| # Cespite (tffam1100s000) Utilizzare questa sessione per fornire informazioni dettagliate relative al cespite selezionato. È possibile associare libri a un cespite, creando così una relazione libro-cespite. È possibile immettere, modificare e visualizzare i cespiti e i libri ad essi correlati. Se si crea un cespite in questa sessione, vengono creati anche i libri cespiti, in base ai libri predefiniti presenti nella sottosessione Libri predefiniti (tffam0510m000) della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). È possibile visualizzare e gestire i nuovi libri cespiti utilizzando la sessione Libri cespiti (tffam1510m000). Viene inoltre creata una distribuzione cespiti in base ai codici segmento predefiniti presenti nella sottosessione Segmento ubicazione e segmento (tffam5100m000) della sessione Segmenti ubicazione (tffam5510m000). È possibile visualizzare e gestire la nuova distribuzione cespiti utilizzando la sessione Distribuzioni cespiti (tffam1520m000). Argomenti correlati Utilizzo di cespiti Impostazione di transazioni cespite Stati dei cespiti Stati dei libri cespiti Numero cespite Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata. Estens. cespite Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata. Descrizione La descrizione o il nome del cespite. Nota In questo campo è necessario immettere del testo. Valore cespite Il valore del cespite. ERP LN calcola l'importo di ammortamento nel modo descritto di seguito:
    Importo ammortamento = Valore del cespite / Vita cespite
Se, dopo l'arrotondamento in base alla definizione di valuta, l'importo di ammortamento risultante dalla formula sopra descritta è un valore vicino a zero, viene visualizzato un messaggio di avviso. Valore cespite La valuta della transazione. Valore cespite La valuta locale. Scegliere Cambia valuta dal menu Strumenti per passare da una valuta locale a un'altra. Categ. Quando si aggiunge un cespite, a quest'ultimo viene assegnata una categoria predefinita. La categoria determina i conti in cui ERP LN registra l'ammortamento del cespite e altri dati relativi alle transazioni. Fornisce inoltre dati predefiniti provenienti dalla sessione Categoria (tffam2100s000) per i campi riguardanti i metodi di ammortamento, la vita e la descrizione dei cespiti e dei libri correlati. Sottocateg. Le sottocategorie forniscono un'ulteriore classificazione dei cespiti all'interno di una categoria. Per ciascuna categoria vengono immesse una o più sottocategorie. Valori predefiniti Il valore predefinito viene ricavato dalla sessione Categorie (tffam2500m000). È possibile scegliere una sottocategoria per la categoria selezionata, in modo da classificare più dettagliatamente il cespite per scopi di reportistica e interrogazione. Questa scelta consente di identificare in modo univoco la sottocategoria nell'ambito della società selezionata. Gruppo Livello di raggruppamento più ampio rispetto a una categoria di cespiti. Viene utilizzato per classificare i cespiti dell'organizzazione per i report e le interrogazioni. Valori predefiniti Vengono ricavati dalla sessione Categorie (tffam2500m000). Simulato Selezionare questa casella di controllo per creare un cespite simulato. Data entrata in servizio La data in cui il cespite è pronto per l'entrata in servizio. È possibile iniziare l'ammortamento dei cespiti a partire dalla data di entrata in servizio. La data di entrata in servizio può coincidere con la data di acquisto. Tuttavia, se prima dell'utilizzo del cespite è necessario un periodo di preparazione, la data di entrata in servizio può essere successiva a quella di acquisto. Non è possibile capitalizzare un cespite prima della data di entrata in servizio. Data di acquisto La data in cui è stato acquistato il cespite. Periodo contabile Il periodo contabile corrente. Se il periodo contabile effettivo è successivo al periodo corrente indicato nella sessione Parametri FAM (tffam0100s000), ERP LN utilizza il periodo corrente. In caso contrario, il periodo corrente indicato nella sessione Parametri FAM (tffam0100s000) viene utilizzato come periodo contabile. Anno L'anno a cui è associato il periodo contabile. Quantità corrente La quantità rimanente del cespite. In base al tipo di cespite, la relativa quantità può diminuire nel corso delle diverse fasi di vita. Valori predefiniti Il valore predefinito è 1. Quantità originaria La quantità originaria del cespite. Se