 1971, of voor eigendom dat in gebruik is genomen na 1980 indien wordt afgeschreven via ACRS of MACRS, of in een jaar waarin geen "ADR election (VS)" heeft plaatsgevonden. ADR is een van de verschillende soorten elkaar uitsluitende regels die voor een activum kunnen gelden. Een belangrijk kenmerk is dat de boven- en ondergrens voor de levensduur van een activum wordt vastgesteld door de IRS. Een afschrijvingsperiode die voor het eerst wordt gebruikt in het jaar van de "election", kan niet veranderd worden door de IRS in de Verenigde Staten of door de belastingbetaler gedurende de resterende gebruiksperiode van het activum. afboekingsrekeningen Een tijdelijke rekening waarop kosten of bedragen staan die moeten worden overgemaakt op een andere rekening. afgevoerd Een type afstoting waarbij een activum is weggedaan. aflettercode Een gegenereerde code die wordt gebruikt om afgeletterde mutaties te groeperen. aflettereigenschappen rekeningen Een bedrijfsspecifieke eigenschappenset met aflettergegevens die aan een grootboekrekening kan worden gekoppeld. Zie: criteriaset rekeningen automatisch afletteren afletteren Een techniek voor rekeninganalyse waarmee u voor een bepaalde rekening via dezelfde referentie een reeks mutaties aan elkaar koppelt die elkaar opheffen in de balans. afletteren Heeft betrekking op de volgende controles: Controle op welke betaling of ontvangst bij welke factuur hoort (al dan niet gedeeltelijk). Controle op welke inkoop- of verkooporder bij welke factuur hoort (al dan niet gedeeltelijk). Het automatisch toekennen van batches versnelt de procedure. De rest moet handmatig worden toegekend aan de facturen. afletteren van mutaties van grootboekrekeningen De credit- en debetposten van meerdere mutaties voor dezelfde grootboekrekening op elkaar afstemmen. Een mutatie voor afletteren kan worden gegenereerd om verschillen op te lossen die binnen de opgegeven grenzen liggen. afletterschema grootboekrekeningen Een set met grootboekrekeningen waarvoor een gebruiker rekeningen kan afletteren. afrondingsverschil Kleine verschillen tussen gerelateerde debet- en creditboekingen die het gevolg zijn van de afronding van berekende bedragen. afschrijving Het systematisch afboeken of afschrijven van een bedrag, bijvoorbeeld een rekeningsaldo, over een bepaald aantal perioden. Het is een vorm van afschrijving. Het is het afschrijven van bepaalde kapitaaluitgaven, zoals goodwill en andere immateriële activa. Deze vorm van afschrijving is niet mogelijk bij uitgaven waarvoor een zakelijke aftrek kan worden opgegeven of die zijn gekapitaliseerd en worden afgeschreven. afschrijving De mogelijkheid om de uitgaven of kosten voor een activum dat in gebruik is, in de tijd af te schrijven. Via de afschrijving kunt u de uitgaven met de opbrengsten vergelijken of belastingverplichtingen verminderen door middel van een wiskundige formule, gedefinieerd als een afschrijvingsmethode. Een activum kan worden afgeschreven op activum- of mutatieboekniveau. Bij de afschrijving van het activum schrijft LN het opgegeven activum of mutatieboek voor het activum af volgens de rekeningen die zijn aangegeven in de activumuitsplitsing. Afschrijving van activa vindt plaats per mutatieboek of per activum. Enkelvoudige afschrijving heeft betrekking op één activum of één mutatieboek per keer, terwijl collectieve afschrijving betrekking heeft op een groep activa of mutatieboeken/activa in een mutatieboek of bedrijf. afschrijving De waardevermindering van vaste activa. Het bedrag aan afschrijving dat wordt berekend, is afhankelijk van de gehanteerde afschrijvingsmethode en van de afschrijvingsbasis (boekwaarde of inkoopwaarde van het activum). Het afschrijvingsbedrag is het bedrag dat wordt afgetrokken van de inkoopwaarde van een activum om de boekwaarde van dat activum te bepalen. Zie: afschrijvingskosten afschrijving op basis van een vast bedrag Een afschrijvingsmethode waarbij een vast bedrag wordt afgeschreven. Voor het activum wordt dit bedrag in de gerelateerde boeken afgeschreven tot het eind van de levensduur of totdat de restwaarde van het activum is bereikt. afschrijving op basis van prestatie-eenheden Een manier om de periodieke afschrijvingskosten te bepalen op basis van het geschatte aantal eenheden die door een activum worden geproduceerd, in plaats van op basis van de levensduur van een activum. De berekening bestaat uit het vermenigvuldigen van het totaal af te schrijven bedrag (oorspronkelijke waarde - restwaarde) met het percentage van het totale rendement van het activum gedurende deze periode. afschrijvingscorrecties Een correctie op de afschrijving van een extra investering ten behoeve van een bepaald activum. Deze correctie wordt uitgevoerd voor de periode die is verlopen tussen het begin van de afschrijving en het moment waarop de extra investering is gedaan. afschrijvingsjaren levensduur klasse (VS) De Asset Depreciation Range voor een klasse ligt tussen 20% onder en 20% boven de levensduur van de klasse, naar boven afgerond op het hele of halve jaar. afschrijvingskosten Een bedrag dat wordt afgetrokken van de opbrengst om inkomsten te bepalen op basis van een doorbelasting van de oorspronkelijke kosten van een vast activum over de levensduur. afschrijvingskosten De kosten van de afschrijving, welke worden geboekt op de verlies- en winstrekening. Deze kosten zijn in feite de prijs van het gebruik van een activum gedurende een bepaalde periode. Zie: afschrijving afschrijvingsmethode De afschrijvingsmethode van een activum bepaalt de formule waarmee het bedrag van afschrijving van een activum wordt berekend. Afschrijvingsmethoden zijn hoofdlettergevoelig. Deze afschrijvingsmethoden zijn beschikbaar: lineaire afschrijving vast percentage van de boekwaarde sum-of-the-years'-digits, afschrijving directe afschrijving annuïteitenafschrijving eigen methode afschrijving op basis van prestatie-eenheden afschrijving op basis van een vast bedrag afschrijving op basis van nettoboekwaarde afschrijvingsmethode De wijze waarop de afschrijving van een vast activum wordt verdeeld over een aantal jaren. afsluiting periode Een bijwerkproces waarmee een boekingsperiode wordt gesloten of definitief wordt afgesloten. Dit proces wordt uitgevoerd nadat alle mutaties voor de huidige periode zijn gejournaliseerd. Een periode die definitief is afgesloten kan niet opnieuw worden geopend. afsluitingsmethode Een schema voor het genereren van maandelijkse facturen. U kunt bijvoorbeeld een afsluitingsmethode definiëren waarmee elke maand twee maandelijkse facturen worden gegenereerd: één op de 15e dag van de maand en één op de laatste dag van de maand. afstemming Het vergelijken van gerelateerde financiële gegevens uit verschillende bronnen om verschillen op te sporen. Meestal leidt afstemming tot een rapport waarin de vergeleken gegevens, de totalen en de gevonden verschillen staan. Bijvoorbeeld: Het banksaldo zoals opgegeven door de bank vergelijken met het banksaldo in de boekhouding van het bedrijf. De logistieke mutaties vergelijken met de overeenkomstige boekingen in Fin. administratie. afstemmingselement Een eigenschap van een logistieke mutatie die u kunt gebruiken om een mutatie te traceren bij het afstemmen. De afstemmingselementen komen overeen met de toewijzingselementen van de business-objects. afstemmingsgebied Een algemeen gebied waarin u de afstemming kunt uitvoeren, bijvoorbeeld Voorraad, OHW productieorder, Tussentijdse kosten en Tussenrekening facturenHet afstemmingsgebied en het subgebied vormen samen een afstemmingsgroep waarmee een groep integratiegrootboekrekeningen wordt aangeduid. afstemmingsgroep Een groep integratiegrootboekrekeningen die u kunt afstemmen. Een afstemmingsgroep bestaat uit de combinatie van een afstemmingsgebied en een subgebied, bijvoorbeeld Tussenrekening facturen/ Inkooporder. afstoting Een mutatie die wordt toegepast om de waarden te verwijderen die zijn opgeslagen in de mutatieboeken die aan het activum gekoppeld zijn. Een afgestoten activum blijft aanwezig in de module Vaste activa voor de aangegeven tijdsduur van bewaring, maar zal niet worden afgeschreven. Er zijn verschillende soorten afstoting die voor een activum kunnen worden vastgelegd (zoals verkoop, schenking, etc.) De gevolgen voor de verslaglegging zijn afhankelijk van het type afstoting. afstoting De verkoop van een activum. Desinvestering, dat wil zeggen het ongedaan maken van de investering in een activum door dit activum te verkopen en het verkoopbedrag te boeken in het grootboek. De verkoopopbrengst wordt geregistreerd om boekwinsten of -verliezen te journaliseren. af te schrijven kosten In het algemeen zijn afschrijvingskosten de kosten van het activum minus de restwaarde minus de cumulatieve afschrijving. af te schrijven mutatieboeken Geeft aan of de activa die zijn verbonden aan een nieuw aangemaakt mutatieboek, worden afgeschreven. aftrekbare kredietbeperkingen Het totaal van de kredietbeperkingstoeslagen die niet zijn vervallen omdat de facturen tijdig zijn betaald. AGL Advanced General Ledger alternatieve rekening De rekening waarop bedragen of hoeveelheden met "onjuiste" waarden worden geboekt. alternative depreciation life (VS) Het aantal jaren dat activa in de group-rekeningen voor het modified accelerated cost recovery system (MACRS) afgeschreven kunnen worden met behulp van andere afschrijvingsmethoden zoals de Alternative Minimum Tax (AMT) preference berekening. Voor sommige belastingdiensten bent u verplicht de levensduur van de alternatieve afschrijving te gebruiken, die alleen beschikbaar is bij group-rekeningen van het type MACRS-rekening. alternative depreciation life (VS) Het aantal jaren dat de activa in de group-rekening voor het modified accelerated cost recovery system (MACRS) kunnen worden afgeschreven met behulp van de standaard afschrijvingskosten die toegestaan zijn onder de fiscale regels van de Internal Revenue Service (IRS). Alternative depreciation life is beschikbaar voor group-rekeningen van het type MACRS. alternative minimum tax (VS) Voor de types afschrijfbare eigendom is aangegeven welke afschrijving herberekend moet worden om de Alternative Minimum Tax (AMT) voor het activum te berekenen. Hiermee worden de belastingvoordelen die onder reguliere belastingregels voor afschrijving gelden, kleiner. Het verschil tussen het afschrijvingsbedrag voor standaard belasting en voor AMT is het bedrag van de AMT-correctie. AMT-regels zijn ingesteld om te garanderen dat ten minste een minimumbedrag aan inkomstenbelasting wordt betaald door bedrijven en particulieren met een hoog inkomen. annuïteit Een speciale afschrijvingsmethode gebaseerd op jaarlijkse termijnen. De annuïteitenmethode geldt alleen voor mutatieboeken voor calculatorische afschrijving (de methode heeft gevolgen voor de waarde van het activum). audittrails Een chronologische volgorde van auditrecords. Elk van deze records bevat bewijs dat er een bedrijfsproces of systeemfunctie is uitgevoerd en wat het resultaat hiervan is. automatische betaling Zie: incasso balansrekening Een overzicht van de activa, de passiva en het eigen vermogen van een onderneming op een bepaalde datum. bankidentificatie Een alfanumerieke code van elf tekens waarmee een bank wordt aangeduid. In verschillende landen wordt een bankidentificatie gebruikt om de bank aan te duiden waar de rekening loopt. Voor betalingen wordt de bankidentificatie bijvoorbeeld gebruikt op een overmakingsformulier om een bankrelatie of een betalen-aan relatie aan te duiden. bank identifier code (BIC) De SWIFT-code waarmee financiële instellingen worden geïdentificeerd. De BIC bestaat uit acht of elf opeenvolgende tekens. Afkorting: BIC bankkosten De kosten die een bank in rekening brengt voor de verwerking van de mutaties. De bankkosten kunnen afhankelijk zijn van het type mutatie. Zo kunnen voor een overboeking tussen verschillende banken andere kosten in rekening worden gebracht dan voor een overboeking tussen filialen van dezelfde bank. Daarnaast kunnen de bankkosten ook nog variëren op basis van het mutatiebedrag. bankreferentie Een uniek nummer dat door banken wordt gebruikt voor het aanduiden van elke factuur. Het bankreferentienummer is een string die uit 20 of meer cijfers bestaat en zodanig is samengesteld dat hierop een nummercontrole kan worden uitgevoerd om de geldigheid te controleren. In sommige landen is het bankreferentienummer een belangrijk onderdeel van debiteuren- en crediteurenmutaties, met name als betalingsbewijzen worden gebruikt. Als bankreferentienummers worden gebruikt, moet het bankreferentienummer voorkomen op het factuurdocument, op het betalingsbewijs (indien van toepassing) en op het betaaldocument. bankrelatie Een bankrekening van uw bedrijf. Met de bankrelatie worden detailgegevens gedefinieerd, zoals uw bankrekeningnummer, de soort rekening, het internationale bankrekeningnummer, de valuta van de bank en of andere valuta's toegestaan zijn, en of de rekening een geblokkeerde rekening is. basisjaar Het jaar waarop de indexwaarden van alle andere jaren zijn gebaseerd. De indexwaarde van het basisjaar is altijd 100. batch Een groep financiële mutaties die tegelijk worden verwerkt. Als u een batch journaliseert, worden alle mutaties verwerkt. Als zich een fout voordoet, wordt geen van de mutaties verwerkt. batch elektronische bankafschriften Een batch die een sequentieel bestand met elektronische bankafschriften converteert naar Fin. administratie. bedrag investment tax credit (US) Ingesteld door de belastingwetgeving in de Verenigde Staten om investering in de economie te stimuleren door belastingvermindering toe te staan voor de aankoop van onroerend goed. bedrag van de afschrijving Een bedrag dat is berekend op basis van een afschrijvingsmethode. bedrijfs-ID Het identificatienummer dat de bank aan uw organisatie toewijst voor de elektronische verwerking van bankbestanden. bedrijfsresultaat Het verschil tussen de verwachte (geplande, begrote) kosten en de werkelijke kosten. Dit verschil kan zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen: Efficiëntieverschil Bezettingsverschil Politiek prijsverschil bedrijfsvereniging Een instantie die verantwoordelijk is voor het innen, administreren en uitbetalen van bedragen in het kader van de sociale verzekeringswetten. Bij onderaannemingsfacturen moet u een gedeelte van het factuurbedrag overmaken naar een bedrijfsvereniging. BEI Zie: business entity identifier (BEI) belastingland Het land waarin de belasting moet worden betaald. beleidsdatum De datum waarop het beleid werd gewijzigd. Belgische bankbestanden De bankvoorwaarden die zijn opgesteld door de organisatie van Belgische banken voor elektronische betalingen en overmakingen van orders en kredietadviezen tussen financiële instanties en klanten. Er zijn verschillende