| # Glossario di Contabilità abbandono Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato scartato. accordo di pagamento Definizione della modalità di pagamento degli importi delle fatture. L'accordo di pagamento include i metodi di pagamento utilizzabili per le diverse parti dell'importo e la valuta di pagamento. È possibile, ad esempio, definire un accordo che prevede il pagamento tramite banca della prima parte della fattura in base al metodo di pagamento PM1, il versamento del 40% dell'importo rimanente in base al metodo di pagamento PM2 e il saldo del 60% residuo in base al metodo di pagamento PM3, eventualmente utilizzando un effetto commerciale passivo. accordo di rimessa Documento di conto lavoro contenente gli accordi sulle modalità di pagamento di una commessa. Ad esempio, nell'accordo di rimessa viene indicata la parte dell'importo della fattura da versare all'Industrial Assurance Board (IAB) del terzista e agli uffici imposte. accreditamento Assegnazione dei pagamenti ricevuti a partite aperte. acquisizione del cespite Processo di un riconoscimento di un cespite. Quando un cespite viene acquisito, è stato interamente fatturato, pagato e ricevuto. I cespiti acquisiti possono essere ammortizzati. Un cespite acquistato è già stato capitalizzato. ACRS Vedi: sistema ACRS (Accelerated Cost Recovery System) ADR (Asset Depreciation Range) Serie di norme di ammortamento definite dall'IRS statunitense e valide per alcuni cespiti posti in servizio tra il 1970 e il 1981. L'ADR non si applica ai cespiti entrati in servizio prima del 1971 o alle proprietà poste in servizio dopo il 1980 se in ammortamento con il sistema ACRS o MACRS oppure in un anno in cui non è stata effettuata una scelta ADR. L'ADR è uno dei molti tipi di disposizione che si escludono a vicenda che possono essere applicati a un cespite. La caratteristica principale consiste nel fatto che i limiti superiori e inferiori sono fissati dall'IRS statunitense per la vita dei cespiti. Un periodo di ammortamento utilizzato inizialmente nell'anno di scelta non può essere modificato né dall'IRS né dal contribuente nel restante periodo di utilizzo del cespite. AGL Advanced General Ledger allocazione dei costi Gli importi di budget ed effettivi possono essere allocati tra le dimensioni. ammortamento Riduzione sistematica o cancellazione di un importo, ad esempio un saldo conto, nel corso di un determinato numero di periodi. Per ammortamento si intende il recupero di determinati investimenti di capitale, compresi l'avviamento e altri cespiti immateriali. L'ammortamento non è disponibile per le spese per cui può essere richiesta una deduzione economica corrente o per le spese capitalizzate e ammortizzate. ammortamento Diminuzione di valore dei cespiti. L'importo di ammortamento viene calcolato come risultato della combinazione di un metodo di ammortamento sul valore contabile o di acquisto di un cespite. L'importo di ammortamento corrisponde all'importo dedotto dal valore di acquisto per calcolare il valore contabile. Vedi: costi di ammortamento ammortamento accelerato Consente di ammortizzare un cespite in base a un importo aggiuntivo in un anno specifico. L'ammortamento accelerato riduce il tempo di ammortamento. ammortamento a importo fisso Metodo di ammortamento che prevede l'utilizzo di un importo fisso. L'ammortamento viene calcolato nei libri correlati in base a questo importo durante tutta la vita del cespite o fino al raggiungimento del valore di recupero dello stesso. ammortamento a quote costanti Metodo di calcolo dell'ammortamento di un cespite in base al quale si presuppone che il valore del cespite si ridurrà ogni anno di un importo uguale calcolato mediante la seguente formula: .
    100/anni = percentuale
ammortamento del cespite Possibilità di recuperare nel tempo la spesa o il costo di un cespite in uso. L'ammortamento consente di associare le spese ai ricavi o di ridurre la soggettività tributaria utilizzando una formula matematica definita come metodo di ammortamento. Un cespite può essere ammortizzato a livello di cespite o di libro cespiti. Durante l'ammortamento di un cespite, ERP LN ammortizza il cespite o il libro cespiti specificato in base ai conti indicati nella distribuzione cespiti. L'ammortamento del cespite viene eseguito per libro o per cespite. L'ammortamento cumulativo avviene su un libro o una società per un gruppo di cespiti o gruppo di libri di cespiti, mentre l'ammortamento singolo avviene su un cespite o libro cespiti alla volta. ammortamento nel primo esercizio In alcuni Paesi i cespiti di valore inferiore, ossia con un prezzo di acquisto netto inferiore a un limite specificato, possono essere ammortizzati completamente e immediatamente, anche se il cespite deve essere registrato per un determinato numero di anni. ammortamento previsto Consente di calcolare l'ammortamento futuro per un cespite senza registrare la quota di ammortamento. ammortamento Somma anni di prevista durata (SYD) L'importo di ammortamento viene calcolato mediante una frazione. Questo metodo costituisce una forma di ammortamento accelerato, in cui ogni anno una parte dei costi ammortizzabili di un cespite viene detratta dal relativo valore di stato patrimoniale. La frazione è formata da un numeratore costituito dall'anno corrente (gli anni sono numerati in ordine decrescente) e da un denominatore pari al numero di anni in cui il cespite è in uso. ammortamento speciale Ammortamento diverso dalla consueta riduzione di valore. L'ammortamento speciale consente di tenere conto, ad esempio, dell'imposta sull'inquinamento. ammortamento statutario Ammortamento che si verifica in un libro statutario, utilizzato nei Paesi esterni agli Stati Uniti per la registrazione dell'ammortamento ai fini dell'imposta. ammortamento Volume della produzione (UOP) Metodo per determinare l'ammortamento periodico in base a un numero previsto di unità che saranno prodotte da un cespite anziché alla vita utile del cespite. Il calcolo viene effettuato moltiplicando l'importo ammortizzabile (costo originario - valore di recupero) per la percentuale della produzione totale prevista del cespite effettivamente realizzata nel periodo. AMT (Alternative Minimum Tax) Vengono identificati i tipi di proprietà ammortizzabile per cui è necessario il ricalcolo dell'ammortamento per calcolare l'imposta AMT (Alternative Minimum Tax) di un contribuente. In questo modo, vengono ridotti i vantaggi fiscali disponibili ai sensi delle norme fiscali ordinarie per l'ammortamento. La differenza tra l'importo di ammortamento dell'imposta standard e l'importo di ammortamento AMT corrisponde all'importo della rettifica AMT. Le norme AMT sono state predisposte per assicurare che venga pagato almeno un importo minimo di imposta sul reddito dai contribuenti aziendali o non aziendali ad alto reddito. Si tratta essenzialmente di un meccanismo di recupero di agevolazioni fiscali disponibili principalmente per i contribuenti ad alto reddito, nel tentativo di mantenere la giustizia fiscale. analisi anzianità crediti Classifica le fatture aperte in base all'anzianità. anno base Anno su cui si basano i valori di indice di tutti gli altri anni. Il valore di indice della base è sempre 100. anno di budget Anno finanziario a cui si applica il criterio. anticipi concessi al personale Conto che registra gli anticipi in dare e li indica come importi in avere sugli stipendi dai quali vengono dedotti. anticipi di incasso Incasso non ancora completato. Gli anticipi di incasso possono essere creati nei seguenti modi: Automaticamente, ad esempio nel caso di incasso automatico. Manualmente, ad esempio quando viene immesso un assegno. Antonimo: anticipo di pagamento anticipi di pagamento Pagamento non ancora eseguito interamente o di prossima esecuzione. Gli anticipi di pagamento possono essere creati nei seguenti modi: Automaticamente, ad esempio quando un assegno viene generato mediante la procedura di pagamento automatica. Manualmente, ad esempio quando un assegno viene scritto. Antonimo: anticipo di incasso anticipo di incasso Vedi: