| # Cespite (tffam1600m000) Utilizzare questa sessione per fornire informazioni dettagliate relative al cespite selezionato. È possibile associare libri a un cespite, creando così una relazione libro-cespite. È possibile immettere, modificare e visualizzare i cespiti e i libri ad essi correlati. Le schede nella metà inferiore della schermata consentono di accedere e gestire gli attributi di un cespite in queste sessioni: Libri cespiti (tffam1510m000) Distribuzioni cespiti (tffam1520m000) Storico cespiti-fatture (tffam1530m000) Informazioni aziendali per Cespite (tffam2543m000) Registrazione unità cespite utilizzate (tffam1145m000) Registrazione chilometraggio auto (tffam1150m000) Se si crea un cespite in questa sessione, vengono creati anche i libri cespiti, in base ai libri predefiniti presenti nella sottosessione Libri predefiniti (tffam0510m000) della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). È possibile visualizzare e gestire i nuovi libri cespiti utilizzando la sessione Libri cespiti (tffam1510m000). Viene inoltre creata una distribuzione cespiti in base ai codici segmento predefiniti presenti nella sottosessione Segmento ubicazione e segmento (tffam5100m000) della sessione Segmenti ubicazione (tffam5510m000). È possibile visualizzare e gestire la nuova distribuzione cespiti utilizzando la sessione Distribuzioni cespiti (tffam1520m000). Argomenti correlati Utilizzo di cespiti Impostazione di transazioni cespite Stati dei cespiti Stati dei libri cespiti Generale Numero cespite Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata. Estens. cespite Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata. Descrizione La descrizione o il nome del cespite. Nota In questo campo è necessario immettere del testo. Stato Indica lo stato del cespite. Questo valore determina le azioni che è possibile eseguire sul cespite. Argomenti correlati Stati dei cespiti Cespite Valore cespite Il valore del cespite. LN calcola l'importo di ammortamento nel modo descritto di seguito:
    Importo ammortamento = Valore del cespite / Vita cespite
Se, dopo l'arrotondamento in base alla definizione di valuta, l'importo di ammortamento risultante dalla formula sopra descritta è un valore vicino a zero, viene visualizzato un messaggio di avviso. Il costo espresso nella valuta locale. Una delle valute base di una società, utilizzata da LN per la registrazione e il reporting degli importi. In un sistema multivaluta è possibile definire fino a tre valute locali (home): La valuta locale Due valute di reportistica Categ. Quando si aggiunge un cespite, a quest'ultimo viene assegnata una categoria predefinita. La categoria determina i conti in cui LN registra l'ammortamento del cespite e altri dati relativi alle transazioni. Fornisce inoltre dati predefiniti per i campi riguardanti la descrizione, i metodi di ammortamento e la vita al cespite e ai libri correlati dalla sessione Categoria (tffam2100s000). Sottocateg. Le sottocategorie forniscono un'ulteriore classificazione dei cespiti all'interno di una categoria. Per ciascuna categoria vengono immesse una o più sottocategorie. Valori predefiniti Il valore predefinito viene ricavato dalla sessione Categorie (tffam2500m000). È possibile scegliere una sottocategoria per la categoria selezionata, in modo da classificare più dettagliatamente il cespite per scopi di reportistica e interrogazione. Questa scelta consente di identificare in modo univoco la sottocategoria nell'ambito della società selezionata. Gruppo Livello di raggruppamento più ampio rispetto a una categoria di cespiti. Viene utilizzato per classificare i cespiti dell'organizzazione per i report e le interrogazioni. Valori predefiniti Vengono ricavati dalla sessione Categorie (tffam2500m000). Simulato Selezionare questa casella di controllo per creare un cespite simulato. Data entrata in servizio La data in cui il cespite è pronto per l'entrata in servizio. È possibile iniziare l'ammortamento dei cespiti a partire dalla data di entrata in servizio. La