voorwaarden voor buitenlandse betalingen in BEF (Belgische franken), binnenlandse betalingen in EUR (Euro) en overige buitenlandse betalingen. Belgische betalingsbalans Bedrijven in België en Luxemburg zijn verplicht hun financiële transacties (betalingen) met buitenlandse relaties op te geven. U kunt de opgave doen op een speciaal formulier waarop informatie wordt gegeven over de activa en passiva als gevolg van verkopen en inkopen met buitenlandse bedrijven. Belgische BTW-aangifte BTW-aangifte in België vereist een andere manier van het presenteren van de belastingbedragen. U moet de landengroepen gebruiken om de relaties per belastingpositie in te kunnen stellen. Bovendien kunt u de landengroepen gebruiken voor de belastingrapportage (zowel voor de aangifte als de jaarlijks fiscale overzichten) en het belastingjournaal. bestemmingskoerswinst en -koersverlies Koersresultaat als gevolg van verschillende uitkomsten wanneer de mutatievaluta wordt omgezet in de verschillende eigen valuta's. Bestemmingskoerswinst en -verlies kan alleen optreden in een independent valutasysteem. betaald bedrag Het totaalbedrag van alle deelbetalingen die daadwerkelijk voor een bepaalde order zijn gedaan. betaalwijze De methode die wordt gebruikt voor het aanmaken van een betaling (inkoopfactuur) of een ontvangst (verkoopfactuur). Via de betaalwijze worden bijvoorbeeld de volgende gegevens gedefinieerd: Het maximumbedrag De vervaldatum Gegevens over het al dan niet toegestaan zijn van buitenlandse valuta's Het gaat hier om default waarden. Indien gewenst kunnen deze op de order of op de factuur worden gewijzigd. betaling onderweg Een betaling die nog niet volledig is uitgevoerd of die op het punt staat uitgevoerd te worden. Betalingen onderweg worden op de volgende manieren aangemaakt: Automatisch, bijvoorbeeld bij het genereren van een cheque in de automatische betaalprocedure Handmatig, bijvoorbeeld bij het uitschrijven van een cheque Antoniem: ontvangst onderweg betaling onderweg Zie: ontvangst onderweg betalingsbatch Een batch met geselecteerde facturen die betaald moeten worden. Nadat u deze batch hebt gecontroleerd, kan LN de betalingsrun uitvoeren en de betaaldocumenten genereren. betalingsbewijs Optisch leesbaar document dat aan een factuur is gekoppeld en naar de bank kan worden verzonden om de betalingen voor de factuur te verrichten. Op het betalingsbewijs zijn het bankrekeningnummer van de crediteur, het factuurbedrag en een factuurreferentienummer voorgedrukt. Als een betalingsbewijs aan een factuur is gekoppeld, wordt het betalingsbewijs samen met de factuur gemaakt en afgedrukt. betalingsovereenkomst Een manier om te definiëren hoe factuurbedragen moeten worden betaald. Hierbij inbegrepen zijn de betaalwijzen die van toepassing zijn op verschillende delen van het factuurbedrag en de valuta voor de betaling. Bijvoorbeeld: u kunt een betalingsovereenkomst definiëren op basis waarvan het eerste deel van het factuurbedrag via de bank wordt betaald volgens betaalwijze PM1, 40 procent van het resterende bedrag volgens betaalwijze PM2 en de overige 60 procent volgens betaalwijze PM3, die kan bestaan uit een te betalen wissel. betalingsverschil Een verschil tussen het factuurbedrag en het betalingsbedrag. Wanneer het betalingsverschil binnen de door de gebruiker gedefinieerde marges valt, kan het automatisch worden geaccepteerd en afgeboekt. bezettingsverschil Het verschil tussen de gebudgetteerde vaste kosten en de werkelijke dekking van de vaste kosten. Dit verschil is alleen relevant bij kostencalculatiemethoden die de totale kosten in aanmerking nemen. BIC Zie: bank identifier code (BIC) bijdrage aan liefdadigheidsinstelling Een activum dat aan anderen is geschonken. Bijvoorbeeld computers die aan scholen zijn gegeven. bijzondere afschrijving Afschrijving anders dan vanwege de gebruikelijke waardevermindering. U kunt deze vorm van afschrijving bijvoorbeeld gebruiken om een milieuheffing te boeken. bill of activities (BOA) Een lijst van activiteiten die wordt gebruikt in activity-based costing (ABC). Zie: activity-based costing Zie: activiteit BIRT BIRT is een open source-rapporteringsysteem voor webapplicaties, vooral voor applicaties op basis van Java en J2EE. blokkeringsreden Een code die is gekoppeld aan een inkoopfactuur en de betaling van die factuur blokkeert. BLWI Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut. boeking Een geregistreerde mutatie. boekingsdatum De datum die u invoert wanneer u de batch aanmaakt. Gewoonlijk is de invoerdatum van de mutatie de huidige datum. Alleen bij geantidateerde mutaties komt de invoerdatum niet overeen met de huidige datum. Intern wordt de boekingsdatum in de plaatselijke tijd vastgelegd. boekingsmethode Een methode die aangeeft hoe de ordergegevens moeten worden geboekt. boekingsperiode Een periode (of jaar) die wordt gebruikt voor financiële doeleinden. Er bestaan drie typen boekingsperioden: Boekingsperiode, waarin alle mutaties worden geboekt (bijvoorbeeld 12 maanden). Verslagperiode, die wordt gebruikt voor managementdoeleinden (bijvoorbeeld 52 weken). Belastingperiode, die wordt gebruikt voor belastingaangiften (bijvoorbeeld 4 kwartalen). boekingsschema Zie: mutatiesjabloon boekwaarde De inkoopwaarde van een activum, vermeerderd met alle herwaarderingen en verminderd met alle afschrijvingen en correcties op die inkoopwaarde. De boekwaarde kan worden gebruikt als basis voor de berekening van afschrijvingen. Antoniem: aanschafwaarde BTW-boek Een wettelijk overzicht van alle BTW-mutaties van een bedrijf, gesorteerd op datum. De mutaties kunnen worden ingedeeld naar belastingcodegroep, zodat alle mutaties met hetzelfde belastingpercentage bij elkaar staan. budget Een plan met eenheden (hoeveelheden) of bedragen die mogen worden besteed aan of door bepaalde objecten, zoals bedrijfsonderdelen, afdelingen, kostenplaatsen, artikelen of artikelgroepen. Dit plan kan achteraf worden vergeleken met de werkelijke cijfers. Het kan ook worden vergeleken met andere budgetten. Bovendien kunt u verschillende scenario's simuleren. budgetbeheerder Een persoon die verantwoordelijk is voor zijn eigen budget als onderdeel van het bedrijfsbudget. budgetbeleid Het beleid dat is gedefinieerd voor een budget en waarmee wordt aangegeven wat van een budget wordt verwacht. budgetbewaker Een persoon die verantwoordelijk is voor alle functies met betrekking tot budgetbeheer in het bedrijf. budgetbewaking Budgetbewaking is een geïntegreerd informatiesysteem dat budgettaire mutaties traceert en bewaakt. De financiële gezondheid wordt continu in de gaten gehouden aan de hand van de bronnen en toepassingen van budgetten zoals deze worden toegekend en gerealiseerd. budgetboomstructuur Een grafische weergave van alle niveaus in de budgetstructuur. Door op een tak te klikken maakt u alle onderliggende niveaus zichtbaar tot het onderste niveau (niveau 1) is bereikt. Als u een tak selecteert, worden alle andere deelvensters aangepast zodat de relevante bedragen, saldi en uitzonderingen worden weergegeven. budgetcorrectie Het budget wijzigen door fondsen van de ene categorie of regel naar de andere te verplaatsen. budgetentiteit De organisatorische eenheid van een bedrijf waarvoor het toegekende budget via het budgetbewakingsproces in de gaten wordt gehouden. Een budgetentiteit kan een van deze soorten zijn: Inkoopbureau Serviceafdeling Afdeling Magazijn Financiële afdeling budgetjaar Het boekjaar waarvoor het beleid geldt. budgetniveau Het niveau van een budget binnen een bedrijf of binnen een groep van bedrijven. budgetoverboeking Een budgetwijzigingsproces. Met een overboeking worden zowel het budget als de toekenning voor de rekening bijgewerkt. Het oorspronkelijke budget is nog altijd terug te vinden door alle budgettaire wijzigingen af te trekken van of op te tellen bij het werkelijke budget. budgetperiode Een periode waarin het budget wordt toegepast of actief is. budgetrekening Met een budgetrekening wordt meestal een georganiseerde reeks activiteiten, programma's of diensten gedekt, die een gezamenlijk doel gemeen hebben. Budgetrekeningen zijn de bouwstenen van de budgetniveaus in de budgethiërarchie. budgetstatus De status van het budget. Toegestane waarden Concept Het budget is aangemaakt. In afwachting van goedkeuring De gegevens zijn opgegeven en wachten op fiattering door de budgetbeheerder. Goedgekeurd De budgetbeheerder heeft het budget gefiatteerd. Wijzigen De budgetbeheerder wijzigt de budgetgegevens nadat het budget is gefiatteerd. budgetstructuur De hiërarchie die alle oprolstructuren en budgetrekeningen bevat. budgetwijziging buitenlandse betaling Een betaling aan een buitenlandse relatie. business entity identifier (BEI) De SWIFT-code waarmee niet-bancaire instellingen en handelsrelaties worden geïdentificeerd. De BEI bestaat uit acht of elf opeenvolgende tekens en heeft dezelfde structuur als een Bank Identifier Code. Afkorting: BEI business-object In de context van de verwerking van financiële integratiemutaties is een business object een logistieke entiteit of event, zoals een artikel, een inkooporder, een relatie of een magazijnafgifte. business-object-ID De unieke code waarmee een specifiek business-object wordt aangeduid. De code van het business-object Inkooporder is bijvoorbeeld het inkoopordernummer. calculatiegroep Een reeks financiële bedrijven die de valuta aangeeft die voor elk bedrijf in rapporten moet worden gebruikt. Eén van deze valuta kan worden gebruikt: De lokale valuta van het bedrijf Rapporteringsvaluta 1 Rapporteringsvaluta 2 calculatiemethode De basis voor het berekenen van toeslagen. In de module Cost Accounting kunnen zowel de totale kosten als de variabele kosten worden doorbelast. calculatorische rente Het rentepercentage dat wordt gebruikt voor het berekenen van de rente over het gemiddeld geïnvesteerd kapitaal. categorie Wordt gebruikt om een activum te classificeren en standaardwaarden voor gegevensinvoer aan te bieden tijdens de invoer van een activum. Aan categorieën zijn subcategorieën gekoppeld, die standaard worden toegekend. cheque Een schriftelijke order aan een bank om een betaling te doen zoals opgegeven. chequeregister Een functie met behulp waarvan cheques vooraf kunnen worden genummerd. De voorgenummerde cheques kunnen later worden gebruikt in de betaalprocedure. child-budget Deel van een parent-budget: het budget voor een zelfstandig bedrijfsonderdeel. CI Zie: creditor identifier (CI) code eigenaar De code die aangeeft of een activum: Bezit is van het bedrijf Bezit is van derden Gebruikt wordt onder een financial lease of operational lease code overmaking De code waarmee de overmakingsspecificatie wordt aangeduid. complementaire rekening Een grootboekrekening die u kunt gebruiken voor de bedragen die complementair zijn aan de bedragen in de statutaire rekeningen. U kunt bijvoorbeeld een statutaire rekening en een complementaire rekening koppelen aan een parent-rekening. Als u een rapport afdrukt op basis van de parent-rekeningen, telt LN de bedragen van de complementaire rekening op bij het bedrag van de statutaire rekeningen. Antoniem: statutaire rekening complementaire rekening Zie: statutaire rekening consolidatierapport In consolidatierapporten worden de cumulatieve financiële cijfers van verschillende financiële bedrijven (binnen of buiten de financiële-bedrijvengroep) voor een specifieke periode weergegeven. U kunt de cijfers accumuleren van dochtermaatschappijen die onder dezelfde holding vallen, op basis van een percentage van eigendom (volledig eigendom of meerderheids-/minderheidsbelang). U kunt de consolidatie uitvoeren door afzonderlijke rapporten samen te voegen. Als in deze rapporten een valuta wordt gebruikt die afwijkt van de consolidatievaluta, kunt u in de sessie Rapporten (tffst1600m000) de koers tussen de rapportvaluta en de consolidatievaluta definiëren. Daarnaast is ook consolidatie op een hoger niveau mogelijk door afzonderlijke consolidatierapporten samen te voegen. contante koers Een vaste koers die is gekoppeld aan een financiële mutatie. controle Het uitvoeren van een aantal controles. controlebestand cheques Een bestand in de Verenigde Staten met uitgegeven en ongeldig verklaarde cheques dat ter controle naar de bank wordt verzonden. correctie Een wijziging in een werkelijk budget met de status DefinitiefCorrecties zijn gekoppeld aan het gehele budget en niet aan een afzonderlijke budgetregel. In tegenstelling tot verrekenposten, waarbij additionele kosten kunnen worden doorberekend aan de opdrachtgever van het project, worden correctiekosten gedragen door het projectbedrijf en hebben deze geen invloed op facturering van klanten. correctie Een correctie van een inkoopfactuurmutatie die naar het Grootboekadministratie werd geboekt. Een correctie wordt opgenomen in een correctiedocument. correctie activum Een mutatie die activumwaarden wijzigt die niet meer direct gewijzigd kunnen worden nadat het activum is gekapitaliseerd. Correcties worden gebruikt bij administratieve fouten of om de levensduur, afschrijvingsmethode of kosten van een activum opnieuw te classificeren. U kunt een activum op ieder moment in de levenscyclus aanpassen, tenzij het afgestoten of verwijderd is. correctiedocument Het document met correcties voor de originele inkoopfactuur. Zie: origineel document correctiemutaties Correctieboekingen die moeten worden aangebracht in rapportwaarden. cost driver Een activiteit die kosten veroorzaakt, zoals een machine. Cost drivers worden voorgesteld als prestatie-eenheden. crediteurenafstemming Het toewijzen van de betalingen die vermeld staan op een bankafschrift aan betalingen onderweg. Wanneer cheques, automatische betalingsopdrachten of andere overboekingsopdrachten naar de bank worden gestuurd, worden de betalingen geregistreerd als betalingen onderweg. creditnota De correctiefactuur voor een (gedeeltelijk) retour ontvangen inkoop- of verkooporder. De creditnota geeft de hoeveelheid en de waarde van de geretourneerde goederen aan, alsmede de reden voor de creditering. creditor identifier (CI) Een landspecifieke code waarmee crediteuren worden geïdentificeerd. De CI bestaat uit maximaal 35 tekens in deze notatie: Posities 1 en 2 bevatten de ISO-landcode van de crediteur. Posities 3 en 4 bevatten de controlecijfers die zijn gebaseerd op controlealgoritme 97-MOD ISO. Positie 5-7 bevatten de bedrijfscode van de crediteur die door de gebruiker kan worden gedefinieerd. Als deze code niet wordt gebruikt, is de waarde ingesteld op 'ZZZ'. Posities 8 t/m 35 bevatten de landspecifieke code die kan zijn gebaseerd op het belastingnummer, SIRET (Frankrijk), KvK-nummer (Nederland), enzovoort. Afkorting: CI criteriacode rekeningen automatisch afletteren Een lijst met velden op basis waarvan de aflettercriteria