il cespite non è stato capitalizzato, la quantità originaria coincide con la quantità corrente. Una volta capitalizzato il cespite, non è possibile modificare la quantità originaria. Valori predefiniti Il valore predefinito è 1. Propr. In questo campo viene indicato se il cespite è di proprietà della società o di terze parti oppure se viene utilizzato in base a un leasing operativo o finanziario. L'espressione 'di terze parti' indica un cespite che si trova presso la sede della società, ma che non è utilizzato in base a un accordo di leasing e non è di proprietà della società. Anche se un leasing finanziario non rappresenta un acquisto legale, il locatario ne ricava significativi diritti di proprietà. È presente un cespite in leasing finanziario se viene soddisfatta una delle seguenti condizioni: Al termine del periodo di leasing, la proprietà del cespite verrà trasferita al locatario. Il leasing copre un periodo di tempo pari al 75% della vita del cespite. Il valore attuale del canone di locazione minimo è maggiore o uguale al 90% dell'equo valore di mercato. Negli Stati Uniti, se il libro è di tipo Imposte federali o Altre imposte e il codice proprietario è Leasing operativo, Leasing finanziario o Terze parti, il cespite non possiede i requisiti necessari per l'ottenimento del credito ITC (Investment Tax Credit). ERP LN imposta quindi il campo Metodo ITC su Nessuno. Per tutti i tipi di libri, non è possibile calcolare l'ammortamento o creare inserimenti di Prima nota per i cespiti con codice Terze parti e Leasing operativo. Tali cespiti non possiedono i requisiti necessari per l'esecuzione dell'ammortamento di gruppo ADR o MACRS. Percentuale utilizzo scopi aziendali In questo campo viene indicata la percentuale del cespite utilizzata per scopi aziendali. Per i libri di tipo Imposte federali e Altre imposte, se la percentuale di utilizzo per scopi aziendali è inferiore al 50% il cespite non possiede i requisiti necessari per l'ottenimento di un credito ITC (Investment Tax Credit) o per l'esecuzione dell'ammortamento di gruppo ADR o MACRS. ERP LN imposta quindi il campo Metodo ITC su Nessuno. In nessun altro libro l'ammortamento viene modificato in base alla percentuale di utilizzo per scopi aziendali. Valori predefiniti Il valore predefinito è 100%. Metodo ITC Indica se un cespite possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) e la modalità di applicazione di tale credito. Valori predefiniti L'impostazione effettuata nella sessione Categoria (tffam2100s000) in relazione alla categoria selezionata. Per i libri di tipo Imposte federali e Altre imposte, viene indicato se il cespite possiede i requisiti necessari per l'ottenimento di un credito ITC (Investment Tax Credit) e viene specificata la modalità di applicazione del credito. Se il cespite risulta idoneo, è possibile selezionare l'opzione Base ridotta per utilizzare il credito per ridurre il reddito imponibile oppure l'opzione Credito ridotto per ridurre le imposte dovute. Se il cespite non possiede i requisiti necessari per ottenere un credito ITC, come metodo ITC è possibile selezionare Nessuno. È necessario impostare il valore Nessuno nei seguenti casi: La percentuale di utilizzo del cespite per scopi aziendali è inferiore al 50%. Il codice proprietario è Leasing operativo o Terze parti. La casella di controllo Elenc. è selezionata. Cespite distr. per Il modo in cui viene distribuito il cespite: per quantità o per percentuale. Numero di serie Il numero identificativo assegnato dal produttore al cespite selezionato, in modo da distinguerlo da altri prodotti di una linea simile. Automobile Selezionare questa casella di controllo per indicare che il cespite è un'automobile. Ad alcuni tipi di automobile è necessario associare un codice identificativo, ad esempio per la creazione di report relativi alle imposte federali USA. Valori predefiniti Deselezionata. È possibile immettere nella sessione Registrazione chilometraggio auto (tffam1150m000) solo i cespiti per cui è stata selezionata questa casella di controllo. Elenc. In questo campo viene indicato se il cespite è un bene di inventario, in base a quanto specificato dall'agenzia statunitense IRS (Internal Revenue Service). Le normative fiscali statunitensi relative alle imposte federali limitano l'importo di ammortamento consentito per i beni di inventario. Quando questa casella di controllo è