| # 元帳勘定およびディメンション構造 財務会計では、元帳勘定およびディメンションを使用して、資産、負債、資本、利益、および損失を追跡します。業務の日常取引、および貸借対照表または損益財務諸表に記載される取引結果の変更を記録するためには、別々の元帳勘定が必要です。ディメンションはオプションです。ディメンションを使用して、取引をさらに元帳勘定内に定義することができます。 勘定科目およびディメンションに対して、レポートおよび問合せの金額を小計および集計するため、親/子関係を定義できます。財務会計レポートでは、親勘定の金額は子勘定の残高を集計したものになります。 元帳勘定に対しては、99 レベルの小計を使用できます。ディメンションに対しては、10 レベルの小計を使用できます。 サブレベル 元帳勘定のサブレベルは、勘定科目表 (tfgld0508m000) セッションで定義されます。サブレベルの値がゼロの勘定は転記レベル勘定です。ゼロより大きいサブレベルの値を持つ勘定は親勘定です。子レベル勘定で残高が更新されると、その親も自動的に更新されます。レポートは、子勘定別または親元帳勘定別に表示または出力することができます。 構造を定義する際に重要となるフィールドは次のとおりです。 勘定科目表 (tfgld0508m000) セッション内 法定親勘定 補完親勘定 勘定科目のサブレベル 出力順序 ディメンション (tfgld0510m000) セッション内 親ディメンション ディメンションサブレベル 出力順序 次に元帳勘定の合計を定義する方法を説明します。ディメンションのそれぞれに同じ手順が適用されます。 合計を更新するための構造は、勘定科目表 (tfgld0508m000) セッションの補完親勘定フィールドと法定親勘定フィールドを使用して定義できます。これらのフィールドに親子構造の親勘定を指定することができます。 低レベルの勘定に転記された金額は、高レベルの親勘定で合計されます。親勘定はゼロより大きいサブレベルの値を持たなければなりません。 例
元帳勘定 | 法定親勘定 | 勘定科目のサブレベル
--- | --- | ---
4 | 総原価 | - | 5
400 | 給与の合計 | 4 | 1
400101 | 月次給与 | 400 | 0
400102 | 4 週次給与 | 400 | 0
400103 | 週次給与 | 400 | 0
411 | 社会保障費の合計 | 4 | 1
411101 | 月次社会保障費 | 411 | 0
411102 | 4 週次の社会保障費 | 411 | 0
411103 | 週次社会保障費 | 411 | 0
サブレベルの値がゼロの元帳勘定およびディメンションには、取引の入力だけができます。元帳勘定には 99 のレベルを、またディメンションには 9 つのレベルを、それぞれ定義することができます。 元帳勘定のサブレベルは、金額の合計を出すためには使用されません。総勘定元帳の親子構造で、他の勘定の金額の合計が算出される勘定が定義されます。サブレベルは、たとえば次のセッションを使用して、貸借対照表および試算表を出力するためだけに使用されます。 試算表の出力 (tfgld3402m000) 試算表の出力 - ディメンション/元帳勘定 (tfgld3406m000) 出力順序 出力順序フィールドは、貸借対照表および試算表を出力する順序を定義します。出力順序フィールドが空の場合、元帳勘定は英数字の順に出力されます。 元帳勘定を英数字の順序ではなく特定の順序で出力するには、出力順序番号を入力します。たとえば、出力順序番号を使用して、子元帳勘定の後に親元帳勘定を出力することができます。出力順序を定義した元帳勘定は、出力順序番号の順にレポートの最後に出力されます。 例
元帳勘定 | 出力順序
--- | ---
40000 | コスト 1 | 10
48000 | コスト 2 | 5
50100 | 収益 1 | 空
50200 | 収益 2 | 空
TOT4 | 総原価 | 1
LN は元帳勘定を次の順に出力します。
50100 | 収益 1
50200 | 収益 2
TOT4 | 総原価
48000 | コスト 2
40000 | コスト 1
二重勘定 財務会計では、二重勘定が使用できます。元帳勘定とディメンションの 2 つの別個の構造を定義することができます。これらの構造の 1 つを政府に対する会計レポートに使用し、他の 1 つを会社経営者に対する商業レポートに使用します。 元帳勘定の定義時には、勘定科目表 (tfgld0508m000) セッションの二重勘定インジケータフィールドで、その元帳勘定が属する構造を指定できます。 法定勘定は、税務当局などに対する法的なレポート構造に使用されます。 補完勘定は、管理レポート構造に使用できます。 法定勘定と補完勘定は親勘定にリンクできます。親勘定に基づいて管理レポートを出力する場合、LN はレポートで補完勘定の金額を法定勘定の金額に加算します。 例
固定資産: |  | 123
購買価額: |  | 400,000 US ドル
市場価額: |  | 500,000 US ドル (管理に報告)
法定勘定: | 001231 | 400,000 US ドル (法的必須)
補完勘定: | 001232 | 100,000 US ドル (差額)
親勘定: | 001200 | 500,000 US ドル (合計金額)
税務当局に報告される金額は、400 US ドルになります。 管理者に報告される金額は、(400 + 100) US ドル = 500 US ドルになります。 ディメンション 1 つまたは複数のディメンションにリンクする元帳勘定の取引を入力し処理する場合、各ディメンション別に分類された元帳勘定の履歴を表示できます。サブレベル値ゼロの元帳勘定が表示され、レベル値ゼロのディメンションに分類されます。 注意 ゼロより大きいサブレベル値を持つ元帳勘定のディメンションへの分類は表示できません。 サブレベルに関係なくディメンションの履歴を表示する場合は、ディメンションを元帳勘定に分類して表示することもできます。サブレベルの値がゼロの元帳勘定だけが表示されます。 関連トピック ディメンションの使用 財務統合 - 概要 |