worden bepaald, waaronder een prioriteitsvolgorde waarmee verschillende combinaties met velden kunnen worden afgeletterd. Zie: criteriaset rekeningen automatisch afletteren criteriaset rekeningen automatisch afletteren Een bedrijfsspecifieke prioriteitenset met aflettercriteria die kan worden gekoppeld aan een prioriteit voor het afletteren van rekeningen zodat automatische aflettering kan worden geactiveerd. Zie: aflettereigenschap rekening cumulatieve afschrijving De totale afschrijving die is toegerekend aan en geboekt voor een activum sinds de aanschaf. De nettoboekwaarde wordt berekend door de cumulatieve afschrijving af te trekken van de oorspronkelijke aanschafwaarde van het activum. cumulatieve afschrijving huidig jaar De cumulatieve afschrijving voor het huidige jaar. De doorlooptijd voor dit type afschrijving ligt tussen het begin van het huidige jaar en de huidige datum. De bedragen voor het huidige jaar worden opgeslagen in de mutatieboeken die horen bij de activa (module Vaste activa). cumulatieve afschrijving huidig jaar Het budgetbedrag van eerdere perioden tot heden dat is geaccumuleerd in een budgetrekening en dat voor gebruik naar de volgende budgetperiode kan worden getransporteerd. Een budgetbeheerder is verantwoordelijk voor zijn eigen budget(ten) als onderdeel van het bedrijfsbudget. DAS2 Déclaration annuelle des salaries (jaarlijkse aangifte van salarissen). Een rapport van alle betalingen aan derden gedurende een boekjaar. Dit rapport moet jaarlijks worden ingediend bij de Franse overheid. datum ingebruikstelling De datum waarop het activum gereed is om in gebruik te worden genomen. Activa kunnen vanaf hun datum van ingebruikstelling worden afgeschreven. De datum van ingebruikstelling kan gelijk zijn aan de aanschafdatum. Als er voor het gebruik van een activum voorbereidingen nodig zijn, kan de datum van ingebruikstelling later zijn. Een activum kan niet worden geactiveerd vóór de datum van ingebruikstelling. debiteurenafstemming Het toewijzen van de werkelijk ontvangen bedragen op een bankafschrift aan de ontvangsten onderweg. Bij het verzenden naar de bank van ontvangen cheques, incasso-opdrachten of andere overboekingsopdrachten, worden deze ontvangsten geregistreerd als ontvangsten onderweg. default doorbelastingsrelatie Sjablonen voor doorbelastingsrelaties met dimensies van en naar in verschillende doorbelastingsmodellen. desinvestering Het ongedaan maken van een investering. diefstal Een type afstoting waarbij een activum is ontvreemd. dimensie Rekening voor uitsplitsing van bedragen die worden geboekt op grootboekrekeningen. Deze uitsplitsing geeft verticaal inzicht in de informatie op de grootboekrekeningen. Zie: dimensiesoort dimensiesoort Een van maximaal twaalf beschikbare bases voor uitsplitsing van bedragen die worden geboekt op grootboekrekeningen. directe afschrijving In sommige landen kunnen activa met een lage waarde (netto-inkoopprijs onder een bepaalde grens) direct volledig worden afgeschreven, zelfs als het activum voor een aantal jaren moet worden vastgelegd. document De identificatie van een mutatie. De documentcode is een combinatie van de volgende onderdelen: Mutatiesoortcode Serienummer Volgnummer documentdatum De mutatiedatum in Fin. administratieDe documentdatum wordt altijd in de lokale tijd vastgelegd. Meestal komt de documentdatum overeen met de mutatiedatum, behalve als u handmatig een andere mutatiedatum in Fin. administratie invoert of als er een dag verschil bestaat tussen de UTC-tijd en de lokale tijd. doorbelastingsproces Een nauwkeurige, iteratieve methode waarmee de waarde van een doorbelastingsrelatie wordt bepaald. doorbelastingsrelatie Een relatie op basis waarvan een gebudgetteerd of werkelijk bedrag wordt doorberekend aan bijvoorbeeld een ander bedrijfsonderdeel. doorbelastingssleutel Een sleutel waarmee een set dimensies en percentages wordt opgegeven en die dient als bestemming voor doorbelastingsrelaties op percentage. De sleutel kan op een gedefinieerde doorbelastingsbron worden toegepast voor het aanmaken van doorbelastingsrelaties. DTAZV (Duitsland) Datentraeger Auslandszahlungsverkehr, Duits voor internationale afboeking van betalingen op schijf. Dit zijn betalingen van Duitse bankrelaties aan ontvangers buiten Duitsland. Elk DTAZV-bestand bestaat uit een betalingsadvies en, als het bedrag een bepaalde grens overschrijdt, Z1-rapportgegevens. dubieuze factuur Een factuur die waarschijnlijk niet kan worden geïnd. economic recapture Hierbij wordt toegestaan dat afschrijving doorgaat nadat een vast activum geheel is afgeschreven. De afschrijving wordt geboekt op een 'economic recapture'-rekening (VS). eenmalige betaling Een betaling die met één bedrag wordt voldaan. Antoniem: gedeeltelijke betaling efficiëntieverschil Het verschil tussen de werkelijke en de toegestane kosten. Zie: werkelijke kosten Zie: toegestane kosten Zie: gebudgetteerde bedragen eigendomsklasse Een classificatie van vaste activa die in de Verenigde Staten verplicht is in verband met fiscale wetgeving voor afschrijving van vaste activa. eigendomsklasse Een classificatie van vaste activa die in de Verenigde Staten verplicht is in verband met fiscale wetgeving voor afschrijving van vaste activa. eigen methode Een vrij definieerbare methode voor afschrijving op basis van afschrijvingspercentages. Er kunnen percentages worden gedefinieerd voor elk van de jaren dat een activum in gebruik is, of voor elk van de perioden gedurende de jaren dat een activum in gebruik is. Tijdens de eerste periode waarin wordt afgeschreven wordt het betreffende percentage geselecteerd en dat percentage wordt gedurende de gehele levensduur van het activum gebruikt voor de berekening van de afschrijving. elektronische bankafschriften Een systeem voor automatische verwerking van elektronische bankafschriften die van een bank worden ontvangen op een schijf, tape, via internet of een modem. De bestanden met elektronische bankafschriften. elementgroep Een verzameling toewijzingselementen waarmee een toewijzing wordt gedefinieerd. Om de integratiedocumentsoorten toe te wijzen moet u een of meer elementgroepen koppelen aan de integratiedocumentsoorten. Een elementgroep moet ten minste één toewijzingselement bevatten en mag maximaal 15 toewijzingselementen bevatten. eliminatiemutaties Mutaties die worden gebruikt voor het verwijderen van dubbele posten die het gevolg zijn van rekening-courantmutaties (rekening-courantholdings, rekening-courantsaldi), zodat deze waarden niet worden afgedrukt in het consolidatierapport. EU-land Het land is een lid van de Europese Unie. externe factuur Een factuur die automatisch wordt aangemaakt in LN, getriggerd door en gebaseerd op gegevens van een geïntegreerde externe applicatie, zoals E-Procurement. factor De herkomst van de financiering voor het bedrijf. De factormaatschappij is meestal een bank of een commercieel financieel bedrijf dat de uitstaande vorderingen (verkoopfacturen) koopt van het bedrijf. factor Absoluut getal waarmee de waarden van een bepaalde kolom in een consolidatierapport worden vermenigvuldigd. Dit geeft bijvoorbeeld inzicht in de verwachte financiële cijfers. Factoren kunnen ook worden gebruikt om rapportwaarden in andere valuta uit te drukken. factoring Een soort van debiteurenfinanciering waarbij de uitstaande vorderingen van een bedrijf aan een derde worden verkocht (de factormaatschappij) om financiering rond te krijgen. De verkoop vindt plaats tegen een lager bedrag dan de waarde van de rekening. Debiteuren maken het bedrag ofwel direct over aan de factormaatschappij of indirect via de verkoper. Factoring kan met of zonder recht van regres plaatsvinden. Voor factoring met recht van regres blijft het risico van niet-betalen door debiteuren bij het bedrijf liggen. FASB 52 Een richtlijn betreffende valuta-omrekening die is opgesteld door de Financial Accounting Standards Board (FASB). fiatteringsschema rekeningen afletteren Een bedrijfsspecifieke set met fiatteringsbeperkingen die aan gebruikers kan worden gekoppeld voor het afletteren van rekeningen. Financial Accounting Standards Board (FASB) Amerikaans instituut dat normen op het gebied van financiële administratie opstelt. financieel bedrijf Een bedrijf waarin financiële gegevens worden geboekt in Fin. administratieAan één financieel bedrijf kunnen één of meer enterprise-eenheden van meerdere logistieke bedrijven worden gekoppeld. financiële afschrijvingsmethode De afschrijvingsmethode met behulp waarvan LN de vaste-activaresultaten doorboekt naar het grootboek. U kunt maximaal drie financiële afschrijvingsmethodes definiëren, één voor elk van de eigen valuta's. financiële integratie De integratie tussen de logistieke en financiële modules bestaat uit de volgende elementen: Activiteiten in de logistieke modules die leiden tot financiële mutaties. Kosten die zijn geboekt in het pakket Fin. administratie, maar die gerelateerd zijn aan een logistieke bron. financiële mutatie De mutatie die wordt aangemaakt om een logistieke transactie in Fin. administratie te registreren. De combinatie van een herkomst van een mutatie en de financiële mutatie resulteert in een integratiedocumentsoort. financiële relatiegroep Een groep relaties met gemeenschappelijke kenmerken, waarvoor u de crediteurenrekening of de debiteurenrekening kunt vastleggen en een aantal extra verzamelrekeningen, zoals een verzamelrekening voor dubieuze facturen, vooruitbetalingen en betalingen onderweg, vooruitontvangsten en ontvangsten onderweg en gerealiseerde en niet-gerealiseerde koerswinsten en -verliezen. LN gebruikt deze verzamelrekeningen automatisch in bedrijfsprocessen zoals de registratie van verkoopfacturen en het betalingsproces. fiscale afschrijving Afschrijving die voorkomt in een fiscaal mutatieboek en die wordt gebruikt in landen buiten de Verenigde Staten om afschrijving te boeken voor fiscale doeleinden. flexibel budget Zie: grootboekrekeningbudget flexibel budget Een budget dat is gebaseerd op de prestaties van een kostenplaats (dimensie). Antoniem: grootboekrekeningbudget flexibele rapportagecode Een code die een veldenlijst aangeeft die moet worden opgenomen in een aangepast integratie- of belastingverslag. De code bepaalt welke velden moeten worden geselecteerd en in welke volgorde zij in het uitvoerbestand moeten verschijnen. fonds Een financiële resource van waaruit gebudgetteerde activiteiten in projecten/programma's/organisaties worden bekostigd. Een fonds kan onder andere een subsidie, een toelage, een schenking, etc. zijn. formule Een formule geeft aan hoe de waarden van de rapportkolom moeten worden berekend. De formule bevat variabelen die zijn gekoppeld aan de rapportrekeningwaarden. Voorbeeld
    a + b - c
Hierbij geldt het volgende:
a | = | Beginsaldo
b | = | Debetbedrag
c | = | Creditbedrag
frequentie afschrijving Een manier om te bepalen hoe vaak afschrijving wordt geboekt. Hiermee wordt ook bepaald of een periode wordt opgeschort. geactiveerde rente Het bedrag dat u hebt bespaard door een groot materieelproject zelf te financieren, in plaats van te lenen van de bank. Het wordt credit geboekt als rente-inkomsten en debet op de activarekening. Het is een boeking buiten de kasmiddelen om. gebruikersgroep integratie Een manier om gebruikers te groeperen die financiële integratiemutaties aanmaken en gebruikers die financiële integratiemutaties boeken. Een gebruikersgroep voor integratie kan voor het volgende worden gebruikt: Om medewerkers toe te staan de financiële integratiemutaties te boeken. Om de medewerkers die logistieke mutaties aanmaken, eventueel te groeperen. Voor het toewijzen en boeken kunt u de integratiemutaties van een groot aantal integratiegebruikersgroepen selecteren. gebudgetteerde bedragen Zie: werkelijke kosten gebudgetteerde kosten Zie: werkelijke kosten gedeeltelijke betaling Zie: eenmalige betaling geen afschrijving Er is geen afschrijvingsmethode gedefinieerd. U kunt deze methode gebruiken als een activum niet kan worden afgeschreven, zoals: onroerend goed. geëvalueerde verrekening van ontvangst (ERS) Een proces waarbij er geen factuur is tussen de crediteur en de klant. Betalingen worden geïnitieerd door de klant en zijn gebaseerd op de leveringen van de crediteur. De uit te voeren betalingen worden vooraf vastgelegd door de klant in een overmakingsspecificatie EDI-bericht en worden naar de crediteur verzonden die de desbetreffende openstaande posten dan kan afstemmen. gemiddeld aantal dagen openstaand Het totaal van de openstaande bedragen, elk vermenigvuldigd met het aantal dagen tussen de factuurdatum en de einddatum van een periode, gedeeld door het totale openstaande bedrag. gemiddeld aantal dagen te laat Het totaal van alle ontvangen of betaalde bedragen, elk vermenigvuldigd met het aantal dagen tussen de vervaldatum en de ontvangstdatum of betalingsdatum, gedeeld door het totale ontvangen of betaalde bedrag in een bepaalde periode. gemiddelde ontvangsttermijn of betalingstermijn Het totaal van alle ontvangen of betaalde bedragen, elk vermenigvuldigd met het aantal dagen tussen de factuurdatum en de ontvangstdatum of betaaldatum, gedeeld door het totale ontvangen of betaalde bedrag in een bepaalde periode. general depreciation life (VS) Het aantal jaren dat de activa in de group-rekening voor modified accelerated cost recovery (MACRS) kunnen worden afgeschreven met behulp van de standaard afschrijvingskosten die toegestaan zijn door belastingdiensten. Deze afschrijvingsmethode is alleen beschikbaar voor MACRS group-rekeningen. general depreciation life (VS) Het aantal jaren dat activa op group-rekeningen voor het modified accelerated cost recovery system (MACRS) afgeschreven kunnen worden met behulp van andere afschrijvingsmethoden (zoals Alternative Minimum Tax preference calculation). Dit is verplicht voor sommige federale belastingregels van de Internal Revenue Service (IRS). General depreciation life is alleen beschikbaar voor group-rekeningen van het rekeningtype MACRS. geraamde afschrijving Wordt gebruikt om toekomstige afschrijving voor een activum te berekenen zonder de afschrijvingskosten vast te leggen. gesimuleerde activa Een niet-bestaand activum dat kan worden gebruikt om een schatting van de afschrijvingskosten te maken. NB Gesimuleerde activa kunnen niet worden gebruikt voor het uitvoeren van FAM-mutaties zoals activeringen, afschrijvingen en overboekingen. Als u wilt controleren hoe de afschrijving op basis van de gegeven parameters zal worden berekend, selecteert u Gesimuleerde activa in de sessie Raming afschrijvingskosten afdrukken (tffam1401m000). g-rekening Een speciale rekening die wordt gebruikt voor het overboeken van bedragen naar belastingdiensten. Deze g-rekening wordt gebruikt wanneer activiteiten worden uitbesteed aan onderaannemers. Zij