| # Inserimenti di Prima nota relativi alla rettifica ERP LN identifica i dati per la creazione di inserimenti di Prima nota ogni volta che viene rettificato il costo, il fondo ammortamento, il metodo o la vita per un cespite. A seconda del tipo di rettifica apportato, vengono effettuati inserimenti di Prima nota differenti, come illustrato di seguito: Per le rettifiche che aumentano il costo, ERP LN esegue un addebito al conto cespiti e un accredito al conto accumulazione capitale. Per le rettifiche che riducono il costo, ERP LN esegue un accredito al conto cespiti e un addebito al conto accumulazione capitale. Per le rettifiche che aumentano il fondo ammortamento, ERP LN esegue un accredito al conto fondi ammortamento e un addebito al conto quote di ammortamento per ogni riga nella distribuzione del cespite. Per le rettifiche che diminuiscono il fondo ammortamento, ERP LN esegue un addebito al conto fondi ammortamento e un accredito al conto quote di ammortamento per ogni riga nella distribuzione del cespite. Per le rettifiche retroattive alla vita, ERP LN esegue un addebito o un accredito al conto fondi ammortamento e un accredito o un addebito al conto quote di ammortamento per la differenza, a seconda se la rettifica aumenta o diminuisce la vita. Per le rettifiche prospettive alla vita, non vengono effettuati inserimenti di Prima nota. Per le rettifiche ai metodi di ammortamento, ERP LN esegue un addebito o un accredito al conto quote di ammortamento e un accredito al conto fondi ammortamento, a seconda della modifica apportata. Ad esempio, a causa di un errore commesso dall'impiegato durante l'inserimento originario, al contabile di una società viene chiesto di aumentare il costo di un carrello elevatore a gas propano da 75.000 a 77.500 USD. Viene creato il seguente inserimento di Prima nota: Numero Prima nota 4040 Conto Cespiti Macchinari e apparecchiature - Nessuno - Nessuno 2.500 dare Acquisizione, Macchinari e apparecchiature - Nessuno - Nessuno 2.500 avere La rettifica viene resa effettiva a partire dalla data di entrata in servizio del cespite, pertanto ERP LN rettifica anche il fondo di ammortamento e la quota di ammortamento correlata. Per tali modifiche vengono creati nuovi inserimenti di Prima nota. I conti utilizzati per creare gli inserimenti di Prima nota relativi alla rettifica vengono memorizzati nello schema di integrazione o nel modello transazioni. Quando vengono creati inserimenti di Prima nota, ERP LN esegue la convalida sui conti e sui periodi interessati per verificare che gli inserimenti siano corretti. Se la casella di controllo Elimina inserimenti di Prima nota è selezionata, non vengono creati inserimenti di Prima nota. Nota Per i cespiti interaziendali, le rettifiche che causano un ricalcolo dell'ammortamento generano nuovi inserimenti di Prima nota. |