anticipi di pagamento anticipo di pagamento Vedi: anticipi di incasso area di riconciliazione Area generale in cui si esegue la riconciliazione, ad esempio Scorte, Semilavorati ordine produzione, Costi provvisori e Accantonamento fattureL'area e la sottoarea di riconciliazione formano un gruppo di riconciliazione che rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione. assegno Ordine scritto rivolto a una banca di pagare una somma di denaro secondo le modalità indicate. associazione Tecnica di analisi dei conti in cui si collega tramite lo stesso riferimento, per un dato conto, una serie di movimenti contabili che si bilanciano a vicenda. associazione Procedura per controllare: Quale pagamento o incasso appartiene (parzialmente) a quale fattura Quale ordine di vendita o di acquisto appartiene (parzialmente) a quale fattura Per velocizzare l'operazione, è possibile associare automaticamente i batch. La parte rimanente deve essere associata manualmente. associazione della fattura di acquisto Consente di collegare la fattura agli ordini di acquisto e ai ricevimenti di acquisto per assicurare la correttezza della fattura di acquisto. associazione della transazione di cassa Pagamento o incasso collegato (parzialmente) a una fattura. associazione delle transazioni del conto contabile Associazione degli inserimenti di credito e di debito di più transazioni nello stesso conto contabile. Per risolvere le differenze comprese nelle tolleranze specificate, è possibile generare una transazione di corrispondenza. attività Processo di esecuzione di un'attività specifica in una società. Le attività vengono utilizzate per l'allocazione di percentuali, quantità o importi di costo a un oggetto di costo. In ERP LN le attività sono le dimensioni di un tipo di dimensione. attività a valore aggiunto Attività che aggiunge valore ai profitti della società. Ad esempio, la fatturazione è un'attività senza valore aggiunto, mentre la produzione è un'attività a valore aggiunto. attributo del componente della transazione Caratteristica del componente della transazione che può essere utilizzata per mappare la transazione di integrazione su particolari conti contabili e dimensioni. Ad esempio, al componente della transazione Ordine di vendita sono associati, tra gli altri, gli attributi Serie ordine e Tipo di ordine autofatturazione Creazione, associazione e approvazione periodiche di fatture per ricevimento e consumo di merci in base a un accordo stipulato tra Business Partner. Il Business Partner 'Destinazione vendita' effettua il pagamento delle merci senza dover attendere la fattura dal Business Partner 'Origine vendita'. batch Gruppo di transazioni finanziarie elaborate insieme. Se si finalizza un batch, vengono elaborate tutte le transazioni oppure, in caso di errore, non viene elaborata alcuna transazione. batch di estratti conto elettronici (EBS) Batch che converte un file sequenziale di estratti conto elettronici in Contabilità. batch di pagamenti Batch contenente una serie di fatture da pagare. Dopo il controllo del batch da parte dell'utente, ERP LN può eseguire il pagamento e generare i documenti di pagamento. BEI Vedi: identificativo entità aziendale (BEI) BIC Vedi: codice identificativo della banca (BIC) bilancia dei pagamenti belga Le società in Belgio e Lussemburgo sono tenute a dichiarare le proprie transazioni finanziarie (pagamenti) con Paesi stranieri. È possibile utilizzare un modulo specifico per la dichiarazione in cui sono fornite le informazioni relative alle attività e passività risultanti dalle vendite e dagli acquisti con Paesi stranieri. BIRT BIRT è un sistema di reportistica open source per applicazioni Web, in particolare per quelle basate su Java e J2EE. BLWI Acronimo di Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (istituto di cambio belga-lussemburghese). budget Piano di unità o di importi di cui è consentita la spesa per determinati oggetti quali reparti, centri di costo, articoli o gruppi di articoli. Il piano può successivamente essere valutato con le cifre effettive e confrontato con altri budget. È inoltre possibile simulare scenari diversi. budget basato sui conti contabili Budget basato sulle relazioni tra conti contabili e dimensioni. Sinonimo: budget statico Sinonimo: budget multidimensionale Antonimo: budget flessibile Antonimo: budget rendimenti budget basato sui conti contabili Vedi: budget flessibile budget figlio Budget facente parte di un budget padre ma riferito a una parte autonoma della società, ad esempio un reparto. budget flessibile Vedi: budget basato sui conti contabili budget flessibile Budget non basato sul rendimento di un centro di costo (dimensione). Antonimo: budget basato sui conti contabili budget multidimensionale Vedi: budget statico budget multidimensionale Vedi: budget basato sui conti contabili budget padre Budget in cui diversi budget figlio di livello inferiore, ad esempio i budget di reparto, vengono combinati in un budget di livello superiore, ad esempio il budget complessivo della società. budget padre Budget aggregato della società, che può includere più budget figlio relativi ai vari comparti autonomi della società, ad esempio i reparti. budget rendimenti Budget flessibile che prevede il collegamento di una o più unità di riferimento alla dimensione. I budget rendimenti vengono preparati contemporaneamente ai budget importi. budget rendimenti Vedi: budget basato sui conti contabili budget statico Approccio basato su conti contabili in cui i costi possono essere correlati a più dimensioni contemporaneamente. Sinonimo: budget multidimensionale budget statico Vedi: budget basato sui conti contabili business partner 'Origine pagamento' originario Business Partner 'Origine pagamento' collegato al Business Partner 'Destinazione fattura' dell'ordine. capitalizzazione Transazione utilizzata per consentire l'ammortamento dei libri correlati ai cespiti. La capitalizzazione corrisponde al momento in cui un cespite viene utilizzato. Questo momento viene registrato in specifici conti di stato patrimoniale per riflettere questa modifica di stato da Immesso ad Acquisito. capitalizzazione dei cespiti Metodo per riconoscere che un cespite è un servizio e può essere ammortizzato. Affinché un cespite possa essere capitalizzato, deve prima essere acquisito. cassa Tutto il denaro gestito per mezzo di conti bancari e cassette, compresi i documenti che rappresentano un valore monetario quali assegni ed effetti commerciali che vengono utilizzati nelle procedure di pagamento/incasso. categoria Consente di classificare un cespite e fornire valori predefiniti per l'immissione dei dati durante l'inserimento di un cespite. Alle categorie sono associate sottocategorie, che vengono assegnate per impostazione predefinita. categoria della transazione Metodo per suddividere in categorie i tipi di transazione, ad esempio documenti di Prima nota, inserimenti di Prima nota ricorrenti/di storno, fatture di acquisto e fatture di vendita. La categoria definisce la modalità di elaborazione di una transazione collegata al tipo di transazione selezionato. categoria di costi Set di tipi di costo, rappresentati come conti contabili. Nell'allocazione di costi/budget è possibile limitare gli importi da allocare a una categoria di costi, un sottoinsieme, di tutti i tipi di costo. causale del flusso di cassa Indicazione del tipo di transazione di cassa. Le transazioni a cui è possibile collegare un codice causale di tipo Rendiconto finaziario sono incluse nell'estratto conto flusso di cassa, ordinate per causale del flusso di cassa. causale del pagamento Codice collegato a una fattura di acquisto di un Business Partner 'Origine vendita' estero per indicare il motivo del pagamento. Codice utilizzato per i report 1099-MISC dell'IRS. centro di costo Unità organizzativa alla quale è possibile allocare dei costi. I centri di costo sono rappresentati come dimensioni. cespite Parti effettive di proprietà, stabilimenti o apparecchiature utilizzate esclusivamente da un'organizzazione per un determinato periodo di tempo. cespite