| # Conti differenze valutarie Le differenze valutarie possono rendere più complesse l'analisi finanziaria e la riconciliazione. Possono essere presenti questi tipi di differenze valutarie: Differenze valutarie Risultato valutario determinato dalle fluttuazioni nel tasso di cambio, ad esempio in caso di variazione del tasso tra la data della fattura e la data del pagamento. Profitti e perdite sul cambio Risultato valutario determinato dall'utilizzo di diversi tipi di tasso di cambio, ad esempio il tasso di cambio Vendite e il tasso di cambio Interno, o dalla modifica del tasso di cambio per una transazione mediante il determinatore di tasso durante la procedura di gestione dell'ordine. Profitti e perdite sulla traduzione Risultato valutario determinato dall'utilizzo di valute diverse nella procedura di gestione dell'ordine, ad esempio se la valuta dell'ordine o la valuta del pagamento non corrispondono alla valuta della fattura. Profitti e perdite di destinazione Risultato valutario determinato dai diversi risultati ottenuti con la conversione della valuta della transazione nelle varie valute locali. Profitti e perdite di destinazione possono essere presenti solo in un sistema valutario indipendente. Per aumentare le possibilità di riconciliazione, le differenze valutarie e i profitti e le perdite sul cambio vengono registrati in questi conti: Profitti e perdite cambio Per le differenze tra gli importi correlati (registrazioni a debito e a credito) determinate da tassi di cambio diversi o da tipi di tasso di cambio diversi. Traduzione valutaria Per le transazioni per cui le registrazioni a debito e a credito vengono eseguite in valute differenti. Conto di contropartita per differenze valutarie Per le differenze valutarie nel conto Accantonamento fatture determinate dalle modifiche del tasso tra la data di ricevimento e quella di approvazione della fattura, che vengono calcolate alla chiusura di un periodo finanziario. Conto profitti e perdite sul cambio Le differenze tra gli importi correlati determinate da tassi di cambio diversi o da tipi di tasso di cambio diversi vengono registrate in un conto profitti e perdite sul cambio. I profitti e le perdite sul cambio vengono calcolati al momento della registrazione delle transazioni di integrazione nella Contabilità generale. Gli importi delle differenze vengono registrati nel conto statutario che è possibile selezionare per ciascuna società o valuta: Per una società, selezionare un valore nel campo Conto statutario prof./perdite sul cambio disponibile nella scheda Profitti/Perdite destin. della sessione Parametri società (tfgld0503m000). Per una valuta, selezionare un valore nel campo Conto statutario profitti/perdite sul cambio della sessione Caratteristiche valuta aggiuntive (tfgld0129m000). Esempio di profitti e perdite sul cambio Per un ordine di acquisto si applicano questi dati: Importo dell'ordine di acquisto: 100 USD Valuta locale: EUR Tasso di cambio interno: 1 USD = 0,937012 EUR Tasso di cambio di acquisto: 1 USD = 0,936344 EUR Per la transazione Ordine/Ricevimento di acquisto vengono effettuate queste registrazioni:
Tipo | Conto | Importo (dare) | Importo (avere)
--- | --- | --- | ---
Dare | Transito provvisorio | 93,70 EUR | -
Avere | Accantonamento fatture | - | 93,63 EUR
Avere | Profitti e perdite cambio | - | 0,07 EUR
Conto traduzione valutaria Gli importi correlati in valute differenti vengono registrati in un conto traduzione valutaria. Ogni transazione in valute differenti nel conto Accantonamento fatture presenta una relazione uno a uno con una transazione del conto traduzione valutaria. Se ad esempio l'importo di un ordine di vendita è espresso in USD e la valuta della fattura è CAD, gli importi dell'ordine di vendita e della fattura vengono registrati nel conto traduzione valutaria. Quando la fattura viene approvata, l'importo viene convertito nella valuta dell'ordine con il tasso di cambio della data e dell'ora della fattura. Se l'importo dell'ordine calcolato non coincide con l'importo dell'ordine originario, vengono applicate queste regole: Se è determinata dalle modifiche del tasso di cambio tra la data dell'ordine e quella della fattura, la differenza viene registrata in base alla mappatura definita