moeten een gedeelte van het factuurbedrag storten op de g-rekening. groepsbedrag Een rekening waarop tijdelijke voorschotten binnen bedrijven in dezelfde groep worden geboekt. groepsbedrijf Een financieel bedrijf waaraan een aantal andere financiële bedrijven is gekoppeld. Een groepsbedrijf wordt gebruikt om centraal: De bedrijfsboekhouding en administratieve boekhouding te verwerken Gegevens te verzamelen voor geconsolideerde financiële verslagen van de financiële bedrijven van de groep Taken met betrekking tot liquiditeitenbeheer uit te voeren, zoals betalingen en incasso Grootboekcode Code die staat voor een grootboekrekening met de bijbehorende dimensies. Grootboekcodes worden gebruikt om de grootboekrekening weer te geven voor gebruikers die niet bekend zijn met de structuur van het rekeningschema. U kunt een grootboekcode koppelen aan specifieke logistieke mutaties. Zulke integratiemutaties worden direct toegewezen aan de grootboekrekening en dimensies van de grootboekcode. Ze worden niet opgenomen in het integratieproces. grootboekrekening Een register dat wordt gebruikt om financiële mutaties vast te leggen en de waarden van de mutaties te accumuleren voor verslaglegging en analyse. Met de grootboekrekeningen worden de mutaties geclassificeerd in categorieën, zoals opbrengsten, onkosten, activa en passiva. Synoniem: rekening grootboekrekeningbudget Een budget dat is gebaseerd op relaties tussen grootboekrekeningen en dimensies. Synoniem: statisch budget Synoniem: multidimensie-budget Antoniem: flexibel budget Antoniem: prestatiebudget grootboekrekeningbudget Zie: flexibel budget grootboekrekeningen (schema) Een schema met grootboekrekeningen waarop de resultaten van bepaalde gebeurtenissen worden geboekt. Een schema heeft een parent-/child-structuur. half-year convention (VS) Een code die aangeeft dat de helft van de afschrijving in het eerste jaar van de afschrijvingsperiode van het activum wordt geboekt in het belastingjaar waarin het activum in gebruik is genomen, ongeacht wanneer het activum daadwerkelijk in gebruik is genomen. herkomst mutatie De definitie van de (logistieke) herkomst van een integratiemutatie. De combinatie van een herkomst van een mutatie en de financiële mutatie resulteert in een integratiedocumentsoort. herwaardering Aanpassing van de huidige waarde van een activum aan de actuele marktwaarde. In Fin. administratie kunt u een vast activum herwaarderen op basis van een indexwaarde of handmatig een bedrag intoetsen. herwaarderingsindex Aanpassing van de waarde van een activum aan de actuele marktwaarde. U kunt een index voor herwaardering gebruiken om een nieuwe waarde voor de aanschafwaarde in te stellen die verband houdt met de toe- of afname van de index voor een bepaald jaar. De index voor herwaardering is uniek en is gekoppeld aan een combinatie van mutatieboek en activum. historie opschonen Een manier om historische gegevens voor de activa van een bedrijf op te schonen. hoofdgroep vaste activa Een verzameling vaste-activagroepen. In de vaste-activastructuur moet ten minste één hoofdgroep zijn gedefinieerd. huidige hoeveelheid De resterende activumhoeveelheid. Gedurende de levensduur van een activum neemt de hoeveelheid af, afhankelijk van het soort activum. I-Code De intracomcode voor een relatie. identificatienummer Een identificatienummer voor een activum. IFRS International Financial Reporting Standards, voorheen International Accounting Standards (IAS) incasso Het initiëren van ontvangsten van betalen-door relaties via het verzoek aan de bank om het vervallen bedrag over te boeken van de bankrekening van de klant naar de rekening van uw bedrijf. Antoniem: automatische betaling indexcijfer De waarde van de ene periode ten opzichte van een andere. Eén periode is de basisindex (100) en de waarden van de andere perioden kunnen worden weergegeven als een percentage van deze indexwaarde. Binnen Fin. administratie worden indexwaarden gebruikt bij herwaardering van vaste activa. Ingangsdatum Het tijdstip in de levensduur van een activum waarop de mutatie plaatsvindt. De ingangsdatum van een mutatie mag elk moment zijn tussen de datum van ingebruikstelling en de datum waarop het activum volledig is afgestoten in alle gerelateerde mutatieboeken. inhaalafschrijving De aanpassing van het afschrijvingsbedrag als gevolg van de herwaardering van een activum. Deze aanpassing zorgt voor een correctie van de niet-afgeschreven bedragen in de achterliggende perioden, vanaf de eerste afschrijvingsdatum. inruil Een type afstoting, waarbij wordt aangegeven dat een activum is ingeruild voor een nieuwer model. integratiedocumentsoort. Een soort mutatie voor logistieke afstemming met het doel integratiemutaties in Fin. administratie toe te wijzen en te boeken, en voor financiële afstemming. Aan elke integratiedocumentsoort die wordt geleverd door LN is een bijbehorend business-object gekoppeld. Zo is aan de integratiedocumentsoorten voor de diverse verkoopordermutaties het business-object Verkooporder gekoppeld. integratiedocumentsoortgroep Een manier om integratiedocumentsoorten te groeperen voor rapportagedoeleinden. integratiemutatie Een financiële mutatie die is gegenereerd met behulp van andere pakketten van LN dan Fin. administratieVoor elke logistieke mutatie die in Fin. administratie moet zijn geregistreerd, wordt door LN een integratiemutatie gegenereerd, bijvoorbeeld Inkoop/Ontvangst, Productie/OHW-overboeking en Project/Kostprijs verkopen. LN boekt de integratiemutatie op de grootboekrekening en dimensies die zijn gedefinieerd in het integratieschema. integratierekening Grootboekrekening die wordt gebruikt voor integratiemutaties. U kunt de rekening alleen gebruiken voor andere mutatiesoorten, zoals handmatige mutaties, als u uitzonderingen opgeeft. Om gegevensintegriteit te kunnen waarborgen voor afstemmingsdoeleinden is het niet mogelijk om mutaties handmatig op een integratierekening te boeken. Voor het corrigeren van boekingen op integratierekeningen zijn twee methoden beschikbaar: Als u handmatige boekingen mogelijk wilt maken voor diverse domeinspecifieke sessies, gebruikt u de sessie Handmatige boeking uitzonderingen (tfgld0148m000). Voer de correctieboekingen in op een andere grootboekrekening met dezelfde parent als de integratiegrootboekrekening. De resultaten worden dan weergegeven in de parent-rekening. integratieschema Een schema waarin de grootboekrekeningen en dimensies worden gedefinieerd waarop de integratiemutaties worden geboekt. Internal Revenue Service (IRS) De Amerikaanse overheidsinstantie die verantwoordelijk is voor de uitvoering van de Amerikaanse belastingwetgeving. internationaal bankrekeningnummer International Bank Account Number (IBAN)Een internationale standaardidentificatie voor rekeningen bij een financiële instelling, waardoor de automatische verwerking van internationale betalingen wordt vereenvoudigd. De IBAN wordt afgegeven door de bank of het filiaal dat de rekening beheert. Acroniem: Internationaal bankrekeningnummer Internationaal bankrekeningnummer Zie: internationaal bankrekeningnummer investering Een som geld geïnvesteerd in een vast activum. Een investering kan betrekking hebben op een nieuw vast activum of op een waardestijging van een bestaand activum. LN berekent de inkoopwaarde van de vaste activa op basis van de investeringsbedragen. investment tax credit (VS) Een creditering van of een korting op de federale belastingverplichting van een belastingbetaler die gelijk is aan een vastgesteld percentage van de kosten van bepaalde machines en materieel die in gebruik genomen zijn in het huidige jaar. Acroniem: ITC invoer kas-/bankmutaties De toewijzing van ontvangen betalingen aan openstaande posten. IRS 1099-misc De Internal Revenue Service (IRS) is de Amerikaanse overheidsinstantie die verantwoordelijk is voor de uitvoering van de Amerikaanse belastingwetgeving. "1099-MISC income" is een van de soorten inkomsten die moeten worden opgegeven. De aangifte van bepaalde crediteurenbetalingen valt onder de richtlijnen van deze wetgeving. ITC Zie: investment tax credit (VS) ITC-methode (VS) Geeft aan of een activum in aanmerking komt voor investment tax credit (ITC), en hoe deze dan toegepast moet worden. journaalboek Een verslag van alle financiële mutaties gesorteerd op datum, dat in sommige landen periodiek bij overheidsinstanties moet worden ingediend. Het journaalboek wordt gebruikt voor interne en externe controles, bijvoorbeeld in het kader van gerechtelijke procedures. Er moet zowel een gedetailleerd als een verkort overzicht worden bijgehouden. De pagina's en mutatieregels in het journaalboek moeten opeenvolgend zijn genummerd. journaalboeksectie Een gedeelte van het journaalboek dat een of meer specifieke mutatiecategorieën bevat. Zo kunt u bijvoorbeeld een gedeelte van het journaalboek reserveren voor verkoopfacturen, voor bankmutaties, of voor alle mutaties van een specifieke vestiging. journaalpost Het medium waarmee de gegevens van een mutatie of transactie worden ingevoerd in een systeem voor financiële administratie. journaalposten Een mutatie waarvoor geen subgrootboekdocument (factuur) aanwezig is. Journaalposten kunnen worden geboekt in het grootboek. journaliseren Het proces waarmee batches die mutaties bevatten, worden toegewezen aan werkelijke gegevens en grootboekrekeningen en dimensies. Na het journaliseren kunt u batches niet meer wijzigen. Onder journaliseren wordt ook verstaan het bijwerken van de historie van de grootboekrekening en dimensies. journaliseren van mutaties Het 'bevriezen' van geboekte mutaties na alle mutatieregels gecontroleerd te hebben op volledigheid en juistheid. Hierna kunnen deze mutaties alleen worden gewijzigd via correctiemutaties. Zie: correctiemutaties kas/bank Al het geld dat wordt verwerkt via bankrekeningen, geldkistjes enz., alsmede documenten die een monetaire waarde vertegenwoordigen, zoals cheques en wissels, die worden gebruikt in de betaal- en ontvangstprocedure. kasmutatie afletteren Betaling of ontvangst die (gedeeltelijk) is gekoppeld aan een factuur. kasstroomoverzicht Een verslag van de historie van kasmutaties gedurende een boekingsperiode. Het verslag geeft een overzicht van de herkomst en bestemming van de kasstromen. In sommige landen moet periodiek een kasstroomoverzicht worden ingediend bij overheidsinstanties. kengetal Een kengetal geeft het evenredige gedeelte van twee waarden weer, op basis van een opgegeven formule die op de gegevens in een rapport wordt toegepast. Voorbeelden zijn het huidige kengetal en het versnelde kengetal dat de liquiditeitspositie van het bedrijf weergeeft. Kengetallen worden voor het volgende gebruikt: Berekenen van waarden voor rapportrekeningen, geconsolideerde rapportrekeningen en bijlagen. Definiëren van formulevariabelen waarmee kengetalwaarden worden berekend. Zie: formule kengetal-variabelen De elementen in de formule waarmee rapportkolomwaarden worden berekend. Deze komen overeen met de rapportrekeningwaarden. Zie: formule kenmerk business-object Een eigenschap van het business-object die gebruikt kan worden voor het toewijzen van de integratiemutatie aan bepaalde grootboekrekeningen en dimensies. Zo heeft het business-object Verkooporder onder meer de attributen Orderserie en Ordersoort. koers overmaking De koers die wordt gebruikt om overmakingsspecificaties toe te passen en te boeken. koersverschillen Koersresultaat als gevolg van fluctuaties in de wisselkoers, bijvoorbeeld wanneer de wisselkoers tussen de factuurvaluta en uw eigen valuta op de factuurdatum verschilt van de wisselkoers op de betaaldatum. koerswinst en koersverlies Koersresultaat dat het gevolg is van het gebruik van verschillende typen valutakoersen, bijvoorbeeld het type valutakoers Verkoop en het type Intern, of dat het gevolg is als u de wisselkoers door middel van de koersbepaling hebt gewijzigd voor een mutatie tijdens de orderverwerkingsprocedure. kolom-layout Met een kolom-layout wordt de algemene weergave van kolommen in een rapport bepaald. Het gaat hierbij om het aantal kolommen en de positie, het formaat en de uitlijning van kolommen. Deze gegevens worden gebruikt om de rapportkolommen in een rapport te definiëren. LN rangschikt de kolomgegevens aan de hand van de parameters die zijn gedefinieerd voor de geselecteerde layoutcode. kolomreferenties De gegevens die zijn gekoppeld aan een rapportkolom en waarmee de kolomwaarden kunnen worden berekend. koptekst overmaking De overmaking die is ontvangen van de betalen-door relatie in de vorm van een cheque, fax of e-mail. kostencalculatie Een systeem voor het registreren en rapporteren van geaggregeerde en gedetailleerde gegevens over kosten van kostenplaatsen. kostencategorie Een verzameling kostensoorten, die worden weergegeven als grootboekrekeningen. In kosten- en budgetverdelingen kunt u de bedragen beperken die worden toegekend aan een kostencategorie, een subset van alle kostensoorten. kostendeel Een gedeelte van de totale kosten. In de module Cost Accounting kunnen verschillende kostendelen worden onderscheiden, die op verschillende kostenplaatsen (dimensies) en kostensoorten (rekeningen) kunnen worden geboekt. kostendoorbelasting Budgetbedragen en werkelijke bedragen kunnen tussen dimensies worden doorbelast. kostendrager Een eenheid waaraan kosten kunnen worden gekoppeld. kostenfactuur Een factuur die is gerelateerd aan een inkooporder of een transportorder. kostenplaats Een organisatorische eenheid waaraan kosten kunnen worden toegerekend. Kostenplaatsen worden voorgesteld als dimensies. kostensoort Classificatie van gebudgetteerde of werkelijke kosten. Kostensoorten worden voorgesteld als grootboekrekeningen. kostentarief De gebudgetteerde of werkelijke prijs per prestatie-eenheid. Bijvoorbeeld de kostprijs van een machine per uur. kostenverdeelstaat Een overzicht per dimensie of per prestatie-eenheid van de kosten per kostensoort. NB De manier waarop dit wordt weergegeven lijkt op de weergave in flexibel budgetteren. kostenverdeelstaat Een overzicht per kostenplaats of per prestatie-eenheid van de kosten per kostensoort. levensduur activum De vermoedelijke levensduur van een activum. Deze bepaalt hoe lang het activum afgeschreven zal worden. levensduur klasse (VS) Het aantal jaren dat de activa in de group-rekeningen voor modified accelerated cost recovery system (MACRS) kunnen worden afgeschreven. De levensduur van een klasse is alleen beschikbaar voor MACRS group-rekeningen. leveringsconditiegroep De leveringsconditiegroep die vermeld staat op het Belgische betalingsbalans. lineaire afschrijving Een methode om afschrijving te berekenen waarbij wordt aangenomen dat de waarde van het activum afneemt met een gelijk bedrag per jaar. Het bedrag wordt berekend met behulp van de volgende formule: .
