| # Utilisation des périodes Types de périodes financières Il existe trois types de périodes financières : Période comptable Périodes comptables officielles conforme aux exigences de l'administration fiscale. Toutes les écritures financières sont saisies en fonction de cette affectation des périodes comptables. Une Période comptable répertorie les écritures qui ont été créées pendant une période donnée. La définition de périodes du type Période comptable est obligatoire. Période de reporting Division de l'exercice financier différente de la période comptable. Les périodes de reporting permettent d'établir un reporting du compte général et des états financiers. Pour définir ces périodes, cochez la case Périodes de reporting dans la session Paramètres de société groupe (tfgld0101s000). La définition des périodes de reporting est facultative. Période de TVA Périodes financières qui permettent de comptabiliser les montants de TVA des écritures financières. Vous devez définir les périodes de TVA pour lesquelles les montants de TVA des écritures financières doivent être comptabilisés en vue de l'analyse de TVA. La définition de périodes du type Période de TVA est facultative. Exemple Une société intègre un holding le 1er janvier. Elle a défini des périodes fiscales de quatre semaines L'administration fiscale réclame le règlement de la TVA tous les mois. Le holding a, quant à lui, définit des périodes de reporting d'une durée de trois semaines. Ces périodes sont réparties de la manière suivante :
Période comptable | Date de début | Période de reporting | Date de début | Période de TVA | Date de début
1 | 01-01 | 1 | 01-01 | 1 | 01-01
2 | 29-01 | 2 | 22-01 | 2 | 01-02
3 | 25-02 | 3 | 12-02 | 3 | 01-03
4 | 25-03 | 4 | 05-03 | 4 | 01-04
5 | 22-04 | 5 | 26-03 | 5 | 01-05
6 | 20-05 | 6 | 17-04 | 6 | 01-06
7 | 17-06 | 7 | 08-05 | 7 | 01-07
8 | 15-07 | 8 | 29-05 | 8 | 01-08
9 | 12-08 | 9 | 20-06 | 9 | 01-09
10 | 09-09 | 10 | 11-07 | 10 | 01-10
11 | 07-10 | 11 | 01-08 | 11 | 01-11
12 | 04-11 | 12 | 22-08 | 12 | 01-12
13 | 02-12 | 13 | 12-09 |  |
|  | 14 | 03-10 |  |
|  | 15 | 24-10 |  |
|  | 16 | 14-11 |  |
|  | 17 | 05-12 |  |
|  | 18 | 26-12 |  |
Si une écriture est effectuée le 26 juin, elle doit être incluse dans : la septième période comptable de la société, la neuvième période de reporting de la société mère, la sixième période de TVA pour l'administration fiscale. Statuts des périodes financières Les périodes financières peuvent prendre les statuts suivants : Ouvert Vous pouvez saisir des écritures pour cette période. Clôturé La période est clôturée, mais vous pouvez encore modifier son statut à Ouvert afin de créer des écritures définitives dans cette période. Clôturé définitivement La période a été clôturée dans la session Clôture des périodes (tfgld1206m000). Vous ne pouvez plus y saisir d'écritures. Le statut Clôturé définitivement ne peut être attribué à une période que si les périodes précédentes ont également le statut Clôturé définitivement. Le statut Clôturé définitivement d'une période n'est pas modifiable. Dans la session Statut de période (tfgld0107m000), vous pouvez afficher et modifier le statut de chaque type de période. Vous pouvez attribuer les statuts Ouvert, Clôturé et Clôturé définitivement à chaque période pour les types d'écritures suivants : ACP: écritures Comptabilité fournisseurs ACR: écritures Comptes clients CMG: écritures Gestion de la trésorerie INT: journalisation des écritures d'intégration GLD: écritures Comptabilité générale Configuration des périodes financières Pour configurer des périodes financières : Dans la session Paramètres de société groupe (tfgld0101s000), définissez les paramètres de période suivants : Périodes de reporting Nombre de périodes comptables Nombre de périodes de reporting Nombre de périodes de TVA Séparateur de périodes Dans la session Périodes (tfgld0105m000), définissez les périodes. Vous pouvez indiquer : une période financière utilisée pour imputer les corrections ; la date de début de la période. Dans la session Dates de fin par exercice (tfgld0106s000), définissez la date de fin de la dernière période d'un exercice. Dans la session Statut de période (tfgld0107m000), définissez le statut obligatoire pour chaque période. Clôture des périodes financières Pour clôturer une période financière : Indiquez l'exercice sur lequel vous souhaitez clôturer une période. Sélectionnez le module pour lequel vous souhaitez clôturer une période. Cochez la case Clôture définitive pour attribuer au statut de période la valeur Clôturé définitivement. Spécifiez une plage de sociétés financières. Cochez les cases appropriées pour spécifier les périodes à clôturer. Cliquez sur le bouton Clôture des périodes. Pour clore les périodes dans le module Comptabilité générale, vous devez d'abord les avoir clôturées dans les modules suivants : Comptabilité fournisseurs Comptes clients Gestion de la trésorerie Remarque Vous ne pouvez spécifier des types et des plages de périodes de reporting que si la case Périodes de reporting est cochée dans la session Paramètres de société groupe (tfgld0501m000). Si une période est clôturée en ce qui concerne l'intégration, aucune écriture ne peut plus être insérée dans les tables d'intégration pour cette période. Avant d'exécuter cette session, fermez tous les lots des périodes concernées dans la session Numéros de traitement de la finalisation (tfgld1609m000). Périodes clôturées Vous ne pouvez pas créer d'écritures sur une période clôturée. En revanche, vous pouvez rouvrir dans la session Statut de période (tfgld0107m000) une période dont le statut est Clôturé. Vous ne pouvez pas rouvrir une période dont le statut est Clôturé définitivement. Important Les périodes ne peuvent être clôturées définitivement que lorsque toutes les factures périodiques sont imputées. Rubriques liées Traitement des périodes pour les écritures d'intégration |