data di entrata in servizio può coincidere con la data di acquisto. Tuttavia, se prima dell'utilizzo del cespite è necessario un periodo di preparazione, la data di entrata in servizio può essere successiva a quella di acquisto. Non è possibile capitalizzare un cespite prima della relativa data di entrata in servizio. Data di acquisto La data in cui è stato acquistato il cespite. Periodo contabile L'anno a cui è associato il periodo contabile. / Il periodo contabile corrente. Se il periodo contabile effettivo è successivo al periodo corrente nella sessione Parametri FAM (tffam0100s000), in LN viene utilizzato il periodo corrente. In caso contrario, il periodo corrente indicato nella sessione Parametri FAM (tffam0100s000) viene utilizzato come periodo contabile. Un'immagine del cespite. Quantità Quantità corrente La quantità rimanente del cespite. Durante la vita del cespite, la quantità può diminuire a seconda del tipo di cespite. Valori predefiniti Il valore predefinito è 1. Quantità originaria La quantità originaria del cespite. Se il cespite non è stato capitalizzato, la quantità originaria coincide con la quantità corrente. Dopo la capitalizzazione, non è possibile modificare la quantità originaria del cespite. Valori predefiniti Il valore predefinito è 1. Classificazione Classificazione Propr. In questo campo viene indicato se il cespite è di proprietà della società o di terze parti oppure se è utilizzato in base a un leasing operativo o finanziario. Un cespite di terze parti si trova presso la sede della società, ma non è di proprietà di quest'ultima né viene utilizzato in leasing. Anche se un leasing finanziario non rappresenta un acquisto legale, il locatario ne ricava significativi diritti di proprietà. È presente un cespite in leasing finanziario se viene soddisfatta una di queste condizioni: Al termine del periodo di leasing, la proprietà del cespite verrà trasferita al locatario. Il leasing copre un periodo di tempo pari al 75% della vita del cespite. Il valore attuale del canone di locazione minimo è maggiore o uguale al 90% dell'equo valore di mercato. Negli Stati Uniti, se il libro è di tipo Imposte federali o Altre imposte e il codice del proprietario è Leasing operativo, Leasing finanziario o Terze parti, il cespite non è idoneo per ottenere il credito ITC (Investment Tax Credit). In LN il campo Metodo ITC viene quindi impostato su Nessuno. Per tutti i tipi di libri, non è possibile calcolare l'ammortamento o creare inserimenti di Prima nota per i cespiti con codice Terze parti e Leasing operativo. Tali cespiti non possiedono i requisiti necessari per l'esecuzione dell'ammortamento di gruppo ADR o MACRS. Percentuale utilizzo scopi aziendali In questo campo viene indicata la percentuale del cespite utilizzata per scopi aziendali. Per i libri di tipo Imposte federali e Altre imposte, se la percentuale di utilizzo per scopi aziendali è inferiore al 50% il cespite non possiede i requisiti necessari per l'ottenimento di un credito ITC (Investment Tax Credit) o per l'esecuzione dell'ammortamento di gruppo ADR o MACRS. LN imposta quindi il campo Metodo ITC su Nessuno. In nessun altro libro l'ammortamento viene modificato in base alla percentuale di utilizzo per scopi aziendali. Valori predefiniti Il valore predefinito è 100%. Automobile Selezionare questa casella di controllo per indicare che il cespite è costituito da un'automobile. Per alcuni tipi di automobili è obbligatoria l'identificazione specifica ai fini della reportistica fiscale federale negli Stati Uniti. Valori predefiniti Deselezionato È possibile immettere nella sessione Registrazione chilometraggio auto (tffam1150m000) solo i cespiti per cui è stata selezionata questa casella di controllo. Elenc. In questo campo viene indicato se il cespite è un bene di inventario in base alla definizione fornita dall'IRS (Internal Revenue Service) negli Stati Uniti. Le normative fiscali statunitensi relative alle imposte federali limitano l'importo di ammortamento consentito