Strumento di produzione a lungo termine (più di un anno) attivato nello stato patrimoniale della società per calcolare gli ammortamenti. Un cespite può essere costituito, ad esempio, da uno stabilimento di produzione. cespite simulato Cespite inesistente che può essere utilizzato per la proiezione della quota di ammortamento. Nota Non è possibile utilizzare cespiti simulati per eseguire le transazioni FAM, ad esempio la capitalizzazione, l'ammortamento e il trasferimento. Per verificare il calcolo dell'ammortamento in base ai parametri specificati, selezionare Cespiti simulati nella sessione Stampa proiezione quote di ammortamento (tffam1401m000). chiave di allocazione Chiave che specifica un set di dimensioni e percentuali, agendo da destinazione per le relazioni di allocazione percentuali. La chiave può essere applicata per una determinata origine di allocazione per la creazione di relazioni di allocazione. chiusura periodo Processo di aggiornamento per chiudere o chiudere definitivamente un periodo contabile. Questo processo ha luogo dopo la finalizzazione di tutte le transazioni per il periodo corrente. Un periodo chiuso definitivamente non può essere riaperto. CI Vedi: ID creditore (CI) classe del cespite Identificativo univoco per la classe di codice imposta relativa ai cespiti nel conto di raggruppamento cespiti. La classe determina l'intervallo di vita disponibile per i cespiti ADR (Asset Depreciation Range) o la vita effettiva per i cespiti del gruppo MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). La vita impostata nel libro ADR per tutti i cespiti presenti nel conto deve coincidere con la vita impostata per il conto stesso. classe della proprietà Classificazione dei cespiti in base ai requisiti legali per l'ammortamento fiscale negli Stati Uniti. codice associazione Codice generato utilizzato per raggruppare transazioni associate. codice causale Descrizione definita dall'utente basata su una transazione e sul relativo tipo. I codici causale facilitano la selezione dei dati per interrogazioni e reportistica. codice contabilità Rappresenta un conto contabile e le dimensioni corrispondenti. Questi codici vengono utilizzati per la rappresentazione dei conti contabili agli utenti che non hanno familiarità con la struttura del piano dei conti. A specifiche transazioni logistiche è possibile collegare un codice contabilità. Tali transazioni di integrazione vengono associate direttamente al conto contabile e alle dimensioni del codice contabilità e non sono incluse nel processo di mappatura. codice criteri di associazione conti automatica Elenco di campi che determina i criteri di associazione, inclusa una sequenza di priorità per eseguire l'associazione a diverse combinazioni di campi. Vedi: set di criteri di associazione conti automatica codice di ammortamento finanziario Codice di ammortamento utilizzato da ERP LN per registrare i risultati del cespite nella Contabilità generale. È possibile definire fino a tre codici di ammortamento finanziario, uno per ogni valuta locale. codice di estratto conto Codice separato che viene assegnato a ciascuna lettera di rimessa. codice di reportistica imposte Codice che identifica un elenco di campi da includere in un report imposte personalizzato. Il codice determina i campi che devono essere selezionati e l'ordine in cui devono comparire nel file di output. codice di reportistica streaming Codice che identifica un elenco di campi da includere in un report di integrazione o in un report imposte personalizzato. Il codice determina i campi che devono essere selezionati e l'ordine in cui devono comparire nel file di output. codice identificativo della banca Codice alfanumerico di undici caratteri che identifica una banca. Vari Paesi utilizzano un codice di identificazione per indicare la banca di appartenenza di un conto. Nel caso di un pagamento, ad esempio, il codice identificativo della banca viene riportato su un modulo di rimessa per indicare una relazione bancaria o un Business Partner 'Destinazione pagamento'. codice identificativo della banca (BIC) Codice SWIFT che identifica le istituzioni finanziarie. Il codice BIC è costituito da otto o undici caratteri contigui. Abbreviazione: BIC codice Intracom Codice Intracom relativo al Business Partner. codice libro Identifica il libro associato al cespite. I codici libro consentono di definire i libri utilizzati dai cespiti per la registrazione dei dati relativi alle transazioni. A ciascun cespite deve essere associata almeno una relazione cespite-libro. codice libro imposte federali ACE (Adjusted Current Earnings) Identificatore di un cespite appartenente a un libro imposte federali ACE (Adjusted Current Earnings). ACE è il sistema di ricalcolo del reddito ai fini di una rettifica dell'imposta AMT (Alternative Minimum Tax), secondo quanto previsto dal codice tributario federale degli Stati Uniti per i cespiti posti in servizio dopo il 1989. codice proprietario Codice che indica se il cespite è: Di proprietà della società Di proprietà di terze parti Utilizzato in base a un leasing finanziario o un leasing operativo codice rimessa Codice utilizzato per identificare l'avviso di rimessa. codice SIC Codice di classificazione industriale standard ai fini delle imposte negli Stati Uniti. Acronimo: SIC codice valuta di reportistica Codice utilizzato in un ambiente con più società finanziarie, che definisce la valuta locale comune da utilizzare per il report e la visualizzazione di dati relativi alle società a cui tale codice è collegato. coefficiente di traslazione Tasso che tiene conto dell'utilizzo di un cespite oltre un periodo di lavoro regolarmente programmato. Il valore del coefficiente di traslazione non può essere inferiore a uno. collegamento di riferimento Codice generato che viene collegato alle registrazioni a debito e a credito di una transazione di integrazione. È possibile utilizzare il collegamento di riferimento per associare le registrazioni presenti nei conti transitori a cui non è possibile associare l'ID del componente della transazione perché appartenenti a diversi componenti della transazione, ad esempio un ricevimento di acquisto e una transazione scorte. Nota Il collegamento di riferimento non corrisponde al riferimento del componente della transazione. commissioni di factoring Commissione applicata dal factor per la raccolta dei crediti commerciali della società. Può includere anche l'interesse sull'anticipo versato alla società. componente della transazione Nell'ambito dell'elaborazione delle transazioni di integrazione finanziarie, un componente della transazione rappresenta un'entità o un evento di tipo logistico, ad esempio un articolo, un ordine di acquisto, un Business Partner o un prelievo da magazzino. compressione Metodo che consente di ridurre le cifre numeriche salvando solo un importo totale, in base a un set di attributi comuni. La compressione è possibile ad esempio per: Conti contabili Transazioni di integrazione contabilità dei costi Sistema per la registrazione e la creazione di un report di dati di costo dettagliati e aggregati dai centri di costo. contabilità dei costi completa Metodo per calcolare i ricarichi in base ai costi variabili e ai costi fissi. contabilità dei costi marginali Metodo per calcolare i ricarichi in base ai costi variabili. contabilità multivaluta Contabilità in più valute. In Contabilità il sistema multivaluta prevede l'archiviazione dei saldi dei conti contabili in più valute locali contemporaneamente. Sinonimo: multivaluta conto Vedi: conto contabile conto bloccato Conto speciale per il trasferimento di denaro agli uffici imposte nazionali. Il conto bloccato viene utilizzato in caso di appalto a terzisti. È necessario che essi depositino parte dell'importo della fattura nel conto bloccato. conto complementare Conto contabile contenente gli importi complementari rispetto agli importi inclusi nei conti statutari. È possibile, ad esempio, collegare un conto statutario e un conto complementare a un conto padre. Se il report per l'amministrazione viene stampato in base