| # Rivalutazione libro cespiti (tffam3200m000) Utilizzare questa sessione per eseguire un aggiornamento del valore corrente del cespite in base alle variazioni in ambito aziendale del valore contabile. È possibile rivalutare un cespite in base a un importo di indice relativo all'anno specificato. Il valore di indice può essere immesso nella sessione Indici (tffam3101m000). Esempio La rivalutazione è stata effettuata solo nel secondo anno.
Costo originario | 1000
Vita | 5 anni
Metodo di ammortamento | A quote costanti (SL)
Rivalutazione nel 2° anno | 20%
Anno | Ammortamento | Ammortamento accelerato | Costo corr. | NBV iniziale | NBV finale
--- | --- | --- | --- | --- | ---
1 | 200 | 200 | 1000 | 1000 | 800
2 | 250 | 450 | 1200 | 800+200 | 750
3 | 250 | 700 | 1200 | 750 | 500
4 | 250 | 950 | 1200 | 500 | 250
5 | 250 | 1200 | 1200 | 250 | 0
Esempio 2 La rivalutazione è stata effettuata nel secondo e nel terzo anno. È quindi necessario prendere in considerazione il valore di indice relativo a tali anni.
Costo originario | 1000
Vita | 5 anni
Metodo di ammortamento | A quote costanti (SL)
Rivalutazione nel 2° anno | 20%
Rivalutazione nel 3° anno | 20%
Anno | Ammortamento | Ammortamento accelerato | Costo corr. | NBV iniziale | NBV finale
--- | --- | --- | --- | --- | ---
1 | 200 | 200 | 1000 | 1000 | 800
2 | 250 | 450 | 1200 | 800+200 | 750
3 | 317 | 767 | 1400 | 750+200 | 633
4 | 317 | 1084 | 1400 | 633 | 316
5 | 316 | 1400 | 1400 | 316 | 0
Importo ammortamento = NBV a inizio anno/Numero di anni rimanenti per l'ammortamento Valore contabile netto (NBV) a fine anno = Costi correnti - Fondo di ammortamento Variazione netta = Indice anno corrente/Indice anno precedente Nuovi costi correnti = Variazione netta * Costi correnti Nota La riconciliazione si basa sul valore di un cespite alla data di capitalizzazione. Se la data di entrata in servizio è precedente alla data di capitalizzazione e si desidera basare la rivalutazione sul primo anno di servizio, è necessario immettere il primo anno di servizio nel campo Anno ult. rivalut. della sessione Libro cespiti (tffam1110s000). Esempio: mancato inserimento dell'ultima data di rivalutazione Data di entrata in servizio = 01-01-2000 Importo della transazione = 1.000 Vita del cespite = 5 anni Data di capitalizzazione = 01-01-2002 Indice anno 2000 = 100 Indice anno 2001 = 110 Indice anno 2002 = 120 Rivalutazione calcolata in data 01-01-2001: Valore alla data di capitalizzazione 1000 * 120 = 1200. Questo importo viene moltiplicato per l'indice dell'anno 2001: 1200*110=1320
Anno | Ammortamento | Fondo di ammortamento | Costi correnti | NBV iniziale | NBV finale
1 | 200 | 200 | 1000 | 1000 | 800
2 | 280 | 480 | 1320 | 800+320=1120 | 840
3 | 320 |  | 1440 | 840+120=960 | 640
4 | 320 |  | 1440 | 640 | 320
5 | 320 |  | 1440 | 320 | 0
Argomenti correlati Utilizzo della rivalutazione dei cespiti Libro cespiti Identifica il libro associato al cespite. I codici libro consentono di definire i libri utilizzati dai cespiti per la registrazione dei dati relativi alle transazioni. A ciascun cespite deve essere associata almeno una relazione cespite-libro. Libro cespiti Identifica il libro associato al cespite. I codici libro consentono di definire i libri utilizzati dai cespiti per la registrazione dei dati relativi alle transazioni. A ciascun cespite deve essere associata almeno una relazione cespite-libro. Indice rivalutazione La transazione di rettifica dei libri cespiti selezionati viene eseguita in base all'indice di rivalutazione selezionato. Gli indici di rivalutazione vengono gestiti nella sessione Indici (tffam3101m000). Indice rivalutazione La descrizione o il nome del codice. Anno rivalutazione Selezionare l'anno per il quale si desidera calcolare la rivalutazione. Motivo Immettere un codice causale di tipo Rettifica per le nuove transazioni di rettifica. I codici motivo vengono gestiti nella sessione Motivi (tffam6550m000). Motivo La descrizione o il nome del codice. Elimina inserimenti di Prima nota Se la casella di controllo è selezionata, nel modulo Contabilità generale non vengono creati inserimenti di Prima nota per la transazione in oggetto. Stampa report errori Se la casella di controllo è selezionata, viene stampato anche un report errori. |