per i beni di inventario. Se la casella di controllo è selezionata, il cespite in questione è definito come 'bene di inventario' da ammortizzare fino a quando sono presenti costi da ammortizzare, indipendentemente dalla vita del cespite stesso. Valori predefiniti Deselezionato Nv. Selezionare questa casella di controllo se, al momento dell'acquisizione, il cespite era nuovo. Deselezionare questa casella di controllo se, al momento dell'acquisizione, il cespite era già utilizzato da altri. È possibile aggiungere cespiti al conto di raggruppamento cespiti solo se lo stato dei cespiti e quello del conto di raggruppamento cespiti sono entrambi impostati su Nuovo. Per impostazione predefinita, questa casella di controllo è selezionata. Metodo ITC Indica se un cespite possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) e la modalità di applicazione di tale credito. Valori predefiniti L'impostazione effettuata nella sessione Categoria (tffam2100s000) in relazione alla categoria selezionata. Per i libri di tipo Imposte federali e Altre imposte, viene indicato se il cespite possiede i requisiti necessari per l'ottenimento di un credito ITC (Investment Tax Credit) e viene specificata la modalità di applicazione del credito. Se il cespite risulta idoneo, è possibile selezionare l'opzione Base ridotta per utilizzare il credito per ridurre il reddito imponibile oppure l'opzione Credito ridotto per ridurre le imposte dovute. Se il cespite non possiede i requisiti necessari per ottenere un credito ITC, come metodo ITC è possibile selezionare Nessuno. È necessario impostare il valore Nessuno nei seguenti casi: La percentuale di utilizzo del cespite per scopi aziendali è inferiore al 50%. Il codice proprietario è Leasing operativo o Terze parti. La casella di controllo Elenc. è selezionata. Dettagli Distribuzione cespiti per La modalità di distribuzione del cespite: in base alla quantità o alla percentuale. Numero di serie Il numero identificativo assegnato dal produttore al cespite selezionato, in modo da distinguerlo da altri prodotti di una linea simile. Conto raggrupp. cespiti Una classificazione di cespiti utilizzata per scopi fiscali negli Stati Uniti al fine di applicare le regole ADR (Asset Depreciation Range) durante l'ammortamento. Tipo di conto In questo campo viene indicato il tipo di conto di raggruppamento cespiti. Attività Un'attività selezionata dalla sessione Codici attività (tffam2180m000). Origine Dettagli origine/destinazione Orig. cespite In questo campo viene indicato se il cespite è stato immesso manualmente o se è stato importato da un'altra origine, ad esempio dal modulo Contabilità fornitori. Trasferito Se la casella di controllo è selezionata, il cespite è stato trasferito da un'altra società. Cespite riferimento Identifica la società da cui ha avuto origine il cespite corrente, nel caso in cui quest'ultimo sia stato trasferito da un'altra società. Cespite riferimento Identifica il numero cespite da cui ha avuto origine il cespite corrente, nel caso in cui quest'ultimo sia stato trasferito da un'altra società. Cespite riferimento Identifica l'estensione cespite da cui ha avuto origine il cespite corrente, nel caso in cui quest'ultimo sia stato trasferito da un'altra società. Numero tag Il numero assegnato dal proprietario al cespite per un'ulteriore identificazione. LN verifica l'univocità di un nuovo numero di tag immesso. Se il numero risulta già utilizzato, LN visualizza un avviso. Se, ad esempio, si utilizza il numero tag per identificare le scorte, è necessario verificare che tale numero sia univoco. Nel caso di una struttura multisocietà, LN verifica anche che il numero tag sia univoco nell'ambito di tutte le società. Commessa Se il cespite è stato collegato a un progetto (o commessa) nel package Progetti e commesse, in questo campo viene indicato il progetto del cespite. LN visualizza il numero di progetto (o commessa) se sono state effettuate le seguenti operazioni: Nella sessione Progetti (tppdm6100m000) è