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<ManualTopic ID="/baanerp/tf/onlinemanual/000424" xml:lang="it">
   <Header>
      <Title>Factoring pro-solvendo</Title>
      <Keyword type="header" order="d1e1774837">
         <Level1>Factoring</Level1>
         <Level2>pro-solvendo - registrazioni finanziarie</Level2>
      </Keyword>
      <Keyword type="header" order="d1e1774842">
         <Level1>Registrazioni finanziarie</Level1>
         <Level2>factoring pro-solvendo</Level2>
      </Keyword>
   </Header>
   <AimSection>
      <Paragraph>Per il factoring pro-solvendo, LN crea la registrazione finanziaria descritta di seguito.</Paragraph>
   </AimSection>
   <GeneralSection>
      <SectionTitle>Invio di fatture al factor</SectionTitle>
      <Paragraph>Nel caso di factoring pro-solvendo delle fatture, quando queste vengono inviate al factor LN crea l'inserimento seguente per creare un importo provvisorio per rimborsare il factor nell'eventualità che il cliente non paghi:</Paragraph>
      <List>
         <ListItem>Dare: fatture cedute al factor</ListItem>
         <ListItem>Avere: responsabilità contingente per fatture cedute al factor</ListItem>
      </List>
      <Paragraph>L'importo registrato rappresenta l'importo netto ceduto al factor. Formula dell'importo:</Paragraph>
      <Paragraph>Importo fattura - deduzioni - importo nota di accredito</Paragraph>
   </GeneralSection>
   <GeneralSection>
      <SectionTitle>Saldo della fattura</SectionTitle>
      <Paragraph>Quando il factor notifica il pagamento da parte del cliente, è necessario saldare la fattura ceduta al factor. LN crea il seguente inserimento:</Paragraph>
      <List>
         <ListItem>Dare: responsabilità contingente per fatture cedute al factor</ListItem>
         <ListItem>Avere: fatture cedute al factor</ListItem>
      </List>
   </GeneralSection>
   <GeneralSection>
      <SectionTitle>Rimborso del factor</SectionTitle>
      <Paragraph>Se il cliente non paga, è necessario che la propria società rimborsi il factor. Sarà quindi necessario creare una nota di accredito per il factor per l'importo da rimborsare.</Paragraph>
      <Paragraph>Se la casella di controllo <GUIRef href="/baanerp/tf/cmg/tfcmg0100s000#tfcmg000.cadn" role="manual">Crea note di addebito durante rimborso</GUIRef> della sessione <GUIRef href="/baanerp/tf/cmg/tfcmg0100s000" role="session">Parametri CMG (tfcmg0100s000)</GUIRef> è selezionata, LN crea una nota di addebito per il Business Partner 'Origine pagamento' originario. Se la casella di controllo non è selezionata, LN riapre la fattura originaria.</Paragraph>
      <List>
         <ListIntro> LN crea i seguenti inserimenti:</ListIntro>
         <ListItem> 
            <List>
               <ListIntro>Per la nota di accredito per il factor, per l'importo da rimborsare al factor:</ListIntro>
               <ListItem>Dare: responsabilità contingente per fatture cedute al factor</ListItem>
               <ListItem>Avere: conto di controllo clienti del factor</ListItem>
            </List>
         </ListItem>
         <ListItem> 
            <List>
               <ListIntro>Per la nota di addebito per il Business Partner 'Origine pagamento' originario:</ListIntro>
               <ListItem>Dare: conto di controllo clienti del Business Partner 'Destinazione fattura'</ListItem>
               <ListItem>Avere: fatture cedute al factor</ListItem>
               <ListItem>Avere: Sconti e altre deduzioni</ListItem>
            </List>
         </ListItem>
      </List>
      <List>
         <ListIntro>La nota di addebito viene creata in <GUIRef href="/baanerp/ci" role="package">Fatturazione</GUIRef> e utilizza il tipo di transazione definito per le note di addebito. Alla nota di addebito si applicano le seguenti osservazioni:</ListIntro>
         <ListItem>È possibile immettere la data di scadenza della nota di addebito.</ListItem>
         <ListItem>Vengono utilizzati i termini di pagamento del Business Partner 'Destinazione fattura'. Alla nota di addebito non viene applicato alcuno sconto, in quanto la fattura ha già superato la data di scadenza.</ListItem>
         <ListItem>Vengono calcolate le differenze valutarie realizzate per il periodo compreso tra la data in cui le fatture sono state cedute al factor e la data in cui la nota di addebito è stata registrata nei conti <GUIRef href="" role="manual">Responsabilità contingente</GUIRef> e <GUIRef href="" role="manual">Fatture factoring</GUIRef>.</ListItem>
      </List>
      <Paragraph>Per le fatture riaperte senza che alcun importo sia stato rimborsato o saldato, LN crea solo un documento di correzione e lo collega alle partite aperte. LN crea un inserimento per stornare gli inserimenti nei conti Responsabilità contingente e Fatture factoring.</Paragraph>
   </GeneralSection>
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