| # Associazione conti GL (obsoleto) L'associazione nei conti di contabilità generale consiste nell'associare inserimenti di credito e di debito in un unico conto contabile e viene in genere eseguita con i seguenti tipi di conti contabili: conti transitori conti di compensazione Conti movimenti in sospeso Quando si chiude un periodo, il saldo di questi conti contabili deve essere uguale a zero o al più piccolo importo possibile. In genere, le registrazioni correlate si bilanciano e possono essere associate. Se gli importi delle transazioni correlate differiscono per un valore piccolo, LN può generare una transazione associazione per bilanciare il conto. Quando si analizzano questi conti, è possibile stampare un report delle transazioni che si bilanciano ed esaminare le registrazioni non associate. Regole di base per l'associazione nei conti di contabilità generale Le regole di base per l'associazione nei conti di contabilità generale sono le seguenti: È possibile eseguire l'associazione nei conti di contabilità generale in conti che soddisfano le seguenti condizioni: Sono di tipo Stato patrimoniale o Profitti e perdite. Sono definiti come conti associabili. La casella di controllo Associaz. deve essere selezionata per il conto nella sessione Piano dei conti (tfgld0508m000). Non sono utilizzati per transazioni di integrazione. È possibile eseguire l'associazione nei conti di contabilità generale solo per inserimenti nello stesso conto. Le transazioni da associare possono essere in diverse valute transazione. È possibile eseguire l'associazione nei conti di contabilità generale in transazioni finalizzate. È possibile annullare l'associazione delle transazioni, anche se le transazioni associate sono già state finalizzate. Nel processo di associazione nei conti di contabilità generale possono verificarsi le seguenti situazioni: Non vi è differenza tra le somme degli importi in avere e degli importi in dare per le transazioni selezionate oppure la differenza rientra nella tolleranza valuta. Le transazioni vengono associate. Le somme degli importi in avere e degli importi in dare differiscono della percentuale di tolleranza e/o dell'importo di tolleranza o di un valore superiore. Le transazioni non possono essere associate. La differenza tra le somme degli importi in avere e degli importi in dare rientra nella percentuale di tolleranza per l'associazione ed è inferiore all'importo di tolleranza per l'associazione. Le transazioni possono essere associate con una transazione associazione per l'importo differenza. Esecuzione di un'associazione con una transazione associazione Se per l'importo differenza viene generata una transazione associazione, gli importi nelle valute locali vengono calcolati dall'importo differenza nella valuta transazione utilizzando il tipo di tasso di cambio interno. Possono verificarsi le seguenti situazioni: L'importo rimanente in ognuna delle valute locali è zero o rientra nella tolleranza valuta. L'importo rimanente in almeno una valuta locale non è zero. Questa situazione può essere dovuta a modifiche del tasso di cambio tra le date transazione delle transazioni da associare. Vi sono le due seguenti possibilità: Le differenze nelle valute locali rimangono nel conto di contabilità generale. Per bilanciare il conto nelle valute locali, viene generata una seconda transazione per gli importi differenza nelle valute locali. La transazione è basata direttamente sull'importo differenza, senza l'utilizzo di tassi di cambio. Una sezione delle transazioni associazione bilancia le transazioni nel conto di contabilità generale. L'altra sezione delle transazioni associazione viene registrata in un conto associazione. Esempio 1: Saldo valute locali Dopo aver generato le transazioni associazione, nelle varie valute locali non rimane alcun importo differenza.
| Importo transazione | Valuta transazione | D/A | Valuta locale EUR | Valuta di reportistica 1 USD | Valuta di reportistica 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transazione 1 | 100 | GBP | D | 90 | 101 | 50
Transazione 2 | 50 | GBP | A | 45.4 | 49.80 | 24.4
Transazione 3 | 51 | GBP | A | 45.5 | 51.10 | 25.1
Transazione associazione | 1 | GBP | D | 0.9 | 0.10 | 0.5
Risultato | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
L'altra sezione della transazione associazione viene registrata nel conto associazione. In questo caso, l'inserimento nel conto associazione consiste nei seguenti valori: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5. Esempio 2: Associazione incompleta In alcune delle valute locali rimane un importo differenza valutaria. Questo può avvenire sia quando è necessaria una transazione associazione sia quando questa non è necessaria, come illustrato nell'esempio.