stata selezionata la casella di controllo Progetto finanziario interno e sono stati immessi il numero e l'estensione del cespite nei campi corrispondenti. Il progetto (o commessa) è stato chiuso nella sessione Stato progetto (tppdm6107s000). LN imposta quindi lo stato del cespite su Acquisito. Il valore del cespite è uguale ai costi effettivi del progetto (o commessa). Attività Parte minima della struttura delle attività utilizzata per un budget su scala temporale, ovvero un'entità che consente di rappresentare una parte del progetto nella struttura delle attività. LN distingue i seguenti tipi di attività: Elemento WBS Conto di costo progetto Scaglione lavoro Scaglione pianificazione Attività cardine Elemento La più piccola parte di una struttura in base a elementi. Un elemento consente di definire la struttura operativa del progetto, in modo che sia possibile eseguirla. Acquisto Business Partner Il Business Partner o il fornitore presso cui è stato acquistato il cespite. Fattura di acquisto Il numero della fattura di acquisto relativa al cespite. Parte ordine acquisto Il numero parte ordine di acquisto o il numero catalogo relativo al cespite. Importi Importi Percentuale di recupero L'importo stimato che si prevede di ricevere, in contanti o sotto forma di abbuono per permuta, quando si dismette un cespite al termine della relativa vita utile. Tale valore viene espresso come percentuale dell'importo immesso nel campo Valore cespite. Se si immette una percentuale di valore di recupero, LN calcola l'importo recuperabile. Se nel campo descritto di seguito viene immesso un importo relativo al valore di recupero, LN calcola la percentuale di valore di recupero. Valore recupero L'importo stimato che si prevede di ricevere, in contanti o sotto forma di abbuono per permuta, al momento della dismissione del cespite al termine della relativa vita utile. Il cespite non può essere ammortizzato per un valore inferiore a questo importo, a meno che non sia stata selezionata la casella di controllo Ammort. infer. a valore di recupero nella sessione Libri cespiti (tffam1510m000). Se nel campo precedente è stata immessa una percentuale di valore di recupero, LN calcola l'importo recuperabile. Valore recupero L'importo del valore di recupero espresso nella valuta locale. Valore sezione 179 Il valore Sezione 179 è una deduzione disponibile per determinati tipi di beni specificati dall'IRS (Internal Revenue Service) negli Stati Uniti. Tale valore consente a contribuenti che non siano proprietari immobiliari, trust e particolari locatori non aziendali di richiedere una deduzione per un importo specificato del costo di un bene qualificato posto in servizio durante l'anno d'imposta. Per quanto riguarda l'ammortamento nel libro Imposte federali-USA, prima di calcolare l'ammortamento stesso LN riduce il costo sottraendo il Valore Sezione 179. Valore sezione 179 L'importo del valore della sezione 179 espresso nella valuta locale. Interessi capital. L'importo degli interessi capitalizzati relativi al cespite nel libro selezionato. Se una società ha acquisito un cespite senza ricorrere ad un prestito bancario, questo valore rappresenta l'importo risparmiato in termini di interessi non versati all'istituto di credito. L'interesse capitalizzato rappresenta un reddito per la società, anche se dal punto di vista formale non è configurabile come tale e non può essere dedotto. L'importo dell'interesse capitalizzato non influenza il modo in cui LN calcola l'ammortamento, ma può risultare utile a scopi di reportistica. Interessi capital. L'importo dell'interesse capitalizzato espresso nella valuta locale. Importo ITC corr. L'importo del credito ITC (Investment Tax Credit) relativo al cespite nel libro selezionato. Il campo non è disponibile se si verifica una di queste condizioni: Il libro è di tipo finanziario. Il campo Metodo ITC è impostato su Nessuno. Il valore del campo Percentuale utilizzo scopi aziendali è inferiore a 50. La casella di controllo Elenc. è