ai conti padre, ERP LN aggiunge gli importi del conto complementare all'importo dei conti statutari. Antonimo: conto statutario conto complementare Vedi: conto statutario conto contabile Registro utilizzato per la registrazione di transazioni finanziarie e per l'accumulo dei valori delle transazioni stessi a scopi di reportistica e analisi. Nei conti contabili le transazioni sono classificate in categorie, ad esempio ricavi, spese, cespiti e passività. Sinonimo: conto conto debitori e creditori vari Conto utilizzato per la registrazione degli attivi e dei passivi non collegati direttamente al ciclo operativo aziendale. Ad esempio: Registrazione di spese di assegnazione da stornare e per cui la contabilizzazione non è certa al momento della registrazione. Registrazione di acquisti effettuati per conto di terzi, che non devono essere contabilizzati nel conto profitti e perdite. conto di budget Copre in genere un insieme organizzato di attività, programmi o servizi volti al raggiungimento di uno scopo o un obiettivo comune. I conti di budget rappresentano gli elementi costitutivi di base dei livelli presenti nella gerarchia di budget principale. conto di compensazione Conto temporaneo contenente costi o importi che devono essere trasferiti a un altro conto. conto di controllo Conto contabile in cui viene riportato il saldo di diversi conti di consociate correlate. In ERP LN il termine 'conto di controllo' viene in genere utilizzato per indicare il conto creditori o il conto debitori definito per i gruppi finanziari di Business Partner nei moduli Contabilità fornitori e Contabilità clienti. Oltre al conto a debito e al conto a credito, è possibile definire diversi conti di controllo specifici per un gruppo di Business Partner, ad esempio conti di controllo relativi alle fatture di dubbia esigibilità, ai pagamenti anticipati, agli anticipi di pagamento, agli incassi anticipati e agli anticipi di incasso, oltre alle perdite e ai profitti valutari realizzati e non realizzati. conto di distribuzione Ogni cespite può essere distribuito su uno o più conti di distribuzione. L'ammortamento del cespite può essere registrato in ogni conto di distribuzione in base a una percentuale o a un importo unitario. I conti di distribuzione sono determinati dal modello transazioni o dallo schema di mappatura dell'integrazione identificato per ogni riga di distribuzione. conto di integrazione Conto contabile utilizzato per le transazioni di integrazione. È possibile utilizzare questo conto per altri tipi di transazione, ad esempio transazioni manuali, solo se si specificano eccezioni. Per proteggere l'integrità dei dati per la riconciliazione, per impostazione predefinita non è possibile immettere manualmente transazioni in un conto di integrazione. Per la correzione delle registrazioni nei conti di integrazione sono disponibili due metodi: Attivare la registrazione manuale per diverse sessioni specifiche di dominio utilizzando la sessione Eccezioni registrazione manuali (tfgld0148m000). Immettere gli inserimenti di correzione in un altro conto contabile con lo stesso conto padre del conto di integrazione. I risultati verranno quindi visualizzati nel conto padre. conto di raggruppamento cespiti I conti di raggruppamento cespiti sono utilizzati per associare e massimizzare la deduzione di imposta degli Stati Uniti per i cespiti soggetti ad ammortamento di gruppo ADR (Asset Depreciation Range) e MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). È possibile creare un conto di raggruppamento cespiti MACRS, per i cespiti MACRS posti in servizio dopo il 1994, oppure un conto di raggruppamento cespiti ADR, per i cespiti posti in servizio prima del 1980. I cespiti in un conto di raggruppamento cespiti vengono ammortizzati come gruppo e sono soggetti a regole di dismissione differenti rispetto ai cespiti che non fanno parte di un conto. conto di riferimento (100%) Conto di riclassificato definito come denominatore per il calcolo delle percentuali. conto interaziendale Conto di stato patrimoniale che comprende le transazioni tra diverse società controllate dallo stesso gruppo. Viene applicato alle transazioni tra società dello stesso gruppo o di gruppi diversi. conto intergruppo Conto utilizzato da ERP LN durante la generazione delle transazioni intergruppo. conto movimenti in sospeso Questi conti vengono utilizzati per registrare le operazioni che non possono essere registrate definitivamente in un conto. Questi conti non devono essere tuttavia inclusi nello stato patrimoniale. Ad esempio: Quando il saldo del conto della società viene allineato a quello della banca con le operazioni di riconciliazione, i movimenti non identificati elencati negli estratti conto vengono registrati in un conto movimenti in sospeso. Nota: i movimenti non identificati possono comprendere, ad esempio, i ricevimenti cliente. conto statutario Vedi: conto complementare conto statutario Conto contabile utilizzato per scopi contabili ufficiali in base a specifici requisiti legali. Antonimo: conto complementare conto transitorio Conto tra due azioni o eventi contenente i costi o gli importi da trasferire a un altro conto. conto transitorio eccezioni Conto in cui vengono registrati importi o quantità con valori "errati". conto trasferimenti interno Conto di compensazione utilizzato per operazioni di contabilità pratiche e controllate, ad esempio il trasferimento di fondi alla banca. Questi conti sono inoltre utilizzati per le operazioni che richiedono più registri contabili di Prima nota. Questi conti non devono essere inclusi nello stato patrimoniale. controllo Processo di esecuzione di una serie di verifiche. Controllo budget Sistema informativo integrato che consente di rintracciare e controllare le transazioni aziendali correlate al budget. La situazione contabile viene costantemente monitorata mediante l'acquisizione di origini e utilizzi di budget nel momento in cui tali budget vengono impegnati e realizzati. convenzione di ripartizione Metodo per determinare l'inizio e la fine del periodo di recupero di un cespite. Il periodo di recupero determina la quota di ammortamento di un cespite e indica la relativa deduzione di imposta nel primo e nell'ultimo anno di utilizzo. convenzione quindicinale Codice di convenzione che indica che è consentito mezzo mese di ammortamento per il mese in cui il cespite è posto in servizio e per il mese di dismissione se la proprietà viene dismessa prima della fine del periodo di recupero. Applicabile a proprietà residenziali in affitto, beni immobili non residenziali, livellamento ferroviario e trafori. Utilizzato nei metodi di imposizione statunitensi. convenzione semestrale Codice di convenzione che indica che metà dell'ammortamento per il primo anno del periodo di recupero dei cespiti può includere l'anno d'imposta in cui il cespite viene posto in servizio per la prima volta, indipendentemente dal momento in cui la proprietà viene posta effettivamente in servizio. costi a budget Vedi: costi effettivi costi aggiuntivi Costi supplementari addebitati dal Business Partner 'Origine fattura' che determinano una differenza tra l'importo della fattura e l'importo dell'ordine o delle merci ricevute. Ad esempio, i costi di magazzinaggio, i costi di trasporto e i costi di assicurazione. costi allocati Costi indiretti emersi nell'acquisto di un cespite. Quando si acquista un'automobile, ad esempio, il prezzo dell'auto, della concessione e dell'assicurazione sono costi diretti. I costi riferiti al tempo necessario per l'acquisto e il ritiro dell'auto, invece, sono costi indiretti. In alcuni casi è richiesta la capitalizzazione di tali costi indiretti ai fini delle imposte. costi consentiti Budget di costi flessibile per centro di costo e unità di riferimento, che dipende dal rendimento di output effettivo dell'unità di riferimento. Trova applicazione in una pianificazione che dipende dal rendimento. Nel caso di una pianificazione indipendente dal rendimento senza unità di riferimento, i costi consentiti corrispondono ai costi fissi pianificati. costi di