| Importo transazione | Valuta transazione | D/A | Valuta locale EUR | Valuta di reportistica 1 USD | Valuta di reportistica 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transazione 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.02 | 50.5
Transazione 2 | 100 | GBP | A | 90.9 | 101.1 | 50.5
Risultato | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Esempio 3: Associazione in base a una differenza Dopo aver generato le transazioni associazione, nelle valute locali rimane un importo differenza. Viene generata una seconda transazione in base agli importi differenza. Questa transazione è paragonabile a una transazione differenze valutarie. Gli importi transazione nelle valute locali non sono correlati tra loro tramite un tasso di cambio.
| Importo transazione | Valuta transazione | D/A | Valuta locale EUR | Valuta di reportistica 1 USD | Valuta di reportistica 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transazione 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.2 | 50.1
Transazione 2 | 100 | GBP | A | 90.9 | 101.1 | 50.5
Risultato | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Transazione basata sulla differenza nella valuta locale |  |  |  | 0.8 |  |
Transazione basata sulla differenza nella valuta di reportistica |  |  |  |  | 0.08 |
Risultato | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
L'altra sezione della transazione associazione viene registrata nel conto associazione. In questo caso, gli inserimenti nel conto associazione consistono nei seguenti valori: Primo inserimento: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5. Secondo inserimento: GBP 0; EUR 0,8; USD 0; CAD 0. Terzo inserimento: GBP 0; EUR 0; USD 0,08; CAD 0. Conti utilizzati frequentemente per l'associazione nei conti di contabilità generale Conti debitori e creditori vari Questi conti vengono utilizzati per registrare gli attivi e i passivi non direttamente collegati al ciclo aziendale operativo. Il conto viene utilizzato per registrare, ad esempio, le spese di assegnazione da rimborsare e per le quali la registrazione al momento dell'inserimento è incerta. Questo record viene inoltre utilizzato per registrare gli acquisti per conto di terze parti, che non devono essere registrati nel conto profitti e perdite. Conti movimenti in sospeso Questi conti vengono utilizzati per registrare le operazioni che non possono essere registrate definitivamente in un conto. Questi conti non devono tuttavia essere inclusi nello stato patrimoniale. Quando, ad esempio, viene eseguita una riconciliazione bancaria per bilanciare il saldo del conto della società con quello della banca, i movimenti non identificati, come i pagamenti dei clienti, elencati negli estratti conto, vengono registrati in un conto movimenti in sospeso. Conti trasferimenti interni Questi conti di compensazione vengono utilizzati per le operazioni di contabilità pratiche e controllate, ad esempio il trasferimento di fondi cassa in un conto bancario. Questi conti sono inoltre utilizzati per le operazioni che richiedono più registri contabili di Prima nota. I conti interni non devono essere inclusi nello stato patrimoniale. Conti di vendita interaziendali Questi conti interaziendali vengono utilizzati per registrare gli addebiti delle merci e dei servizi forniti e gli accrediti delle merci e dei servizi ricevuti. I conti delle diverse filiali di una società devono bilanciarsi e non devono essere inclusi nello stato patrimoniale. Conto anticipi concessi al personale Questo conto viene utilizzato per registrare gli anticipi passivi e accreditarli alle retribuzioni da cui gli anticipi sono stati dedotti. Conti di raggruppamento Questi conti vengono utilizzati per registrare gli anticipi temporanei di fondi all'interno delle società dello stesso gruppo. Per alcuni conti transitori, LN genera automaticamente il riferimento della transazione al momento della creazione della transazione stessa. Il riferimento della transazione può ad esempio essere costituito dall'origine transazione più il numero ordine. Nota Anche se è possibile eseguire l'associazione conti GL per i conti contabili relativi alle transazioni di integrazione, si consiglia di utilizzare il processo di riconciliazione. Impostazione dell'associazione nei conti di contabilità generale Per impostare l'associazione nei conti di contabilità generale, effettuare le seguenti operazioni: Sessione Piano dei conti (tfgld0508m000): Selezionare la casella di controllo Associaz. per i conti per cui si desidera eseguire l'associazione nei conti di contabilità generale. I conti devono essere di tipo Stato patrimoniale o Profitti e perdite e non devono essere utilizzati per transazioni di integrazione. Per ogni