| # Journaal voor correcties Telkens wanneer u voor een activum de waarde, de cumulatieve afschrijvingen, de afschrijvingsmethode of de levensduur corrigeert, wordt door ERP LN een journaal aangemaakt. Afhankelijk van het type correctie dat u uitvoert, wordt een van de volgende journaalposten aangemaakt: Voor correcties waarbij de waarde van een activum wordt verhoogd, wordt door ERP LN de activumrekening gedebiteerd en de kapitaalrekening gecrediteerd. Voor correcties waarbij de waarde van een activum wordt verlaagd, wordt door ERP LN de activumrekening gecrediteerd en de kapitaalrekening gedebiteerd. Voor correcties waarbij de cumulatieve afschrijvingen worden verhoogd, wordt door ERP LN voor elke uitsplitsingsregel van het activum de rekening cumulatieve afschrijvingen gecrediteerd en de rekening afschrijvingskosten gedebiteerd. Voor correcties waarbij de cumulatieve afschrijvingen worden verlaagd, wordt door ERP LN voor elke uitsplitsingsregel van het activum de rekening cumulatieve afschrijvingen gedebiteerd en de rekening afschrijvingskosten gecrediteerd. Voor correcties met terugwerkende kracht op de levensduur wordt door ERP LN de rekening cumulatieve afschrijvingen gedebiteerd of gecrediteerd en de rekening afschrijvingskosten gecrediteerd of gedebiteerd voor het verschil, afhankelijk van de vraag of met de correctie de levensduur wordt verlengd of verkort. Voor correcties op de levensduur die niet met terugwerkende kracht worden uitgevoerd, worden geen journaalposten aangemaakt. Bij het aanpassen van de afschrijvingsmethode wordt door ERP LN de rekening afschrijvingskosten gedebiteerd of gecrediteerd en de rekening cumulatieve afschrijvingskosten gecrediteerd, afhankelijk van de wijziging. Bijvoorbeeld: voor een vorkheftruck is tijdens de registratie abusievelijk als aanschafwaarde EUR 75.000 ingevoerd. Deze waarde moet nu worden gewijzigd in EUR 77.500. De volgende journaalposten worden hiervoor aangemaakt: Journaalnummer 4040 Rekening Vaste activa Machines en installaties - Geen - Geen 2.500 debet Activering, Machines en installaties - Geen - Geen 2.500 credit De ingangsdatum van deze correctie is de datum van ingebruikstelling van het activum. ERP LN corrigeert daarom ook de cumulatieve afschrijvingen en de bijbehorende afschrijvingskosten. Voor deze wijzigingen worden nieuwe journaalposten aangemaakt. De rekeningen die worden gebruikt bij het aanmaken van een journaal voor correcties worden opgeslagen in het integratieschema of het mutatieschema. Bij het aanmaken van een journaal valideert ERP LN de rekeningen en perioden om er zeker van te zijn dat de juiste journaalposten worden aangemaakt. Als het selectievakje Geen journaalposten boeken is ingeschakeld, wordt er geen journaal aangemaakt. NB In geval van activa in verschillende bedrijven worden bij correcties die leiden tot het opnieuw berekenen van de afschrijving nog andere journaalposten aangemaakt. |