    100/jaren = percentage
liquiditeitsprognose De verwachte liquiditeitspositie op een bepaalde datum in de toekomst. Het huidige bedrag aan liquide middelen wordt vermeerderd met de in alle tussenliggende perioden te ontvangen bedragen en verminderd met de in alle tussenliggende perioden te betalen bedragen. locatie Een locatie geeft de fysieke plaats van een activum aan. Een locatie bestaat uit maximaal acht segmenten, die elk de plaats van een activum verder definiëren. logistiek beheer Een verzamelnaam voor de niet-financiële pakketten in LN. Logistiek beheer omvat alle logistieke pakketten in LN. lower class life (VS) De minimale levensduur voor de activa in een vintage-rekening voor de asset depreciation range (ADR). Gewoonlijk ligt deze levensduur 20% lager dan het Class midpoint (VS). Lower class life (VS) is alleen beschikbaar bij ADR vintage-rekeningen. maandelijkse factuur Een maandelijks overzicht van de openstaande verkoopfacturen dat u toestuurt aan een factureren-aan relatie. De relatie genereert selfbilling-facturen en gebruikt de maandelijkse factuur daarbij als referentie. MACRS (US) Zie: modified accelerated cost recovery system (VS) marginale-kostencalculatie Methode voor het berekenen van toeslagen op variabele kosten. maximumbedrag per eenheid Het hoogst mogelijke bedrag per eenheid dat op een activum in het eerste jaar mag worden afgeschreven. methode rekeningoverzicht De methode die door LN wordt gebruikt voor het aanmaken van rekeningoverzichten. De methode bepaalt wanneer, met welke interval en naar welke relatie het rekeningoverzicht wordt gezonden. middelingsmethode Een manier om te bepalen wanneer de afschrijvingsperiode van een activum begint en eindigt. De afschrijvingsperiode bepaalt hoeveel een activum mag worden afgeschreven in het eerste en het laatste jaar dat het in gebruik is, en hoeveel belastingaftrek daarvoor geldt. midmonth convention (VS) Een code die bepaalt dat een afschrijving van een halve maand is toegestaan voor de maand waarin een activum in gebruik is gesteld en voor de maand van afstoting als het eigendom wordt afgestoten voor het eind van de afschrijvingsperiode. Dit geldt voor gehuurd verblijfseigendom, onroerend eigendom (niet voor verblijf) en spoorweg- en tunnelaanleg. Dit wordt gebruikt bij belastingmethoden in de Verenigde Staten. midpoint class life (VS) Het punt waarop Lower class life en Upper class life zijn gebaseerd. In sommige gevallen is Midpoint life (VS) alleen toegestaan voor een ADR-rekening (Asset-Depreciation Range). Midpoint life (VS) is alleen beschikbaar voor ADR vintage-rekeningen. modified accelerated cost recovery system (VS) Een herziene versie van de richtlijnen voor "accelerated cost recovery system" (ACRS). Deze classificeert afschrijfbare activa in een van de verschillende afschrijvingsperioden, afhankelijk van de geselecteerde afschrijvingsmethode. Acroniem: MACRS (US) multi-currency Zie: multi-currency boekhouding multi-currency boekhouding Boekhouding in meerdere valuta. In Fin. administratie betekent multi-currency dat de saldi op de grootboekrekeningen tegelijkertijd in meerdere eigen valuta's worden bijgehouden. Synoniem: multi-currency multidimensie-budget Zie: statisch budget multidimensie-budget Zie: grootboekrekeningbudget multi-site Structuur van verschillende fysieke of logische bedrijven tussen welke transacties kunnen plaatsvinden. mutatie Een record dat wordt aangemaakt om een transactie op een activum, de bijbehorende mutatieboeken en de verdeling vast te leggen. U kunt mutaties boeken voor activa die worden geactiveerd, gecorrigeerd, overgeboekt of afgestoten. mutatieboek Een instance van een activum. Mutatieboeken zijn gekoppeld aan activa. Hierin worden de waarden voor elk activum vastgelegd. Aan elk activum kunnen meerdere mutatieboeken gekoppeld worden voor rapportage of berekeningen. Mutatieboeken van een bepaalde soort ( Calculatorisch, Financial (US), enzovoort) zijn gericht op speciale berekeningen. mutatieboek/activum Een mutatieboek dat aan een activum is gekoppeld. U gebruikt mutatieboeken om afschrijving en andere mutatiegegevens voor de activa van uw bedrijf vast te leggen. Voor elk mutatieboek dat u definieert, geeft u aan of de activa die aan dat mutatieboek worden gekoppeld, zullen worden afgeschreven of niet. Een activum kan aan meerdere mutatieboeken gekoppeld worden en in elk boek anders, of helemaal niet, worden afgeschreven. mutatieboek bijzondere afschrijving Een type mutatieboek voor landen buiten de Verenigde Staten waarmee een specifieke afschrijvingsmethode (eigen afschrijving of afschrijving groter dan normaal) geboekt kan worden. Het is een aanvulling op commerciële of fiscale afschrijving. mutatieboekcode De identificatie van het mutatieboek dat aan het activum gekoppeld is. Met mutatieboekcodes kunt u de mutatieboeken definiëren waarin voor activa mutatiegegevens worden vastgelegd. Elk activum moet aan ten minste één mutatieboek gekoppeld zijn. mutatieboek commerciële afschrijving Wordt gebruikt in landen buiten de Verenigde Staten voor het opslaan van gegevens waarvoor geen regels voor belastingrapportage bestaan, zoals grootboekgegevens. mutatieboek federal tax (VS) Wordt gebruikt om gegevens vast te leggen die moeten voldoen aan de regels voor IRS-belastingrapportage in de Verenigde Staten. De regels van de IRS schrijven bepaalde afschrijvingsmethoden voor die worden gebruikt in verschillende omstandigheden, zoals bijvoorbeeld: adjusted current earnings (ACE) en alternative minimum tax (AMT). U kunt opgeven of in het mutatieboek gegevens voor de rapportage van alternative minimum tax (AMT) en adjusted current earnings (ACE) worden vastgelegd. U kunt drie aparte mutatieboeken voor federale belastingen definiëren: Standaard, ACE of AMT. Dit zijn afzonderlijke mutatieboeken, dus één, twee of alle drie kunnen worden gekoppeld aan hetzelfde activum en onafhankelijk van elkaar worden afgeschreven. mutatieboek financial (VS) Wordt gebruikt om gegevens vast te leggen die niet vallen onder regelgeving voor belastingrapportage, zoals gegevens voor het grootboek. mutatieboek fiscale afschrijving Een mutatieboek voor belastingen voor landen buiten de Verenigde Staten waarmee afschrijving kan worden vastgelegd ten behoeve van belastingrapportage met behulp van mutatieboeken voor afschrijvingen van de typen Calculatorisch, Commercieel en Bijzonder. mutatieboek other tax (VS) Wordt gebruikt om gegevens vast te leggen voor belastingrapportage anders dan voor Federal Tax (VS), zoals State tax (VS) of Insurance replacement (VS). mutatieboek voor calculatorische afschrijving Een type mutatieboek dat is bedoeld voor Europese afschrijvingsmethoden (zoals de annuïteitenmethode). mutatieboek voor grootboekmutaties Het mutatieboek waaruit de journaalposten worden verzonden naar de module Grootboekadministratie (GLD) van het bedrijf. mutatiecategorie Een manier om mutatiesoorten in categorieën onder te brengen, bijvoorbeeld journaalposten, periodieke boekingen/tegenboekingen, inkoopfacturen en verkoopfacturen. De categorie bepaalt de verwerking van een mutatie die aan de geselecteerde mutatiesoort is gekoppeld. mutatiedatum De datum die u invoert bij het aanmaken van de mutatie, zoals een verkooporder of een magazijnontvangst. Gewoonlijk is de mutatiedatum de huidige datum. Alleen bij geantidateerde mutaties komt de mutatiedatum niet overeen met de huidige datum. Intern wordt de mutatiedatum in de UTC-tijd vastgelegd. mutatieschema Zie: mutatiesjabloon mutatieschema Zie: mutatiesjabloon mutatiesjabloon Een reeks posten die zijn aangemaakt (gegenereerd en herhaald) om een mutatie over diverse grootboekrekeningen en dimensies te verdelen. U kunt bijvoorbeeld periodieke inkoopfacturen voor algemene leveringen uitsplitsen over een aantal afdelingen. De reeks mutaties wordt automatisch aan het document gekoppeld. Synoniem: boekingsschema Synoniem: mutatieschema Synoniem: mutatieschema mutatiesoort Een door de gebruiker gedefinieerde code van drie tekens die wordt gebruikt om documenten mee aan te duiden. Het volgnummer van de documenten is afkomstig van de serie die aan de mutatiesoort is gekoppeld. nettoboekwaarde De waarde van een activum, die wordt berekend door de cumulatieve afschrijving af te trekken van de huidige waarde, zoals vastgelegd in de mutatieboeken die zijn gekoppeld aan het activum. De nettoboekwaarde verandert in elk van de aan het activum gerelateerde mutatieboeken tijdens het berekenen en bijwerken van de afschrijving, of wanneer een correctie plaatsvindt op de waarde of de cumulatieve afschrijving. Als het type mutatieboek Federal Tax (US) is, wordt ook de waarde voor Section 179 afgetrokken tijdens bovenstaande berekening. niet-toegekende betaling/ontvangst Een betaling of ontvangst op een bankafschrift die niet aan een factuur of een ander document kan worden toegewezen. Deze betaling kan als niet-toegekend worden geregistreerd. Een niet-toegekende betaling/ontvangst kan op een later tijdstip aan facturen worden toegekend. nog niet in rekening gebrachte kosten Alle kosten die nog niet in rekening zijn gebracht op kostendragers, kosteenheden of kostenplaatsen door middel van tarieven en toeslagen. De kostendelen zijn vaste kosten, bezettingsverschil, efficiëntieverschil, politiek prijsverschil, alle overige kosten. omrekeningscorrecties Voordat kan worden gerapporteerd in een andere valuta dan de rapporteringsvaluta, moeten de bedragen in de lokale valuta worden omgerekend met de juiste valutakoers volgens de Amerikaanse FASB52-richtlijnen. Zie: FASB 52 omrekeningskoerswinst en -koersverlies Koersresultaat als gevolg van het gebruik van verschillende valuta's tijdens de orderverwerking, bijvoorbeeld als de valuta van de order of de betaling verschilt van de valuta van de factuur. onderaannemer Een relatie van wie u diensten koopt waarmee een gedeelte van een project of productieorder wordt uitgevoerd. onderhoud Een monetair veld met daarin de onkosten als gevolg van het onderhoud van een activum. Dit veld wordt bijgewerkt naar aanleiding van mutaties in Crediteurenadministratie of Grootboekadministratie op basis van rekeningdefinities. onderpand Een garantie waarmee u een lening kunt verkrijgen bij een bank. ontvangen inkoopfactuur Een ontvangen factuur waarvoor nog geen openstaande posten zijn aangemaakt. De registratie van zo'n factuur geeft aan dat de factuur is ontvangen. ontvangen of betaald bedrag Het totaalbedrag dat daadwerkelijk is ontvangen of betaald gedurende een bepaalde periode. In het bedrag zijn geen 'bedragen onderweg' inbegrepen. ontvangst Een ontvangen betaling. ontvangsten voor zendingen Een methode om afzonderlijke betalingen of ontvangsten te verrichten voor de goedgekeurde hoeveelheid van elke zending, en niet voor de factuur die de gehele order dekt. ontvangst onderweg Zie: betaling onderweg ontvangst onderweg Een ontvangst die nog niet volledig is uitgevoerd. Ontvangsten onderweg worden op de volgende manieren aangemaakt: Automatisch, bijvoorbeeld bij een incasso. Handmatig, bijvoorbeeld wanneer een cheque wordt ingevoerd. Antoniem: betaling onderweg opbrengst Contant geld of andere opbrengsten die ontvangen zijn als gevolg van afstoting van een activum. openstaande bedragen Het totaal van alle niet-betaalde bedragen die betrekking hebben op facturen en creditnota's of debetnota's. openstaande factuur Onbetaalde facturen. Synoniem: openstaande post Synoniem: openstaande factuur openstaande factuur Zie: openstaande factuur openstaande post Een niet-betaalde mutatie, bijvoorbeeld een verkoop- of inkoopfactuur. openstaande post Zie: openstaande factuur opgeschorte perioden Het proces waarbij het afschrijven van een activum wordt stopgezet gedurende een bepaalde periode. origineel document Het document met de mutaties voor de gejournaliseerde en gefiatteerde inkoopfactuur. Het originele document heeft de correcties niet. Zie: correctiedocument originele betalen-door relatie De betalen-door relatie die is gekoppeld aan de factureren-aan relatie van de order. ouderdomsanalyse In een ouderdomsanalyse worden de openstaande facturen geclassificeerd op basis van hun ouderdom. overboeking Een mutatie die betrekking heeft op het verplaatsen van waarden uit de aan een activum gerelateerde mutatieboeken naar een ander activum als gevolg van een wijziging van eigenaar, locatie of verantwoordelijkheid. overboeking activum Een mutatie die betrekking heeft op het verplaatsen van (een gedeelte van de) waarden uit de aan een activum gerelateerde mutatieboeken naar een ander activum als gevolg van een wijziging van eigenaar, locatie of verantwoordelijkheid. overheadkosten Kosten die niet gerelateerd zijn aan kostendragers, maar die gebudgetteerd en bewaakt worden via kostenplaatsen. overheadkosten Zie: primaire kosten overheadkosten Zie: secundaire kosten overige debiteuren- en crediteurenrekening De rekening die wordt gebruikt om debet en credit bij