| # 调整日记帐 每当您对资产的成本、累计折旧、方法或寿命进行调整时，ERP LN 都会标识用于创建日记帐的数据。根据所进行的调整的不同类型，将生成不同的日记帐分录： 对于增加成本的调整，ERP LN 会借记资产科目，贷记资本累计科目。 对于减少成本的调整，ERP LN 会贷记资产科目，借记资本累计科目。 对于增加累计折旧的调整，ERP LN 会贷记累计折旧科目，借记资产分配中每一行的折旧费用科目。 对于减少累计折旧的调整，ERP LN 会借记累计折旧科目，贷记资产分配中每一行的折旧费用科目。 对于资产寿命的追溯调整，ERP LN 会根据调整是延长还是缩短资产寿命，借记或贷记累计折旧科目，借记或贷记差额的折旧费用科目。对于资产寿命的预期调整，不会生成日记帐。 对于折旧方法的调整，ERP LN 会根据所做的更改，借记或贷记折旧费用科目，贷记累计折旧科目。 例如，由于原始分录中出现笔误，公司的资本会计师需要将丙烷铲车的成本从 75,000 美元增加至 77,500 美元。会创建下列日记帐： 日记帐编号 4040 科目 固定资产 机械和设备 - 无 - 无 2,500 借方 购置，机械和设备 - 无 - 无 2,500 贷方 调整从资产的启用日期开始生效，因而 ERP LN 还会调整累计折旧和相关折旧费用。系统会为这些更改创建新的折旧日记帐。 用于创建调整日记帐的科目存储在集成方案或事务处理计划中。创建日记帐时，ERP LN 会对受影响的科目和期间进行验证，以确保分录正确。如果不产生日记帐分录复选框处于选中状态，系统不会创建日记帐。 注意 对于公司间资产，导致重新折旧的调整会生成附加的日记帐分录。 |