ammortamento Costi di ammortamento registrati nel foglio profitti e perdite. Viene utilizzato come prezzo per l'utilizzo di un cespite per un determinato periodo. Vedi: ammortamento costi effettivi Importi di costo effettivi registrati nella Contabilità generale. Per controllare i costi effettivi, è possibile confrontare i costi a budget. Antonimo: importi a budget Antonimo: costi a budget costi fissi Costi indipendenti del rendimento di output di un centro di costo per un determinato periodo. Antonimo: costi variabili costi fissi Vedi: costi secondari costi fissi Vedi: costi variabili costi generali Costi non collegati a oggetti di costo ma pianificati e controllati nei centri di costo. costi generali Vedi: costi primari costi generali Vedi: costi secondari costi non addebitati Tutti i costi non ancora addebitati a oggetti di costo, unità di costo o centri di costo mediante tariffe e ricarichi. Le porzioni di costo sono costi fissi, varianza del volume dei costi fissi generali, varianza di efficienza, varianza del prezzo politico, tutti costi non addebitati. costi primari Costi collegati ai centri di costo (dimensioni). Sinonimo: costi variabili Antonimo: costi generali Antonimo: costi secondari costi primari Vedi: costi secondari costi secondari Vedi: costi primari costi secondari Costi non correlati a un centro di costo (dimensione) ma risultanti da allocazioni tra dimensioni in base a relazioni di rendimento. Sinonimo: costi generali Antonimo: costi primari Antonimo: costi fissi costi variabili Vedi: costi fissi costi variabili Vedi: costi primari costi variabili Costi direttamente dipendenti dal rendimento di output di un centro di costo. Un aumento del rendimento comporta un aumento proporzionale dei costi variabili totali. Antonimo: costi fissi costo ammortizzabile In generale rappresenta il costo di un cespite meno il suo valore di recupero meno il fondo ammortamento. credito ITC (Investment Tax Credit) Credito o riduzione dell'imposta federale sul reddito di un contribuente pari a una determinata percentuale del costo di alcuni macchinari e attrezzature qualificanti acquisiti o posti in servizio nell'anno corrente. Acronimo: ITC criterio di budget Criterio relativo a un budget, che definisce la modalità di esecuzione del budget. DAS 2 Acronimo di Déclaration Annuelle des Salaries (dichiarazione annuale delle retribuzioni). Si tratta di un report di tutti i pagamenti effettuati a terze parti nel corso di un anno finanziario, che deve essere inviato ogni anno al governo francese. data del criterio Data in cui il criterio è stato modificato. data del documento Data della transazione indicata in ContabilitàLa data del documento viene sempre registrata nell'ora locale. Questa data corrisponde in genere alla data della transazione, a meno che non venga immessa manualmente una diversa data della transazione in Contabilità o che la data UTC e quella locale non differiscano di un giorno. data della transazione Data immessa quando si crea una transazione, ad esempio un ordine di vendita o un ricevimento in magazzino. In genere la data della transazione corrisponde alla data corrente. Per le transazioni retrodatate e antidatate, la data della transazione non corrisponde a quella corrente. A livello interno, questa data viene registrata come data UTC. data di entrata in servizio Data in cui il cespite è pronto per l'entrata in servizio. L'ammortamento dei cespiti può iniziare da questa data. La data di entrata in servizio può corrispondere alla data di acquisto. Se è richiesta una fase preparatoria prima dell'utilizzo del cespite, la data di entrata in servizio può essere successiva. Non è possibile capitalizzare un cespite prima della relativa data di entrata in servizio. data di inserimento della transazione Data immessa al momento della creazione del batch. In genere la data di inserimento della transazione corrisponde alla data corrente. Per le transazioni retrodatate e antidatate, la data di inserimento non corrisponde a quella corrente. A livello interno, questa data viene registrata nell'ora locale. data di validità Momento della vita di un cespite in cui avviene la transazione. La data di validità di una transazione può corrispondere a un momento qualsiasi dalla data di entrata in servizio alla data di dismissione completa del cespite in tutti i libri correlati. determinante di costo Attività che crea costi, ad esempio una macchina. I determinanti di costo sono rappresentati come unità di riferimento. determinazione dei costi basata sulle attività (ABC) Processo di allocazione dei costi che utilizza più determinanti di costo per la previsione e l'allocazione dei costi ai prodotti e ai servizi. Sistema di contabilità che raccoglie i dati operativi e finanziari sulla base della natura e dell'entità delle attività aziendali. differenza di arrotondamento Differenze di scarsa entità tra registrazioni a debito e a credito correlate determinate dall'arrotondamento degli importi calcolati. differenza di pagamento Differenza tra l'importo della fattura e l'importo del pagamento. Se la differenza di pagamento è compresa nei limiti definiti dall'utente, può essere accettata e cancellata automaticamente. differenza di prezzo Differenza tra l'importo della fattura e l'importo dell'ordine o delle merci ricevute causata da una differenza tra il prezzo per unità indicato nell'ordine e il prezzo per unità indicato nella fattura. differenza di prezzo tollerata Livelli di differenza di prezzo, definiti dall'impiegato (utente di ERP LN), tollerati in fase di associazione delle fatture di acquisto con i ricevimenti. differenza valutaria Risultato valutario determinato dalle fluttuazioni del tasso di cambio, ad esempio in caso di variazione del tasso di cambio tra la valuta della fattura e la valuta locale nel periodo intercorrente tra la data della fattura e la data del pagamento. dimensione Conto di analisi per i conti contabili per ottenere una visione verticale dei conti contabili. Le dimensioni vengono utilizzate per specificare le informazioni relative ai conti contabili. Vedi: tipo di dimensione dimensione riepilogo Dimensione predefinita del conto definito dall'utente, in base alla quale vengono memorizzati i dati di riepilogo. disinvestimento Ritiro di un investimento. dismissione Vendita di un cespite. Da disinvestimento, annullamento dell'investimento nel cespite, ad esempio attraverso la vendita del cespite e la registrazione dell'importo della vendita nella Contabilità generale. I ricavi dalle vendite vengono registrati allo scopo di registrare profitti o perdite. dismissione del cespite Transazione applicata per rimuovere i valori memorizzati nei libri correlati di un cespite. Un cespite dismesso rimane nel modulo Cespiti fino al periodo di conservazione specificato ma senza ammortamento. È possibile registrare diversi tipi di dismissione per un cespite, ad esempio la vendita, la donazione e così via. L'impatto sulla generazione dei report varia in base al tipo di dismissione. distinta delle attività (BOA) Elenco di attività utilizzato nella determinazione dei costi basata su attività (ABC). Vedi: determinazione dei costi basata sulle attività (ABC) Vedi: attività distinta di pagamento Documento allegato a una fattura che è possibile acquisire mediante lettore ottico. Tale documento può essere inviato alla banca per effettuare il pagamento della fattura. Sulla distinta di pagamento vengono prestampati il numero di conto corrente del fornitore, l'importo della fattura e un numero di riferimento relativo alla fattura stessa. Se è allegata a una fattura, la distinta di pagamento viene creata e stampata insieme a quest'ultima. distribuzione Metodo per la ripartizione dei totali anno effettivi o a budget su un numero di periodi. È possibile ripartire sia le quantità che gli importi. distribuzione del cespite Per la distribuzione di un cespite si intende la quota di ammortamento per particolari società e conti spese e le corrispondenti dimensioni correlate. Nelle distribuzioni sono memorizzati anche le ubicazioni correlate, i conti tramite