per il tipo di documento di integrazione Differenze valutarie. Se non si sono verificate modifiche del tasso di cambio, gli importi della differenza vengono registrati in base alla mappatura definita per il tipo di documento di integrazione Ordine di acquisto / Varianza di prezzo, utilizzando il conto traduzione valutaria come conto transitorio. È possibile selezionare i conti traduzione valutaria e le dimensioni per la società finanziaria nella sessione Parametri società (tfgld0503m000). Per i conti traduzione valutaria, non impostare su Calcolo differenza valutaria richiesto il campo Analisi valutaria della sessione Piano dei conti (tfgld0508m000). Esempio di traduzione valutaria La valuta di un ordine di acquisto è USD e la valuta della fattura è CAD. Per le transazioni di integrazione vengono effettuate queste registrazioni:
Evento | Tipo | Conto | Valuta
--- | --- | --- | ---
Incasso | Dare | Scorte | Valuta locale convertita da USD, con tasso dell'ordine
Incasso | Avere | Accantonamento fatture | USD
Registrazione della fattura | Dare | Fatture registrate | CAD
Registrazione della fattura | Avere | Conto di controllo ACP | CAD
Approvazione della fattura | Dare | Accantonamento fatture | USD, convertita da CAD, con tasso della fattura
Approvazione della fattura | Avere | Fatture registrate | USD
Pagamento | Dare | Traduzione valutaria | CAD
Pagamento | Avere | Traduzione valutaria | CAD
Pagamento | Dare | Conto di controllo ACP | CAD
Pagamento | Avere | Conto bancario | CAD
Conto di contropartita per differenze valutarie Le differenze valutarie vengono calcolate e registrate in un conto di contropartita per le differenze valutarie. Per ogni transazione di Gestione operazioni (per ogni area di riconciliazione), LN fornisce un tipo di documento di integrazione distinto per la mappatura delle differenze valutarie. Il tipo di transazione utilizzato per la registrazione delle differenze valutarie deve appartenere alla categoria Prima nota. Tutte le registrazioni nel conto Accantonamento fatture vengono effettuate nelle valute delle transazioni. Di conseguenza, se viene eseguita la sessione Calcolo differenze valutarie (tfgld5201m000) alla chiusura del periodo finanziario, queste transazioni vengono incluse nel processo. Le differenze tra l'importo del ricevimento e quello della fattura determinate dalle modifiche del tasso tra la data di ricevimento e quella di approvazione della fattura vengono registrate in un conto di contropartita distinto per le differenze valutarie nel conto di accantonamento fatture. Ai conti di contropartita per differenze valutarie si applicano queste regole: Un conto di contropartita univoco viene collegato a ogni conto contabile in cui la valuta della transazione può essere diversa dalle valute locali. Quando si crea un conto contabile di questo tipo, ad esempio un conto semilavorati o un conto cassa, è necessario definire il conto di contropartita per differenze valutarie per il conto contabile. Il conto di contropartita per differenze valutarie deve avere lo stesso conto padre del conto a cui è collegato. Il conto di contropartita per differenze valutarie deve essere un conto Statutario di tipo Stato patrimoniale. Poiché si tratta di un conto di controllo, non è possibile crearvi transazioni manuali. Nella scheda Dimensioni della sessione Piano dei conti (tfgld0508m000) le impostazioni del conto di contropartita per differenze valutarie devono essere uguali alle impostazioni corrispondenti del conto contabile appena creato a cui è collegato. In caso contrario, LN chiederà di rendere uguali le impostazioni. Sempre che la casella di controllo Conto di integrazione non sia disponibile, è possibile utilizzare lo stesso conto (nuovo) anche come conto di contropartita. In tal caso, le opzioni relative alle dimensioni possono essere selezionate secondo le necessità. Di seguito sono riportati alcuni conti che richiedono un conto di contropartita per differenze valutarie: Dalle integrazioni: conti semilavorati e conti GDNI A livello interno in Contabilità: conti bancari, conti cassa e così via Argomenti correlati Riconciliazione - Panoramica Differenze valutarie Tipi di documento di integrazione - Differenza valutaria Processo di riconciliazione |