te houden die niet direct gekoppeld zijn aan het normale bedrijfsproces. Bijvoorbeeld: Om toegewezen kosten te registreren voor restitutie waarbij de boeking onzeker is op het moment van vastlegging. Om inkopen voor derden te registreren die niet naar de winst- en verliesrekening mogen worden geboekt. overige kosten De indirecte kosten die gemaakt zijn bij de aankoop van een activum. Als u bijvoorbeeld een auto koopt, dan zijn de prijs van de auto en de verzekering directe kosten. De kosten die gemaakt zijn tijdens het kopen van de auto en de tijd die u vrij heeft moeten nemen om de auto op te halen, zijn indirecte kosten. In sommige gevallen verplicht de overheid u tot het activeren van deze indirecte kosten voor belastingdoeleinden. overmakingsbedrijf Het bedrijf dat wordt gebruikt voor het verwerken en boeken van de overmakingsspecificaties. overmakingsovereenkomst Een document betreffende onderaanneming waarin is overeengekomen hoe de betaling voor een project zal plaatsvinden. De overmakingsovereenkomst kan bijvoorbeeld aangeven dat een deel van het factuurbedrag rechtstreeks moet worden overgemaakt naar de bedrijfsvereniging van de onderaannemer en een deel naar de belastingdienst. overmakingsreferentie De zendingsreferentie, het pakbonnummer, externe pakbonnummer of klantordernummer dat in het EDI-bericht is vastgelegd dat van de klant is ontvangen. overmakingsspecificatie Een bericht van de relatie waarin deze een specificatie geeft van de bedragen die zijn overgemaakt per bank. Deze berichten kunnen elektronisch worden ontvangen, via EDI of op diskette, in standaard EDI-formaat. Synoniem: RAM overzicht De belangrijkste methode om informatie op te vragen in de module Vaste activa. overzicht bedrijfsresultaat Een tijdgeoriënteerd overzicht van de opbrengsten, kosten en bijbehorende verschillen van kostenplaatsen. overzicht BTW-vereffening Een overzicht waarin het netto aan de belastingdienst te betalen BTW-bedrag staat vermeld voor de verslagperiode. Het te vereffenen BTW-bedrag is gelijk aan de BTW op inkopen minus de BTW op verkopen. Als dit een negatief bedrag is, moet het bedrag aan de belastingdienst worden betaald. Als het een positief bedrag is, wordt dit bedrag als een creditbedrag overgedragen naar de volgende BTW-periode. In sommige landen wordt in plaats van de BTW-aangifte een overzicht van de BTW-vereffening gebruikt. parent-/child-structuren Een hiërarchische structuur voor rekeningen en dimensies. Er kunnen meerdere child-elementen gekoppeld worden aan een parent-element. Deze structuur wordt gebruikt voor het berekenen van subtotalen in verslagen en overzichten. Om het niveau in de hiërarchie te bepalen, hebben rekeningen en dimensies een telniveau. parent-budget Het budget dat verschillende onderliggende child-budgetten (bijvoorbeeld budgetten van bedrijfsonderdelen) samenvoegt in een budget op hoger niveau (bijvoorbeeld het algemene bedrijfsbudget). parent-budget Een geaggregeerd bedrijfsbudget dat meerdere child-budgetten kan bevatten voor verschillende zelfstandige bedrijfsonderdelen. PAYE Belastingdienst (PAYE). percentage zakelijk gebruik Het percentage van het activum dat wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden. Voor belastingmutatieboeken geldt dat als het percentage van het zakelijk gebruik minder is dan 50, het activum niet in aanmerking komt voor afschrijving op basis van investment tax credit (ITC), asset-depreciation range (ADR) of modified accelerated cost recovery system (MACRS). In andere boeken wordt de afschrijving niet gewijzigd als gevolg van het percentage voor zakelijk gebruik. De default waarde is 100%. U kunt ook onderscheid maken tussen zakelijk gebruik en privé-gebruik. periodeafsluiting Bij de periodeafsluiting wordt de boekingsperiode voor de geselecteerde bedrijven afgesloten, het periodenummer opgehoogd en de historie opgeschoond volgens de aangegeven regels voor het bewaren van de historie. Bij het uitvoeren van de periodeafsluiting tijdens de jaarafsluiting worden de jaarafsluitingsgegevens opgeschoond en wordt de afschrijving van het huidige jaar op nul gesteld. periodieke betalingsopdracht Een betalingsopdracht waaraan geen factuur is gekoppeld, zoals een periodieke overschrijving. periodieke betalingsopdracht Zie: zelfstandige betaling periodieke boekingen Een boeking die wordt ingevoerd voor een bepaald aantal perioden en die automatisch een journaalmutatie aanmaakt. Bovendien moeten periodieke boekingen voor de huidige periode worden gegenereerd voordat u de periode kunt sluiten. periodieke inkoopfactuur Een periodieke inkoopfactuur die wordt aangemaakt op basis van een onkostennota. U kunt met deze factuursoort identieke, periodieke facturen aanmaken. periodieke mutatie Een mutatie die terugkeert op een bepaalde datum of op datums die zijn gebaseerd op door de gebruiker gedefinieerde instellingen. periodieke verkoopfactuur Een periodieke verkoopfactuur die wordt aangemaakt op basis van een andere verkoopfactuur die oorspronkelijk is geregistreerd in de module DebiteurenadministratieU kunt met deze factuursoort identieke, periodieke facturen aanmaken. politiek prijsverschil Dit verschil ontstaat alleen wanneer de werkelijke tarieven/toeslagen afwijken van de berekende waarden. Het is het verschil tussen de beide tarieven/toeslagen, vermenigvuldigd met de werkelijke prestatie. premie Het periodieke tarief dat wordt betaald voor verzekering. prestatiebudget Een flexibel budget waarbij een of meer prestatie-eenheden aan de dimensie zijn gekoppeld. Prestatiebudgetten worden tegelijk met de bedragbudgetten gemaakt. prestatiebudget Zie: grootboekrekeningbudget prestatie-eenheden Het periodiek bepalen van de afschrijvingskosten voor een activum waarvan de levensduur is vastgelegd in eenheden in plaats van perioden. prestatie-eenheid Het gebruik van een vast activum uitgedrukt in een bepaalde eenheid, bijvoorbeeld het aantal machine-uren. prestatie-eenheid Een eenheid voor het meten van de prestaties van een kostenplaats en een basis voor het berekenen van tarieven en toeslagen. prijsverschil Een verschil tussen het factuurbedrag en het orderbedrag of het bedrag van de ontvangen goederen, dat wordt veroorzaakt door een verschil tussen de prijs per eenheid op de order en de prijs per eenheid op de factuur. primaire kosten Kosten die zijn gerelateerd aan kostenplaatsen (dimensies). Synoniem: variabele kosten Antoniem: overheadkosten Antoniem: secundaire kosten primaire kosten Zie: secundaire kosten proforma factuur Een verkoopfactuur die kan worden gewijzigd voordat de definitieve factuur wordt afgedrukt. protocol-factuur Een factuur die is gerelateerd aan een inkoop in een EU-land (uitgezonderd Bulgarije) en waarvoor protocolrapportage geldt. protocolnummer Een uniek volgnummer voor elk document. In bepaalde landen, zoals Italië, moeten bedrijven hun financiële rapportage in een vaste volgorde doen. Voorgedefinieerde protocolnummers kunnen automatisch aan gejournaliseerde mutaties worden toegewezen. provisie voor factormaatschappij Het honorarium dat aan de factormaatschappij is verschuldigd voor de incasso van de uitstaande vorderingen van het bedrijf. In dit honorarium kan ook de rente op het voorschot dat aan het bedrijf is betaald, zijn opgenomen. RAM Zie: overmakingsspecificatie rapport Een rekeningenstructuur die kan bestaan uit child-rapportrekeningen en parent-rapportrekeningen. Op child-niveau zijn de rapportrekeningen gekoppeld aan grootboekrekeningen en dimensies. Met een rapport kunt u de gewenste financiële waarden uit de modules Grootboekadministratie en Budgetbeheer opvragen en deze gegevens vervolgens gebruiken voor interne en externe financiële rapportage en analyse. rapportagevaluta In de module Rapporten is dit de valuta waarin de rapportwaarden worden uitgedrukt. rapporteringsvalutagroep Een code die in een omgeving met meerdere financiële bedrijven definieert hoe de algemene eigen valuta moet worden gebruikt voor rapportering en weergave van gegevens voor bedrijven die aan deze code zijn gekoppeld. rapportlayout Met een rapport-layout wordt de algemene weergave van een rapport bepaald. Het gaat hierbij om marges, kopgegevens van kolommen en rekeningen, kop- en voetteksten, enzovoort. Deze gegevens worden gebruikt bij het aanmaken van rapporten. LN rangschikt de rapportgegevens aan de hand van de parameters die zijn gedefinieerd voor de geselecteerde layoutcode. recargo Een bijzondere vorm van belasting, die gebruikt wordt in bijvoorbeeld Spanje. Wanneer u gebruik maakt van meervoudige belastingregels, kunt u een volgnummer koppelen aan deze speciale extra belasting. In een afgedrukt verslag wordt het volgnummer voor recargo dan gescheiden gehouden van de normale belastingbedragen. recht van regres Een type korting bij factoring of wissels waarbij het risico van niet-betalen door de debiteur wordt gedragen door het bedrijf Als de debiteur van het bedrijf niet in staat is het vervallen bedrag te betalen, heeft de factormaatschappij of bank recht van regres tegen het bedrijf voor het betreffende bedrag. redencode Een door de gebruiker gedefinieerde omschrijving gebaseerd op een mutatie en het bijbehorende type. Redencodes worden gebruikt bij het selecteren van gegevens voor overzichten en rapportage. redengroep kasstroom Een manier om redenen voor kasstromen te groeperen op het kasstroomoverzicht. Op het kasstroomoverzicht drukt LN de subtotalen af voor elke redengroep voor kasstromen. reden kasstroom Een aanduiding van de aard van de kasmutatie. Mutaties waaraan u een redencode van het type Kasstroom koppelt, worden opgenomen in het kasstroomoverzicht, gesorteerd op de kasstroomreden. reden voor betaling Een code die wordt gekoppeld aan de inkoopfactuur van een buitenlandse kopen-van relatie, om aan te geven waarom de betaling wordt gedaan. Een code die wordt gebruikt voor IRS 1099-MISC rapportage. reden voor betalingsgroep De methode die wordt gebruikt om betalingsredenen te groeperen in het Z4-verslagPer reden voor betalingsgroep wordt een subtotaal afgedrukt. referentie Een informatief veld waarop bijvoorbeeld verwezen kan worden naar: De persoon of afdeling met de autorisatie om een bepaalde taak uit te voeren. De contactpersoon van de relatie. Het nummer van de oorspronkelijke factuur referentie business-object Een aanduiding van een mutatie die nauwkeuriger is dan het business-object, bijvoorbeeld een ontvangstnummer of een ordernummer. U kunt de referentie van het business-object gebruiken om mutaties toe te wijzen als het business-object zelf niet genoeg informatie biedt, bijvoorbeeld tijdens de afstemming van nog te ontvangen facturen. NB De referentie van een business-object is niet hetzelfde als een referentiekoppeling. referentiekoppeling Een gegenereerde code die is verbonden met de debetboeking en de creditboeking van een integratiemutatie. U kunt de referentiekoppeling gebruiken om voor het toewijzen van boekingen op tijdelijke rekeningen die u niet kunt toewijzen met behulp van de business-objectcode, omdat ze tot verschillende business-objects behoren, bijvoorbeeld een inkoopontvangst en een voorraadmutatie. NB De referentiekoppeling is niet hetzelfde als een referentie van een business-object. referentie mutatie Een door de gebruiker gedefinieerde omschrijving van de mutatie. referentie voor afletteren Een referentie die wordt gebruikt om rekeningseries te koppelen. register afschrijvingen Een register met informatie over de afschrijving van vaste activa. De afschrijvingsinformatie voor vaste activa wordt gemuteerd in een extern pakket voor vaste activa. LN gebruikt de afschrijvingsregisters niet voor de berekening van de afschrijving. rekening Zie: grootboekrekening rekening-courant Een rekening-courant die door LN wordt gebruikt bij het genereren van rekening-courantmutaties. rekening-courant Een balansrekening met mutaties tussen verschillende bedrijven die deel uitmaken van hetzelfde groepsbedrijf. Het gaat hier om transacties tussen bedrijven binnen dezelfde groep of tussen bedrijven die horen bij verschillende groepen. rekening-courantmutaties Mutaties tussen financiële bedrijven die behoren tot dezelfde financiële groep. rekeningnummer Bestaat uit een natuurlijke rekening (12 tekens) en maximaal twaalf dimensies (6 tekens per dimensie) in LN. De dimensies worden door de gebruiker gedefinieerd. rekeningoverzicht Een verslag met informatie over de rekeningstatus van een overeenkomst tussen relaties. Een rekeningoverzicht kan bestaan uit: Het openstaande en vervallen saldo Facturen die zijn gewijzigd sinds het overzicht voor het laatst werd afgedrukt rekeningoverzicht debiteur Een document met openstaande posten dat aan de debiteur wordt gestuurd. rekeningschema Een hiërarchische structuur van rekeningen en dimensies. Om het gebruik van een dubbel grootboek te ondersteunen, kan het rekeningschema bestaan uit een structuur van statutaire rekeningen voor de fiscale verslagen