lo schema di mappatura dell'integrazione o il modello transazioni, nonché le quantità o i costi percentuali per la riga di distribuzione. divisione degli effetti commerciali L'importo passivo totale viene talvolta suddiviso in più effetti commerciali di taglio più piccolo che possano essere scontati o girati. Il valore di tali effetti commerciali dipende dall'accordo stabilito tra la società il Business Partner. Per ridurre al minimo l'importo dell'imposta versata, le società solitamente suddividono l'importo da pagare tramite effetti commerciali. Invece di un unico effetto commerciale per l'intero importo, emettono più effetti commerciali che complessivamente ammontano a tale importo. documento Identificazione di una transazione. Il codice del documento è costituito da una combinazione dei seguenti elementi: Codice del tipo di transazione Numero di serie Numero di sequenza donazione Tipo di dismissione utilizzato per registrare la donazione in beneficenza di un cespite a un'organizzazione. donazione in beneficenza Donazione di un cespite ad altri, ad esempio la donazione di computer alle scuole. DTAZV Acronimo di Datentraeger Auslandszahlungsverkehr, termine tedesco che indica pagamenti esteri a compensazione telematica, ovvero pagamenti da relazioni bancarie tedesche a destinatari in Paesi diversi dalla Germania. Ogni file DTAZV è costituito da un avviso di pagamento e, se l'importo supera un determinato limite, dai dati del report Z1. effetto commerciale Termine generico riferito a strumenti di pagamento quali tratte bancarie, assegni, pagherò e cambiali. Gli effetti commerciali possono essere utilizzati al posto dei pagamenti in contanti in caso di estensione del credito al cliente. Un effetto commerciale può sostituire la fattura. Trattandosi di strumenti negoziabili, possono essere utilizzati anche come strumenti di credito, ad esempio per sconti e girate. Gli effetti commerciali possono essere su carta e su supporti magnetici, a seconda della prassi aziendale e degli standard bancari locali. effetto commerciale attivo (TNR) Pagherò ricevuto da un cliente oppure cambiale accettata da un cliente con promessa di pagamento dell'importo esigibile dopo un certo periodo di tempo. Acronimo: TNR effetto commerciale passivo (TNP) Pagherò inviato a un fornitore oppure cambiale ricevuta da un fornitore con promessa di pagamento dell'importo esigibile dopo un certo periodo di tempo. Acronimo: TNP elemento di mappatura Proprietà di una transazione logistica che può essere utilizzata per definire il conto contabile e le dimensioni per una transazione di integrazione. È possibile registrare le transazioni con valori specifici degli elementi di mappatura in specifici conti contabili. Un elemento di mappatura è costituito dalla combinazione di un componente della transazione e di uno dei relativi attributi. Ad esempio, l'elemento di mappatura Gruppo articoli/Articolo rappresenta l'attributo Gruppo articoli del componente della transazione Articolo. Esempio Alcuni elementi di mappatura di una transazione di ricevimento in magazzino sono, ad esempio, articolo, gruppo di articoli, magazzino e componente di costo. elemento di riconciliazione Proprietà di una transazione logistica che consente di tenere traccia della transazione per la riconciliazione. Gli elementi di riconciliazione corrispondono agli elementi di mappatura dei componenti della transazione. eliminazione dello storico Metodo per eliminare i dati storici per i cespiti della società. entità budget Unità organizzativa di una società le cui allocazioni di budget vengono monitorate attraverso il processo di controllo budget. Sono disponibili i seguenti tipi di entità budget: Uffici acquisti Reparto manutenzione Centro di lavoro Magazzino Ufficio amministrazione estratti conto elettronici (EBS) Sistema per l'elaborazione automatica degli estratti conto elettronici (EBS) ricevuti dalla banca su dischetto o con una trasmissione dati. File di estratti conto elettronici. estratto conto Report che fornisce informazioni sullo stato del conto relativo a un accordo tra Business Partner. Un estratto conto può includere i seguenti dati: Il saldo esigibile non pagato Lo storico dei pagamenti estratto conto cliente Documento inviato al cliente in cui sono mostrate le partite aperte. estratto conto flusso di cassa Report relativo allo storico delle transazioni di cassa eseguite in un periodo finanziario. Questo report fornisce una panoramica delle origini e degli utilizzi della cassa. In alcuni Paesi è necessario inviare regolarmente alle autorità un estratto conto flusso di cassa. factoring Forma di finanziamento che consiste nella vendita dei crediti commerciali di una società a una terza parte (il factor) allo scopo di ottenere un finanziamento. La vendita viene effettuata con uno sconto rispetto al valore del conto. I clienti effettuano le rimesse al factor direttamente oppure indirettamente attraverso il venditore. Il factoring può essere pro-solvendo o pro-soluto. Nel caso del factoring pro-solvendo, il rischio di insolvenza del cliente rimane a carico della società. FASB 52 Istruzioni relative ai problemi di traduzione valutaria fornite dal Financial Accounting Standards Board (FASB). fattore Fonte di finanziamento per la società. Il factor è generalmente una banca o una società finanziaria che acquista i crediti commerciali (fatture di vendita) dalla società. fattore Cifra assoluta per la quale vengono moltiplicati i valori di una specifica colonna di riclassificato consolidato. Questa operazione può ad esempio consentire di effettuare calcoli finanziari di previsione. I fattori possono inoltre essere utilizzati per esprimere i valori del riclassificato in altre valute. fattura aperta Fatture non pagate. Sinonimo: partita aperta Sinonimo: fattura insoluta fattura costi Fattura correlata a un ordine di acquisto o a un ordine di trasporto. fattura di acquisto ricevuta Fattura ricevuta per la quale non sono state ancora create partite aperte. Fatture di questo tipo vengono registrate per dimostrare che sono state ricevute. fattura di acquisto ricorrente Fattura di acquisto periodica generata in base a una fattura di acquisto di tipo Fattura costi. Questo tipo di fattura può essere utilizzato per creare fatture identiche ricorrenti. fattura di dubbia esigibilità Fattura che probabilmente non è possibile incassare. fattura di vendita Transazione di documento immessa nel modulo Fatturazione venditeQuando è coinvolto un conto cespiti, viene generata una transazione di dismissione da Fatturazione vendite nel modulo Cespiti per l'elaborazione dell'evento in base alla definizione del conto di contabilità generale. fattura di vendita ricorrente Fattura di vendita periodica generata sulla base di un'altra fattura di vendita registrata originariamente nel modulo Contabilità clientiQuesto tipo di fattura può essere utilizzato per creare fatture identiche ricorrenti. fattura esterna Fattura creata automaticamente in ERP LN, che viene attivata da ed è basata su dati di un'applicazione esterna integrata, ad esempio E-Procurement. fattura insoluta Vedi: fattura aperta fattura mensile Estratto conto mensile delle fatture aperte inviato a un Business Partner 'Destinazione fattura'. Il Business Partner genera delle autofatture e utilizza la fattura mensile come riferimento. fattura proforma Fattura di vendita che è possibile modificare prima di stampare la fattura definitiva. file banca belgi Standard bancari specificati dall'Associazione bancaria belga per i pagamenti elettronici e il trasferimento di ordini e avvisi di credito tra istituzioni finanziari e clienti. Sono previsti standard differenti per i pagamenti nazionali in BEF (franchi belgi), i pagamenti nazionali in EUR (euro) e altri pagamenti esteri. finalizzazione Processo mediante il quale batch contenenti transazioni vengono vincolati a dati effettivi e a conti contabili e dimensioni. Dopo la finalizzazione non è più possibile modificare i batch. La finalizzazione include l'aggiornamento dello storico conti contabili e dello storico