selezionata. L'importo ITC non influenza il modo in cui LN calcola l'ammortamento, ma può risultare utile a scopi di reportistica. Importo ITC corr. L'importo ITC espresso nella valuta locale. Dettagli importo Costo allocato I costi allocati rappresentano i costi indiretti sostenuti per l'acquisto di un cespite. Per l'acquisto di un'automobile, ad esempio, il prezzo dell'automobile stessa, il pagamento della tassa di possesso e la stipula del contratto di assicurazione rappresentano costi diretti. I costi indiretti sono invece quelli connessi alla scelta e all'acquisto dell'automobile, ad esempio le ore sottratte alla normale attività lavorativa e impiegate per concludere l'acquisto. In alcuni casi, il governo federale degli Stati Uniti chiede che tali costi indiretti vengano capitalizzati per scopi fiscali. Costo allocato L'importo del costo allocato espresso nella valuta locale. Costo gestione ammortamento L'importo del costo di gestione dell'ammortamento espresso nella valuta locale. Importo reinvestimento L'importo di reinvestimento del cespite. È possibile immettere l'importo soltanto se si seleziona la casella di controllo Contabilità rivalutazione separata - Portogallo della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). Importo reinvestimento L'importo del reinvestimento espresso nella valuta locale. Valuta transazione Valuta utilizzata nel documento della transazione. Tasso Addebito o pagamento fissato in base a una scala standard, ad esempio il tasso di cambio della transazione. Coeff. tasso Coefficiente per cui viene diviso l'importo espresso nella valuta della transazione o della fattura prima della conversione automatica in una valuta locale. Viene solitamente utilizzato per valute a cui corrisponde un prezzo relativamente basso, ad esempio il won coreano. Addebito o pagamento fissato in base a una scala standard, ad esempio il tasso di cambio della transazione. Data Il tasso di cambio utilizzato è quello che risulta valido in questa data/ora. Coeff. trasl. Il coefficiente di traslazione determina un ammortamento aggiuntivo per i cespiti utilizzati anche al di fuori del normale orario di lavoro (otto ore giornaliere). Una macchina, ad esempio, può essere utilizzata per due turni giornalieri di otto ore ciascuno. Valori consentiti Il valore minimo è 1. Il coefficiente di traslazione dipende dalle normative fiscali. In Germania, ad esempio, il coefficiente di traslazione è pari a 1,25 per due turni e a 1,5 per tre turni. Questo valore viene utilizzato come valore predefinito per i libri di cespiti generati, che è possibile visualizzare nella sessione Libri cespiti (tffam1510m000). Il valore di ammortamento viene moltiplicato per il coefficiente di traslazione. Data ultima manutenzione Viene visualizzata la data dell'ultimo intervento di manutenzione effettuato sul cespite. Anno reinvestimento L'anno in cui è stato effettuato il reinvestimento del cespite. È possibile immettere l'importo soltanto se si seleziona la casella di controllo Contabilità rivalutazione separata - Portogallo della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). Commenti Immettere qui gli eventuali commenti. Note associate Immettere qui ulteriori note. Stampa cespiti Avvia la sessione Stampa cespiti (tffam1400m000). Capitalizzazione Avvia la sessione Capitalizzazione (tffam1200m000). Interr. libro cespiti Avvia la sessione Interrogazione libro cespiti (tffam1111s000). Rimozione capitalizzazione Avvia la sessione Rimozione capitalizzazione (tffam1201m000). Trasferimento cespite Avvia la sessione Trasferimento cespite (tffam1203m000). Rettifica cespite Avvia la sessione Rettifica cespite (tffam1202m000). Dismissione cespite Avvia la sessione Dismissione cespite (tffam1204m000). Ammortamento ... Ricalcolo ammortamento cespite ... Ammortamento accelerato ... Sospendi ammortamento ... Visualizza solo cespiti immessi Visualizza soltanto i cespiti con stato Immesso. Storno dismissione cespite Avvia la sessione Storno dismissione cespite (tffam1224m000). |