en complementaire rekeningen die worden gebruikt voor verslagen voor het management. rekening voor interne overboekingen Afboekingsrekening die wordt gebruikt voor praktische en gecontroleerde boekhoudkundige bewerkingen, zoals het overboeken van contant geld naar een bankrekening. Daarnaast worden dergelijke rekeningen gebruikt voor bewerkingen met verschillende journalen. Deze rekeningen mogen niet op de balans voorkomen. reserveringen Vertegenwoordigt het begin van een uitgaveproces door het genereren van een inkoopaanvraag. Met een reservering wordt een geschat bedrag van het budget opzij gezet. Zo wordt voorkomen dat andere reserveringen voor een budgetoverschrijding kunnen zorgen. Een reservering is geen wettelijke verplichting. restwaarde Het bedrag dat u verwacht terug te ontvangen als een vast activum wordt afgestoten aan het eind van de levensduur. resultaat structuur De werkelijke en toegestane kosten en afwijkingen die zijn berekend voor dimensie worden getoond voor iedere combinatie van grootboekrekening en dimensie. De resultaten moeten eerst beschikbaar gemaakt worden door het genereren van resultaten voor een structuur die is gedefinieerd in de kostencalculatiemethode. SAF-T Zie: standaardcontrolebestand schenking Een type afstoting waarbij wordt geregistreerd dat een activum is weggegeven aan een liefdadigheidsinstelling. schroot Een buiten gebruik gesteld activum, dat een buitengewone winst of verlies tot gevolg kan hebben. secundaire kosten Zie: primaire kosten secundaire kosten Kosten die niet zijn gerelateerd aan een kostenplaats (dimensie), maar die het resultaat zijn van doorbelastingen van en naar dimensies op basis van prestatierelaties. Synoniem: overheadkosten Antoniem: primaire kosten Antoniem: vaste kosten segment Deze term wordt gebruikt voor locatiecomponenten. selfbilling Het bij goederenontvangst en - verbruik periodiek aanmaken, toekennen en goedkeuren van facturen op basis van een overeenkomst tussen relaties. De verkopen-aan relatie betaalt voor de goederen zonder te hoeven wachten op een factuur van de kopen-van relatie. selfbilling De inkoopfactuur wordt aangemaakt bij de ontvangst van de goederen. De procedure voor het goedkeuren en toekennen van facturen kan dan helemaal worden overgeslagen, omdat de inkooporder door het ontvangende bedrijf zelf is aangemaakt en als zodanig wordt geboekt. SEPA Single Euro Payments Area (SEPA) is een initiatief voor de financiële infrastructuur in Europa dat betrekking heeft op de totstandkoming van een eurozone waarin alle elektronische betalingen als binnenlandse betalingen worden beschouwd en waarin geen verschil meer bestaat tussen nationale en internationale betalingen binnen Europa. SEPA maakt het mogelijk om betalingen uit te voeren naar iedereen op een willekeurige locatie in de zone waarbij alleen één bankrekening en één set betaalmiddelen nodig zijn. serienummer Het identificatienummer van het geselecteerde activum waarmee het wordt onderscheiden van soortgelijke producten. serie voor afletteren Een serie van maximaal 4 cijfers die wordt gebruikt om de mutatie aan te duiden die wordt gegenereerd tijdens het afletterproces van het grootboek. set doorbelastingsregels Een set waarmee op verschillende manieren doorbelastingsrelaties kunnen worden gemaakt. U kunt doorbelastingsrelaties opbouwen met behulp van doorbelastingssleutels, default doorbelastingsrelaties of verbruiksregels. SIC Zie: SIC-code SIC-code Een standaard industriële classificatiecode die wordt gebruikt in het Amerikaanse belastingstelsel. Acroniem: SIC SIREN Système Information et Répertoire des Entreprises (bedrijfsinformatie en bedrijfsregister). Een identificatie van een organisatie die in Frankrijk vooral wordt gebruikt voor de officiële registratie in het handelsregister en in communicatie met overheidsinstanties over het bedrijf. soort budgetsaldo De budgetsaldi die moeten bijgewerkt voor een mutatie zoals budgetcontrole, vrijgave, wijziging en budgetoverboeking. De soorten budgetsaldi zijn: Budget Toekenning Reservering Verplichting Uitgaven vanwege ontv. Uitgaven sorteerpositie De waarde waarop de financiële mutaties worden gesorteerd binnen een business-object. Voor elk business-object genereert LN de sorteerpositie op basis van de waarden van bepaalde kenmerken van de business-objects. Zo is voor een transportordercluster de clusterregel de sorteerpositie en is voor een voorraadmutatie het volgnummer de sorteerpositie. specificatiecode Een individuele code die wordt toegekend aan elk van de overmakingsspecificaties. standaardcontrolebestand Het "Standaardcontrolebestand voor controle op naleving van belastingvoorschriften" (SAF-T) is een bestand met betrouwbare gegevens die zijn geëxporteerd uit een origineel boekhoudsysteem, voor een specifieke tijdsperiode, dat eenvoudig is te lezen vanwege de standaardisatie van de indeling, en dat naar wens kan worden uitgebreid. NB Voor meer informatie, zie OECD, SAF-T versie V1.42 van mei 2005 Synoniem: SAF-T statisch budget Een statisch budget is een methode die is gebaseerd op de grootboekrekening waar kosten aan meerdere dimensies tegelijk kunnen worden gekoppeld. Synoniem: multidimensie-budget statisch budget Zie: grootboekrekeningbudget statutaire rekening Zie: complementaire rekening statutaire rekening Een grootboekrekening die wordt gebruikt voor officiële rapportage, volgens de geldende wetgeving. Antoniem: complementaire rekening structuur Een parent-/child-structuur voor grootboekrekeningen en dimensies, onafhankelijk van de standaard parent-/child-structuur die is gedefinieerd in de grootboekadministratie. Bedragen kunnen worden uitgesplitst op basis van het accumulatieniveau in structuur. subcategorie : subcategorieën bieden een aanvullende classificatie voor activa binnen een categorie. Voor iedere categorie voert u één of meerdere subcategorieën in. subgebied afstemming Een verdere verdeling van een afstemmingsgebied op basis van de soorten herkomsten van de mutaties. De afstemmingsgebieden Tussentijdse kosten en Tussenrekening facturen zijn bijvoorbeeld verdeeld in veel subgebieden, zoals Verkooporder, Inkooporder en ServiceorderHet afstemmingsgebied en het subgebied vormen samen een afstemmingsgroep waarmee een groep integratiegrootboekrekeningen wordt aangeduid. sum-of-the-years'-digits, afschrijving Het bedrag van de afschrijving wordt berekend met behulp van een breuk. Het is een vorm van versnelde afschrijving, waarbij in elk jaar een deel van de afschrijvingskosten van een activum worden afgeschreven van de balanswaarde. De breuk bestaat uit het huidige jaar (jaren worden in aflopende volgorde genummerd) gedeeld door de som van het aantal jaren dat het activum in gebruik is. tarieven Een tarief bepaald in Cost Accounting (CAT) dat de prijs aangeeft van één prestatie-eenheid (bewerkingseenheid) in een bepaalde kostenplaats (afdeling, taak). te betalen wissel Een promesse die u stuurt aan een crediteur of een wissel die u ontvangt van een crediteur met de verplichting het te betalen bedrag te voldoen nadat een bepaalde periode is verstreken. Acroniem: TNP tegenboeking Een mutatie die de oorspronkelijke post terugboekt op een bepaalde datum of datums die zijn gebaseerd op door de gebruiker gedefinieerde instellingen. Deze typen tegenboekingen bestaan: Verplichting Tegenboeking Geen tegenboeking telniveau Een getal dat het niveau aangeeft van een grootboekrekening of een dimensie in de hiërarchische structuur van rekeningen en dimensies. Een laag nummer staat voor een laag subniveau. Grootboekrekeningen kunnen niveaus hebben van 0 tot en met 99. Dimensies kunnen niveaus hebben van 0 tot en met 9. Alleen op rekeningen en dimensies met telniveau 0 kunnen mutaties worden geboekt. Alle bedragen en hoeveelheden op de niveaus 1 t/m 99 worden geaggregeerd van de lagere subniveaus. te ontvangen wissel Een promesse die u ontvangt van een debiteur of een wissel die is geaccepteerd door een debiteur met de verplichting het te betalen bedrag te voldoen nadat een bepaalde periode is verstreken. Acroniem: TNR TNP Zie: te betalen wissel TNR Zie: te ontvangen wissel toegekende bevoegde De persoon of afdeling die verantwoordelijk is voor het verwijderen van een blokkeerreden van een geregistreerde factuur en de vrijgave van de factuur voor verdere verwerking. toegestaan kortingsbedrag Het toegestane kortingsbedrag wordt bepaald voor alle openstaande bedragen van een bepaalde relatie. LN bepaalt de eerste, de tweede of de derde betalingskorting die moet worden afgetrokken volgens de betalingscondities die voor de mutatie gelden. Dit bedrag wordt gemuteerd per periode en per relatie. toegestaan prijsverschil De hoogte van de prijsverschillen die zijn toegestaan per medewerker (gebruiker van LN) bij het toekennen van inkoopfacturen aan ontvangsten. toegestane kosten Een flexibel kostenbudget per kostenplaats en prestatie-eenheid, dat afhankelijk is van de werkelijke prestaties van de prestatie-eenheid. Dit heeft betrekking op prestatie-afhankelijke budgettering: Bij prestatie-onafhankelijke budgettering zonder prestatie-eenheden zijn de toegestane kosten gelijk aan de gebudgetteerde vaste kosten. toekennen van inkoopfacturen Procedure die ervoor zorgt dat de inkoopfactuur correct is, door de factuur te koppelen aan de inkooporder en de inkoopontvangst. toewijzingselement Een eigenschap van een logistieke mutatie die u kunt gebruiken om de grootboekrekening en dimensies voor een integratiemutatie te definiëren. U kunt de mutaties met specifieke waarden voor de toewijzingselementen boeken op specifieke grootboekrekeningen. Een toewijzingselement is de combinatie van een business object en een kenmerk van een business object. Bijvoorbeeld: het toewijzingselement Artikelgroep/Artikel staat voor het kenmerk Artikelgroep van het business-object Artikel. Voorbeeld Voorbeelden van de toewijzingselementen van een mutatie voor magazijnontvangst zijn: artikel, artikelgroep, magazijn en kostencomponent. toewijzingsprioriteit De prioriteit van een toewijzing. Een lage waarde geeft een hoge prioriteit aan. Om de grootboekrekening en dimensies waarop een integratiemutatie moet worden geboekt, te kunnen bepalen, wordt door LN gecontroleerd of u specifieke grootboekrekeningen of dimensies voor de waarde van het toewijzingselement hebt opgegeven in de volgorde van prioriteit. Als bepaalde waarden van het toewijzingselement Artikelgroep bijvoorbeeld zijn toegewezen met prioriteit één en bepaalde waarden van het toewijzingselement Relatie zijn toegewezen met prioriteit twee, controleert LN, om de integratiemutatie toe te kunnen wijzen, eerst wat de waarde van de artikelgroep is en vervolgens controleert LN wat de waarde van de relatie is. toewijzingsvolgorde De volgorde waarin LN de waarden van de toewijzingselementen doorzoekt om de toewijzing van een integratiemutatie te vinden. Het doorzoeken gaat sneller als de meest specifieke toewijzing volgnummer één heeft. totale afschrijvingsperiode De tijd waarin een activum wordt afgeschreven. De periode waarin u momenteel afschrijft, is de huidige afschrijvingsperiode. totale-kostencalculatie Een methode voor het berekenen van toeslagen op zowel vaste als variabele kosten. tussenrekening Een rekening tussen twee acties of events waarop kosten of bedragen staan die moeten worden overgemaakt op een andere rekening. type afstoting Geeft de reden voor het afstoten van een activum aan type gegevens Hiermee wordt een reeks waarden gedefinieerd, evenals de bewerkingen die voor deze waarden zijn toegestaan. Voor het toewijzen van XML-elementen aan LN-records zijn deze gegevenstypen beschikbaar: Kenmerk Boolean Datum Decimaal getal Knooppunt String UTC-datum type inkoop Een eigenschap van een inkooporder waarmee u het type inkoop kunt vaststellen en daarmee het soort betaling. Deze eigenschap wordt gebruikt om de inkoop op de correcte Crediteurenadministratie-rekening te boeken wanneer de factuur wordt aangemaakt. Bij het boeken van een inkoopfactuur wordt door LN de verzamelrekening opgehaald op basis van het type inkoop dat is gekoppeld aan de inkooporderregel. type onkosten Een aanduiding van het type van de betalingen, zoals vergoedingen, courtage of een korting, in het DAS 2-rapport. type verkoop Een eigenschap van een verkooporder waarmee u het type verkoop kunt vaststellen en het soort vordering. Deze eigenschap wordt gebruikt om de verkopen naar de juiste Debiteurenadministratie-rekening te boeken als de factuur wordt aangemaakt. Om een verkoopfactuur te boeken, haalt LN de verzamelrekening op uit de verkoopsoort die is gekoppeld aan de verkooporderregel, het projectcontract, enz. uitgestelde belastingen Een geschat bedrag aan toekomstige inkomstenbelasting dat verschuldigd zou kunnen worden vanwege inkomsten die al verdiend zijn, maar nog niet in aanmerking zijn gekomen voor belastingrapportage. Het is geen werkelijke verplichting maar een poging om de