dimensioni. finalizzazione di transazioni Congelamento delle transazioni registrate dopo la verifica della completezza e della validità di tutte le righe transazione. È possibile modificare queste transazioni solo per mezzo delle transazioni di rettifica. Vedi: transazioni di rettifica Financial Accounting Standards Board (FASB) Istituto americano per gli standard della contabilità finanziaria. fine periodo Chiude e incrementa il periodo contabile per determinare società ed elimina lo storico in base a specifiche regole di conservazione dello storico. Con l'elaborazione di fine periodo alla fine dell'anno vengono eliminati i dati di fine anno dello storico e l'ammortamento cumulato viene reimpostato su zero. fondo Risorsa finanziaria per il pagamento di attività a budget nell'ambito di progetti e commesse, programmi o organizzazioni. Un fondo può essere costituito da un contributo, una concessione, una donazione e così via. fondo ammortamento Ammortamento totale riconosciuto e registrato per un cespite dalla sua acquisizione. Il fondo ammortamento viene sottratto dal costo originale del cespite per ottenere il valore contabile netto. formula Indica la modalità di calcolo dei valori della colonna di riclassificato. La formula include variabili collegate ai valori dei conti di riclassificato. Esempio
    a + b - c
dove:
a | = | Saldo di apertura
t | = | Importo in dare
c | = | Importo in avere
frequenza di ammortamento Metodo per determinare la frequenza di registrazione dell'ammortamento. Tale metodo determina inoltre se un particolare periodo è sospeso. furto Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato rubato. garanzia collaterale Garanzia a tutela di un prestito dalla banca. gerarchia Struttura padre-figlio per conti contabili e dimensioni, indipendente dalla struttura padre-figlio standard all'interno della Contabilità generale. È possibile analizzare gli importi in base al livello di accumulazione in una gerarchia. gestione operazioni Nome collettivo utilizzato per i package non finanziari di ERP LN. Rappresenta tutti i package logistici di ERP LN. girata di un effetto commerciale Trasferimento di un effetto commerciale attivo al fornitore per il saldo delle fatture di acquisto. Il trasferimento viene realizzato mediante l'apposizione della firma del firmatario autorizzato e del timbro della società sull'effetto commerciale. gruppo Società finanziaria a cui sono collegate altre società finanziarie. Un gruppo viene utilizzato per centralizzare le seguenti attività: Elaborazione della contabilità aziendale e amministrativa Accumulazione di dati per la reportistica finanziaria consolidata dalle società finanziarie del gruppo Esecuzione di processi di gestione di cassa centrali, quali pagamenti e incassi automatici gruppo cespiti Livello di raggruppamento più ampio rispetto a una categoria di cespiti. Viene utilizzato per classificare i cespiti dell'organizzazione per i report e le interrogazioni. gruppo di calcolo Set di società finanziarie con l'indicazione della valuta da utilizzare per ciascuna società nei riclassificati finanziari. È possibile utilizzare una delle seguenti valute: Valuta locale della società Valuta di reportistica 1 Valuta di reportistica 2 gruppo di causali del flusso di cassa Modalità di raggruppamento delle causali del flusso di cassa nell'estratto conto flusso di cassa. ERP LN stampa sull'estratto conto flusso di cassa i totali parziali relativi a ciascun gruppo di causali del flusso di cassa. gruppo di cespiti Raccolta di cespiti con caratteristiche comuni. I gruppi di cespiti fanno parte dei gruppi principali. gruppo di elementi Selezione di elementi di mappatura utilizzati per definire una mappatura. Per mappare i tipi di documento di integrazione, è necessario collegare uno o più gruppi di elementi ai tipi di documento di integrazione. Un gruppo di elementi può contenere da un minimo di uno a un massimo di 15 elementi di mappatura. gruppo di riconciliazione Rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione sui quali è possibile eseguire la riconciliazione. Un gruppo di riconciliazione è costituito dalla combinazione di un'area e di una sottoarea di riconciliazione, ad esempio Accantonamento fatture/ Ordine di acquisto. gruppo di termini di consegna Gruppo di termini di consegna che sarà indicato nel report della bilancia dei pagamenti belga. gruppo di tipi di documenti di integrazione Metodo per raggruppare i tipi di documenti di integrazione per la reportistica. gruppo di utenti di integrazione Metodo per raggruppare gli utenti che creano e gli utenti che registrano transazioni di integrazione finanziaria. Un gruppo di utenti di integrazione può essere utilizzato per i seguenti scopi: Consentire agli impiegati di registrare le transazioni di integrazione finanziaria. Raggruppare, se lo si desidera, gli impiegati che creano transazioni in Gestione operazioni. Per la mappatura e la registrazione, è possibile selezionare le transazioni di integrazione di un intervallo di gruppi di utenti di integrazione. gruppo finanziario di business partner Gruppo di Business Partner con caratteristiche comuni per i quali è possibile definire il conto creditori, il conto debitori e un set di conti di controllo aggiuntivi, ad esempio conti di controllo per fatture di dubbia esigibilità, pagamenti anticipati e anticipi di pagamento, incassi anticipati e anticipi di incasso, nonché profitti e perdite di valuta realizzati e non realizzati. ERP LN utilizza automaticamente questi conti di controllo in processi aziendali quali la registrazione delle fatture di vendita e l'elaborazione dei pagamenti. gruppo principale di cespiti Raccolta di gruppi di cespiti. La struttura dei cespiti richiede almeno un gruppo principale. IBAN Vedi: numero di conto corrente internazionale ID creditore (CI) Codice specifico di un Paese che identifica i creditori. Il codice CI è costituito da un massimo di 35 caratteri con il seguente formato: Le posizioni 1 e 2 contengono il codice ISO del Paese del creditore. Le posizioni 3 e 4 contengono le cifre di controllo basate sull'algoritmo di verifica ISO 97-MOD. Le posizioni da 5 a 7 contengono il codice aziendale del creditore che può essere definito dall'utente. Se non si utilizza questo codice, il valore viene impostato su 'ZZZ'. Le posizioni da 8 a 35 contengono l'identificativo specifico del Paese, che può essere basato sulla partita IVA, sul codice SIRET (Francia), sul numero di iscrizione nel registro delle imprese (Paesi Bassi) e così via. Abbreviazione: CI ID del componente della transazione Codice univoco che identifica un particolare componente della transazione. L'ID di un componente della transazione Ordine di acquisto, ad esempio, corrisponde al numero di ordine di acquisto. identificativo bancario Numero univoco utilizzato dalle banche per fare riferimento a ogni fattura. Questo numero è composto da 20 o più cifre ed è concepito in modo tale da consentire un controllo numerico per verificarne la validità. In alcuni Paesi il numero identificativo bancario è un componente essenziale delle transazioni di pagamento e incasso, in particolare se vengono utilizzate le distinte di pagamento. Se viene utilizzato, il numero identificativo bancario deve essere presente sul documento fattura, sull'eventuale distinta di pagamento e sul documento di pagamento. identificativo entità aziendale (BEI) Codice SWIFT che identifica istituzioni non bancarie e partner commerciali. Il codice BEI è costituito da otto o undici caratteri contigui e presenta una struttura identica a quella del codice BIC. Abbreviazione: BEI ID società Numero identificativo assegnato dalla banca all'organizzazione per l'elaborazione elettronica dei file banca. IFRS Acronimo di International Financial Reporting Standards, in precedenza International Accounting Standards (IAS) impegni Rappresentano l'avvio di un processo di spesa attraverso la generazione di una richiesta di acquisto. Un impegno consente di accantonare dal budget un importo stimato, impedendo che altri impegni possano superare tale budget. Un impegno non