deselezionata, il cespite è definito 'bene di inventario' e viene ammortizzato fino a quando sono presenti costi da ammortizzare, indipendentemente dalla vita del cespite stesso. Valori predefiniti Deselezionata. Nv. Se al momento dell'acquisto il cespite era nuovo, selezionare questa casella di controllo. Se invece al momento dell'acquisto il cespite era usato, deselezionare questa casella di controllo. È possibile aggiungere cespiti al conto di raggruppamento cespiti solo se lo stato dei cespiti e quello del conto di raggruppamento cespiti sono entrambi impostati su Nuovo. Per impostazione predefinita, questa casella di controllo è selezionata. Business Partner In questo campo viene indicato il Business Partner o il fornitore presso cui è stato acquistato il cespite. Fattura di acquisto Il numero della fattura di acquisto relativa al cespite. N. parte ord. acq Il numero parte ordine di acquisto o il numero catalogo relativo al cespite. Stato cespite Viene visualizzato lo stato del cespite. Lo stato del cespite determina le azioni che è possibile eseguire sul cespite stesso. Argomenti correlati Stati dei cespiti Orig. cespite Indica se il cespite è stato immesso manualmente o se è stato importato da un'altra origine, ad esempio dal modulo Contabilità fornitori. Trasferito Se la casella di controllo è selezionata, il cespite è stato trasferito da un'altra società. Trasferito Indica la società da cui ha origine il cespite corrente, nel caso in cui tale cespite sia stato trasferito. Trasferito Identifica il numero di origine del cespite corrente, nel caso in cui tale cespite sia stato trasferito da un'altra società. Trasferito Identifica l'estensione di origine del cespite corrente, nel caso in cui tale cespite sia stato trasferito da un'altra società. Numero tag Il numero assegnato dal proprietario al cespite per un'ulteriore identificazione. ERP LN verifica l'univocità di un nuovo numero di tag immesso. Se il numero è già utilizzato, ERP LN visualizza un avviso. Se, ad esempio, si utilizza il numero tag per identificare le scorte, è necessario verificare che tale numero sia univoco. Nel caso di una struttura multisocietà, ERP LN verifica anche che il numero tag sia univoco nell'ambito di tutte le società. Commessa Se il cespite è stato collegato a un progetto (o commessa) nel package Progetti e commesse, in questo campo viene indicato il progetto del cespite. ERP LN visualizza il numero di progetto (o commessa) se sono state effettuate le seguenti operazioni: È stata selezionata la casella di controllo Progetto finanziario interno disponibile nella sessione Progetto (tppdm6100s000) e sono stati immessi il numero e l'estensione cespite negli appositi campi. Il progetto (o commessa) è stato chiuso nella sessione Stato progetto (tppdm6107s000). ERP LN imposta quindi lo stato del cespite su Acquisito. Il valore del cespite è uguale ai costi effettivi del progetto (o commessa). Conto raggrupp. cespiti Una classificazione dei cespiti utilizzata per scopi fiscali negli Stati Uniti al fine di applicare le regole ADR (Asset Depreciation Range) durante l'ammortamento. Tipo di conto In questo campo viene indicato il tipo di conto di raggruppamento cespiti. Costo manut. accum. Il costo di gestione del cespite alla data corrente. Data ult. manutenz. Viene visualizzata la data dell'ultimo intervento di manutenzione effettuato sul cespite. Tasso Addebito o pagamento fissato in base a una scala standard, ad esempio il tasso di cambio della transazione. Coeff. tasso Coefficiente per cui viene diviso l'importo espresso nella valuta della transazione o della fattura prima della conversione automatica in una valuta locale. Viene solitamente utilizzato per valute a cui corrisponde un prezzo relativamente basso, ad esempio il won coreano. Valore recupero L'importo stimato che si prevede di ricevere, in contanti o sotto forma di abbuono per permuta, quando si dismette un cespite al termine della relativa vita utile. Tale valore viene espresso come percentuale dell'importo immesso nel campo Valore cespite. Se si immette una percentuale di valore di recupero, ERP LN calcola l'importo recuperabile. Se nel campo descritto di seguito viene immesso un importo relativo al valore di recupero, ERP LN calcola la percentuale di valore di recupero. Valore recupero L'importo stimato che si prevede di ricevere, in contanti o sotto forma di abbuono per permuta, in