tijdsverschillen in de verantwoording voor bepaalde inkomsten en uitgaven te compenseren ten behoeve van fiscale en financiële rapportage. uitsplitsing activa De uitsplitsing van een activum geeft aan hoe de kosten van afschrijving worden verdeeld over de verschillende bedrijven, kostenrekeningen en bijbehorende dimensies. De uitsplitsingsgegevens bevatten ook de bijbehorende locatie(s) en rekeningen, die worden gedefinieerd via het integratieschema of de mutatiesjabloon, alsmede de kosten in hoeveelheden of percentages per uitsplitsingsregel. uitsplitsingsregel Op de uitsplitsingsregel wordt de mutatiesjabloon of het integratieschema gedefinieerd waarmee de uitsplitsingsrekening bepaald wordt voor dat deel van het activum, de fysieke locatie van het activum en de hoeveelheid of het percentage van het activum dat uitgesplitst dient te worden naar de aangegeven locatie en uitsplitsingsrekening. Ook het bedrijf waarin de afschrijvingskosten geboekt moeten worden, moet gedefinieerd worden. uitsplitsingsrekening Elk activum kan worden toegekend aan een rekening of worden verdeeld over één of meerdere uitsplitsingsrekeningen. De afschrijving van activa kan worden geboekt op elke uitsplitsingsrekening op basis van een vastgesteld percentage of een bedrag. De uitsplitsingsrekeningen worden bepaald door de mutatiesjabloon of het integratieschema dat voor elke uitsplitsingsregel is opgesteld. uitzonderingentabel Een tabel met de uitzonderingen die zijn opgetreden tijdens een betalingsrun. upper class life (VS) Het maximumaantal jaren dat een activum op een ADR vintage-rekening (Asset-Depreciation Range) kan worden afgeschreven. Gewoonlijk ligt de Upper class life (VS) 20% hoger dan het Class midpoint (VS). Upper class life (VS) is alleen beschikbaar voor ADR vintage-rekeningen. variabele kosten Zie: vaste kosten variabele kosten Zie: primaire kosten variabele kosten Kosten die direct gerelateerd zijn aan de prestaties van een kostenplaats. Een verbetering van de prestaties leidt tot een evenredige stijging van de totale variabele kosten. Antoniem: vaste kosten vast activum Een productiemiddel voor de langere termijn (langer dan een jaar) dat als activum op de balans staat, zodat daarover afschrijvingen kunnen worden berekend. Een voorbeeld van een vast activum is een productiefabriek. vast bedrag Vast bedrag dat wordt gebruikt als afschrijvingsbedrag bij de afschrijving. vaste-activagroep Een verzameling vaste activa met gemeenschappelijke kenmerken. Vaste-activagroepen maken deel uit van de hoofdgroepen. vaste koers De wisselkoers die contractueel is overeengekomen met uw bank of relatie (om koersverliezen te voorkomen). vaste kosten Kosten die niet gerelateerd zijn aan de prestaties van een kostenplaats gedurende een bepaalde periode. Antoniem: variabele kosten vaste kosten Zie: secundaire kosten vaste kosten Zie: variabele kosten vast percentage Een vast percentage van de boekwaarde dat in een formule wordt gebruikt om het afschrijvingsbedrag te berekenen als percentage van de nettoboekwaarde van een activum. vast percentage van de boekwaarde Bij deze methode berekent het systeem voor elk jaar de totale afschrijving door een vast percentage toe te passen op de nettoboekwaarde van het activum. Dit resulteert in telkens afnemende afschrijvingsbedragen. Bij een vast percentage wordt het activum niet afgeschreven tot de restwaarde. Als u een activum tot de restwaarde wilt afschrijven, dan moet u de formule gebruiken met een vast percentage van de boekwaarde en overgaan op de lineaire methode. verbruiksregels Regels waarmee u uitgaande budgetrelaties en werkelijke doorbelastingsrelaties kunt genereren op basis van een retrograde bron. verdeling Een methode voor het verdelen van gebudgetteerde of werkelijke jaartotalen over een aantal perioden. Zowel hoeveelheden als bedragen kunnen worden verdeeld. verdichting Een methode waarmee de hoeveelheid cijfermateriaal wordt verminderd, door op basis van een aantal gemeenschappelijke eigenschappen alleen een totaalbedrag op te slaan. Verdichting is bijvoorbeeld mogelijk voor: Grootboekrekeningen Integratiemutaties verkoop Een type afstoting waarbij een activum is verkocht. verkoopfactuur Een documentmutatie die is ingevoerd in FactureringWanneer deze gevolgen heeft voor een activumrekening, wordt vanuit Facturering een afstotingsmutatie gegenereerd in de module Vaste activa op basis van de gedefinieerde grootboekrekeningen. verlies en winst Een rekening waarop aan het eind van een boekingsperiode de saldi van de winst- en verliesrekeningen worden verzameld, zodat het nettoresultaat (winst of verlies) duidelijk wordt. verplichting Een verplichting in de vorm van een inkooporder, contract of salaris, die ten laste kan worden gebracht van een toegewezen bedrag en waarvoor een deel dit bedrag is gereserveerd. versnelde afschrijving Een afschrijvingsmethode waarbij de kosten van een activum aan het begin van de levensduur sneller worden afgeschreven dan aan het einde. versnelde afschrijving Het afschrijven van een extra bedrag voor een activum in een specifiek jaar. Bij versnelde afschrijving wordt de afschrijvingstermijn verkort. vervallen Zodra een wissel is vervallen, is de betaling invorderbaar. verwijdering Een mutatie die wordt toegepast om activering te verwijderen die is opgeslagen in de mutatieboeken die aan het activum gekoppeld zijn. verzameldimensie De standaard door de gebruiker gedefinieerde rekeningdimensie waarop gegevens voor verkorte overzichten worden opgeslagen. verzamelrekening Een grootboekrekening die wordt gebruikt om het saldo aan te geven van een aantal gerelateerde rekeningen. In LN verwijst de term verzamelrekening doorgaans naar de crediteurenrekening of debiteurenrekening die in Crediteurenadministratie en Debiteurenadministratie is gedefinieerd voor de financiële relatiegroepen. Naast de crediteurenrekening en de debiteurenrekening kunt u een aantal specifieke verzamelrekeningen definiëren voor een relatiegroep, zoals een verzamelrekening voor dubieuze facturen, vooruitbetalingen en betalingen onderweg, vooruitontvangsten en ontvangsten onderweg en gerealiseerde en niet-gerealiseerde koerswinsten en -verliezen. vintage- of group-rekening Met vintage- of group-rekeningen kan in de Verenigde Staten de belastingaftrek voor ADR-activa en MACRS group-afschrijving gemaximaliseerd worden. U kunt een group-rekening voor MACRS aanmaken, voor MACRS-activa die na 1994 in gebruik zijn genomen, of een vintage-rekening voor ADR voor activa die vóór 1980 in gebruik zijn genomen. Activa in een vintage-of group-rekening worden afgeschreven als groep en vallen onder andere afstotingsregels dan activa die geen onderdeel van een dergelijke rekening uitmaken. volgnummer voor afletteren Een automatisch gegenereerd volgnummer waarmee de mutaties worden aangeduid die zijn gegenereerd tijdens het afletterproces. Dit is het volgnummer dat is verbonden aan het nummer van de serie voor afletteren. voorgeschreven prijs Zie: werkelijk tarief voorlopige rekening Een rekening waarop bewerkingen worden bijgehouden die niet definitief op een rekening kunnen worden geboekt. Deze rekeningen mogen echter niet voorkomen op de balans. Bijvoorbeeld: Wanneer bij bankafstemmingen het saldo van de rekening van het bedrijf in overeenstemming wordt gebracht met dat van de bank, worden niet-gespecificeerde mutaties op bankafschriften geboekt naar een voorlopige rekening. NB: niet-gespecificeerde mutaties kunnen bijvoorbeeld debiteurenontvangsten zijn. voorschotfactuur Een verzoek tot betaling van (een gedeelte van) het verkoopbedrag voordat de goederen worden toegezonden aan een verkopen-aan relatie. Synoniem: vooruitbetaling Synoniem: vooruitbetalingstermijn voorschotten aan medewerkers Een rekening waarop debet-voorschotten worden bijgehouden en waarbij creditering plaatsvindt op de salarissen waarvan de voorschotten moeten worden afgetrokken. vooruitbetaling Zie: voorschotfactuur vooruitbetaling/-ontvangst Een betaald of ontvangen bedrag dat niet kan worden toegekend aan een factuur of een ander document. Nadat er een factuur is aangemaakt, kan de vooruitbetalingbetaling of -ontvangst aan de factuur worden toegewezen. Anders dan over een niet-toegekende betaling of ontvangst, kan over een vooruitbetaling of vooruitontvangst wel belasting worden berekend. vooruitbetalingstermijn Zie: voorschotfactuur vooruitbetaling van factormaatschappij Het geld dat de factormaatschappij aan het bedrijf voorschiet, nadat het verificatieproces is afgerond en voordat de factormaatschappij de betaling ontvangt van de debiteur van het bedrijf. waarde section 179 (US) Een korting voor bepaalde soorten eigendom, zoals vastgelegd door de Internal Revenue Service. Hiermee kunnen bepaalde belastingbetalers aanspraak maken op aftrek voor een vastgesteld bedrag van de kosten van bepaald eigendom dat in gebruik is genomen in het belastingjaar. waardetoevoegende activiteit Een activiteit die bijdraagt aan de winst van het bedrijf. Facturering is bijvoorbeeld een activiteit die geen waarde toevoegt, terwijl productie wel waarde toevoegt. werkelijke kosten De werkelijke kostenbedragen die worden geboekt in het grootboek. In het kader van de beheersing van de werkelijke kosten kunt u deze vergelijken met de gebudgetteerde kosten. Antoniem: gebudgetteerde bedragen Antoniem: gebudgetteerde kosten werkelijke kredietbeperkingen Het totaal van de kredietbeperkingstoeslagen die daadwerkelijk in mindering zijn gebracht. werkelijk kortingsbedrag Het totaal van alle kortingen die daadwerkelijk in een bepaalde periode in mindering zijn gebracht. werkelijk tarief Een vergelijkingstarief dat de prijs uitdrukt die: U verwacht van uw eigen investeringen U zou kunnen verdienen met alternatieve investeringen Synoniem: voorgeschreven prijs werktijdfactor De factor die het gebruik van een activum buiten een geplande periode weergeeft. De werktijdfactor mag niet lager dan 1 zijn. wissel Generieke term voor betaalwijzen zoals bankcheques, cheques, promessen en wissels. Wissels kunnen worden gebruikt in plaats van contante betaling als de debiteur als kredietwaardig wordt beschouwd. Een wissel kan de plaats innemen van de factuur. Aangezien wissels verhandelbaar zijn, kunnen ze ook worden gebruikt als kredietmiddel, bijvoorbeeld voor verdisconteren en endosseren. Wissels kunnen op papier voorkomen en op magnetische dragers, al naar gelang de plaatselijke zakenpraktijken en bankstandaarden. wissels endosseren Een te ontvangen wissel overmaken aan uw crediteur om inkoopfacturen te voldoen. De overmaking wordt uitgevoerd door de ondertekening van de bevoegde ondertekenaar en de bedrijfsstempel op de wissel te zetten. wissels verdisconteren Een soort van debiteurenfinanciering waarbij de uitstaande wissels van een bedrijf worden verkocht aan een derde (meestal een bank) om financiering te verkrijgen. De aankoop wordt gedaan voor een lagere prijs dan de waarde van de wissel en het nettobedrag aan discontotoeslagen en provisie wordt aan het bedrijf overgemaakt. Debiteuren maken het bedrag ofwel direct over aan de discontomaatschappij of indirect via het bedrijf. Disconto kan met of zonder recht van regres plaatsvinden. Voor disconto met recht van regres blijft het risico van niet-betalen door debiteuren bij het bedrijf liggen. wisselverdeling Soms wordt het totale te betalen bedrag opgesplitst in meerdere wissels met kleinere bedragen zodat de wissels verdisconteerd of geëndosseerd kunnen worden. Het vermelde bedrag op zulke wissels is afhankelijk van de overeenkomst tussen het bedrijf en de relatie. Om de hoogte van het bedrag dat aan inkomstenbelasting moet worden betaald te verminderen, wordt het te betalen bedrag vaak opgesplitst in wissels. In plaats van het uitgeven van een enkele wissel voor het gehele bedrag, worden meerdere wissels uitgegeven die tezamen het bedrag vormen. XBRL Afkorting van eXtensible Business Report LanguageXBRL is een op XML gebaseerde computertaal voor de elektronische overdracht van zakelijke en financiële gegevens. Z1-rapport Een verslag dat is vereist door de Bundesbank, de Duitse centrale bank. In een Z1 staan betalingen aan buitenlandse ontvangers. Z4-rapport Een verslag dat is vereist door de Bundesbank, de Duitse centrale bank. In een Z4 staan binnenkomende en uitgaande buitenlandse betalingen. NB Als uw organisatie gebruikmaakt van SEPA-registratie voor betalingen en incasso's, dan zijn Z4-verslagen verplicht. Z5-verslag Een Duits verslag van claims op en verplichtingen tegenover niet-ingezetenen die voortkomen uit mutaties met betrekking tot goederen en services. Het verslag bevat ook claims op en verplichtingen tegenover in het buitenland gevestigde gelieerde ondernemingen en in het buitland gevestigde bedrijven anders dan banken, waaraan u via gedeelde belangen bent gekoppeld. zelfstandige betaling Een betaling die geen verband houdt met een factuur. Synoniem: periodieke betalingsopdracht |