conto contabile associabile, selezionare un valore nel campo Sequenza associaz. predefinita. Eseguire lo zoom nella sessione Serie associazione per Conto contabile (tfgld1517m000). Nella sessione Serie associazione per Conto contabile (tfgld1517m000) definire le serie utilizzate per creare i numeri di documento per le transazioni associazione generate. Se necessario, nella sessione Ricostruzione storico per associazione conti (tfgld1218m000) ricostruire lo storico conto contabile. Nella sessione Parametri società (tfgld0503m000) definire i seguenti dati: Il Conto associazione statutario e il Conto associaz. complementare. In base al fatto che il conto di contabilità generale sia statutario o complementare, una sezione della transazione associazione viene registrata nel conto associazione statutario o complementare. Il valore del campo Tolleranza associazione (Percentuale). La Tolleranza associazione (Importo). Il valore del campo Tipo transazione associazione. Nella casella Parametri associazione manuale specificare l'operazione che si desidera eseguire: Consentire l'associazione incompleta, in cui dopo l'associazione rimane una piccola differenza valutaria in almeno una valuta locale. Generare le transazioni in base agli importi differenza nelle valute locali dopo l'associazione. Associare le transazioni in diverse valute transazione. Utilizzare la valuta locale per la transazione associazione se le valute transazione sono diverse. Esecuzione dell'associazione nei conti di contabilità generale È possibile eseguire l'associazione nei conti di contabilità generale nei seguenti modi: Automaticamente, nella sessione Associazione conti contabilità generale (GL) - Automatica (tfgld1216m000). Le transazioni devono avere un riferimento transazione. Per generare transazioni associazione, selezionare la casella di controllo Genera transazioni. Nota LN può eseguire l'associazione automatica solo di transazioni a debito con transazioni a credito. Per associare, ad esempio, una registrazione debito costituita da un importo positivo con una registrazione debito costituita da un importo negativo, è necessario eseguire la sessione Associazione conti GL - Manuale (tfgld1516m000). Manualmente, nella sessione Associazione conti GL - Manuale (tfgld1516m000). Questa sessione consente di selezionare le transazioni che si desidera associare. È inoltre possibile utilizzare questa sessione per associare le transazioni non collegate da un riferimento transazione. Se le transazioni selezionate sono in pareggio, è possibile scegliere Associa senza transazione dal menu LN. Se le somme degli importi in avere e degli importi in dare delle transazioni selezionate differiscono, è possibile fare clic su Associa con transazione. Se si fa clic su Associa con transazione, viene avviata la sessione Creazione transazioni di associazione conti GL - Manuale (tfgld1217m000). Nella sessione Creazione transazioni di associazione conti GL - Manuale (tfgld1217m000) è possibile immettere il conto associazione, le dimensioni e molti altri dettagli relativi alla transazione associazione. Per generare una transazione associazione per le differenze rimanenti nelle valute locali, selezionare la casella di controllo Registra differ.. Nelle seguenti sessioni è possibile associare le transazioni immesse manualmente prima della finalizzazione: Documenti di Prima nota, nella sessione Documenti di Prima nota (tfgld0618m000). Righe di transazione di acquisto, nella sessione Transazioni fattura di acquisto (tfacp1120s000). Righe di transazione di vendita, nella sessione Transazioni fattura di vendita (tfacr1111s000). Prima nota transazioni bancarie, nella sessione Transazioni Gestione di cassa (tfcmg2120s000). Se in queste sessioni si creano transazioni in un conto contabile associabile, è possibile scegliere Associazione conti GL dal menu appropriato per avviare la sessione Associazione conti GL - Manuale (tfgld1516m000). Questa sessione consente di associare le transazioni e visualizzare le transazioni a debito e a credito nel conto. Nota Dopo avere associato una transazione non finalizzata, non è possibile effettuare alcuna modifica alla transazione. Ricostruzione di conti di contabilità generale per l'associazione È possibile definire un conto contabile in cui sono già presenti transazioni come conto associabile. Nella sessione Piano dei conti (tfgld0508m000) è possibile selezionare la casella di controllo Associaz.. In questo caso, nella tabella Analisi saldo (tfglf116) corrispondente devono essere inserite le transazioni esistenti. Per generare i record nella tabella Analisi saldo (tfglf116), eseguire la sessione Ricostruzione storico per associazione conti (tfgld1218m000). |