seguito alla dismissione del cespite al termine della relativa vita utile. Non è possibile ammortizzare il cespite per un valore inferiore a questo importo, a meno che non venga selezionata la casella di controllo Ammortamento inferiore a valore recuperabile disponibile nella sessione Libro cespiti (tffam1110s000). Se nel campo precedente è stata immessa una percentuale di valore di recupero, ERP LN calcola l'importo recuperabile. Valore Sez. 179 Il valore Sezione 179 è una deduzione fiscale applicabile a particolari tipi di proprietà, come indicato dall'agenzia statunitense IRS (Internal Revenue Service). Il Valore Sezione 179 consente ai contribuenti che non siano proprietari immobiliari, trust e particolari locatori non aziendali di richiedere una deduzione per un importo specifico del costo di una proprietà soggetta a restrizioni e posta in servizio durante l'anno d'imposta. Per quanto riguarda l'ammortamento nel libro Imposte federali-USA, prima di calcolare l'ammortamento stesso ERP LN riduce il costo sottraendo il Valore Sezione 179. Interessi capital. L'importo dell'interesse capitalizzato relativo al cespite indicato nel libro selezionato. Se una società ha acquisito un cespite senza ricorrere ad un prestito bancario, questo valore rappresenta l'importo risparmiato in termini di interessi non versati all'istituto di credito. L'interesse capitalizzato rappresenta di fatto un utile per la società, anche se dal punto di vista formale non è configurabile come reddito e non può essere oggetto di deduzione. L'importo dell'interesse capitalizzato non influenza il modo in cui ERP LN calcola l'ammortamento, ma può risultare utile a scopi di reportistica. Importo ITC corr. L'importo ITC (Investment Tax Credit) relativo al cespite indicato nel libro selezionato. Il campo non è disponibile se si verifica una delle seguenti condizioni: Il libro è di tipo finanziario. Il campo Metodo ITC è impostato su Nessuno. La percentuale di utilizzo per scopi aziendali è inferiore al 50%. La casella di controllo Elenc. è selezionata. L'importo ITC non influenza il modo in cui ERP LN calcola l'ammortamento, ma può risultare utile a scopi di reportistica. Costo allocato I costi allocati rappresentano i costi indiretti sostenuti per l'acquisto di un cespite. Per l'acquisto di un'automobile, ad esempio, il prezzo dell'automobile stessa, il pagamento della tassa di possesso e la stipula del contratto di assicurazione rappresentano costi diretti. I costi indiretti sono invece quelli connessi alla scelta e all'acquisto dell'automobile, ad esempio le ore sottratte alla normale attività lavorativa e impiegate per concludere l'acquisto. In alcuni casi, il governo federale richiede che tali costi indiretti vengano capitalizzati, per scopi legati alle imposte federali statunitensi. Coeff. trasl. Il coefficiente di traslazione determina un ammortamento aggiuntivo per i cespiti utilizzati anche al di fuori del normale orario di lavoro (otto ore giornaliere). Una macchina, ad esempio, può essere utilizzata per due turni giornalieri di otto ore ciascuno. Valori consentiti Il valore minimo è 1. Il coefficiente di traslazione dipende dalle normative fiscali. In Germania, ad esempio, il coefficiente di traslazione è pari a 1,25 per due turni e a 1,5 per tre turni. Questo valore viene utilizzato come valore predefinito per i libri cespiti generati. È possibile visualizzare tali libri utilizzando la sottosessione Libro cespiti (tffam1110s000) della sessione Libri cespiti (tffam1510m000). Il valore di ammortamento viene moltiplicato per il coefficiente di traslazione. Importo reinvestimento L'importo di reinvestimento del cespite. È possibile immettere l'importo soltanto se si seleziona la casella di controllo Contabilità rivalutazione separata della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). Anno reinvestimento L'anno in cui è stato effettuato il reinvestimento del cespite. È possibile immettere l'importo soltanto se si seleziona la casella di controllo Contabilità rivalutazione separata della sessione Parametri FAM (tffam0100s000). Commento Se la casella di controllo è selezionata, è disponibile del testo. Per visualizzare o modificare il testo, scegliere Testi dal menu File. Note associate Se la casella di controllo è selezionata, sono disponibili note associate al cespite. Per visualizzare o modificare il testo, scegliere Testi dal menu File. |