costituisce un obbligo legale. impegno in ordine Obbligo assunto in forma di ordine di acquisto, contratto o impegno retributivo addebitabile a uno stanziamento e per il quale viene riservata una parte dello stanziamento. importi a budget Vedi: costi effettivi importi insoluti Somma di tutti gli importi non pagati relativi a fatture e note di accredito o di addebito. importo cumulato Fondo ammortamento per l'anno corrente. Questo tipo di ammortamento considera il periodo intercorso tra l'inizio dell'anno corrente e la data corrente. Questi importi vengono archiviati nei libri cespiti (modulo Cespiti). importo cumulato Importo accumulato in un conto di budget dai periodi precedenti fino alla data corrente, che può essere portato a nuovo e utilizzato per il periodo di budget successivo. Il responsabile budget è la persona incaricata di gestire il proprio budget nell'ambito del budget aziendale. importo dei proventi Contanti o altri proventi ricevuti in seguito alla dismissione dei cespiti. importo di ammortamento Importo di calcolo basato su un metodo di ammortamento. importo fisso Importo costante o invariabile utilizzato come importo di ammortamento durante la procedura di ammortamento. importo incassato o pagato Importo totale effettivamente incassato o pagato in un determinato periodo. L'importo non include gli eventuali anticipi. importo ITC (Investment Tax Credit) Incentivo previsto dalle leggi fiscali degli Stati Uniti volto a stimolare gli investimenti economici mediante un credito fiscale percentuale per l'acquisto di proprietà idonee. importo pagato Importo totale pagato di tutti i pagamenti parziali effettuati per un determinato ordine. importo relativo gruppo Conto in cui vengono registrati gli anticipi temporanei di fondi all'interno delle società dello stesso gruppo. importo sconto effettivo Somma di tutti gli sconti effettivamente dedotti in un determinato periodo. importo sconto tollerato Importo determinato per tutti gli importi insoluti di un determinato Business Partner. ERP LN determina il primo, il secondo o il terzo sconto di cassa da dedurre in base ai termini di pagamento che si applicano alla transazione. Questo importo viene gestito per periodo e per Business Partner. imposta addizionale Forma speciale di imposta doganale in vigore, ad esempio, in Spagna. Se vengono utilizzate righe di imposta multipla, è possibile utilizzare un numero di sequenza per imposte aggiuntive speciali. In un report stampato il numero di sequenza per l'imposta addizionale viene quindi tenuto separato dai normali importi imposta. imposta differita Importo stimato delle future imposte sul reddito che può diventare passivo a causa di un reddito già acquisito ma non ancora riconosciuto ai fini della reportistica fiscale. Non è una passività effettiva o un obbligo attuale ma rappresenta un tentativo di compensazione delle differenze temporali nel riconoscimento di alcune voci di reddito e spesa per le finalità di reportistica fiscale e finanziaria. incasso Pagamento ricevuto. incasso automatico Avvio della procedura di ricevimento di un Business Partner 'Origine pagamento' mediante l'invio alla banca di richieste di trasferimento degli importi dovuti dal conto bancario del cliente al conto bancario della società. Antonimo: pagamento automatico indice Valore di un periodo in relazione a un altro. Un periodo è l'indice di base (100%) e gli altri periodi possono essere espressi come percentuale di tale valore di indice. All'interno di Contabilità questo valore viene utilizzato per le rivalutazioni dei cespiti. indice di rivalutazione Aggiornamento del valore corrente di un cespite in base ai prezzi di mercato. L'indice di rivalutazione può essere utilizzato per impostare un nuovo valore per il costo del cespite con riferimento all'aumento o alla riduzione dell'indice per un dato anno. L'indice di rivalutazione è univoco ed è collegato a una combinazione cespite-libro. Industrial Assurance Board (IAB) Ente pubblico responsabile della riscossione, della gestione e della corresponsione dei pagamenti alla previdenza sociale. In una fattura di conto lavoro, una parte dell'importo della fattura deve essere destinato all'Industrial Assurance Board (IAB). inserimento Transazione registrata. inserimento di Prima nota Metodo per l'immissione dei dettagli relativi a una transazione o a un evento in un sistema di contabilità. integrazione finanziaria L'integrazione tra i moduli finanziari e logistici comprende: Eventi in moduli logistici che generano transazioni finanziarie Costi registrati nel package Contabilità ma relativi a un'origine logistica interesse calcolatorio Tasso di interesse che consente di calcolare l'interesse sul capitale medio investito. interesse capitalizzato Importo risparmiato mediante il finanziamento in proprio di una grande commessa materiale anziché ricorrendo a un prestito bancario. È riconosciuto come importo in avere per il reddito da interessi e importo in dare per i cespiti. Si tratta di una registrazione non di cassa. interfaccia Accon Le società in Belgio utilizzano un software particolare per la dichiarazione del bilancio annuale alla Banca nazionale del Belgio. Si tratta di un programma di terze parti denominato Accon o Interfaccia Accon. Internal Revenue Service (IRS) Agenzia governativa responsabile dell'applicazione delle disposizioni fiscali negli Stati Uniti. interrogazione Metodo principale per la visualizzazione di informazioni nel modulo Cespiti. intervallo di ammortamento basato sulla vita della classe L'ADR (Asset Depreciation Range) per una classe è un intervallo di anni compreso tra il 20% al di sotto e il 20% al di sopra della vita della classe, arrotondato per eccesso all'anno o semestre superiore. intestazione della rimessa Rimessa ricevuta dal Business Partner 'Origine pagamento' sotto forma di assegno, fax o e-mail. investimento Somma di denaro investita in un cespite. Un investimento può essere riferito a un nuovo cespite o all'aumento di valore di un cespite esistente. ERP LN utilizza gli importi degli investimenti per determinare il valore di acquisto dei cespiti. IRS 1099-MISC L'IRS (Internal Revenue Service) è l'agenzia governativa responsabile dell'applicazione delle disposizioni fiscali negli Stati Uniti. Il reddito 1099-MISC è uno dei tipi di ricavo inclusi e in base a tali disposizioni è prevista la dichiarazione di alcuni pagamenti fornitore. ITC Vedi: credito ITC (Investment Tax Credit) iterazione prezzo Metodo preciso e ripetitivo per determinare il valore di una relazione di allocazione. layout di colonna Determina la presentazione generale delle colonne di un riclassificato finanziario. Il layout di colonna include il numero e la posizione delle colonne, il formato e l'allineamento. Questi dati consentono di definire le colonne di un riclassificato finanziario. ERP LN ordinerà i dati delle colonne in base ai parametri corrispondenti al codice layout selezionato. layout di riclassificato Determina la presentazione generale di un riclassificato finanziario. Il layout di riclassificato include i margini, i dati di intestazione delle colonne e dei conti, i testi relativi all'intestazione e al piè di pagina e così via. Questi dati consentono di creare i riclassificati finanziari. ERP LN ordinerà i dati del riclassificato in base ai parametri corrispondenti al codice layout selezionato. libri ammortizzabili Indica se i cespiti associati a un libro di nuova creazione vengono ammortizzati. libro Istanza di un cespite. I libri sono collegati ai cespiti e sono progettati per l'acquisizione dei valori relativi a un cespite. A ogni cespite possono essere collegati diversi libri per i fabbisogni di reportistica o calcolo. I libri definiti con tipi particolari ( Calcolatorio, Finanziario e così via) sono riservati a calcoli specifici. libro altre imposte (Stati Uniti) Consente di registrare dati soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale non federali, ad esempio imposte statali e imposte assicurative sostitutive. libro ammortamento cespiti disponibili nel provider Libro contenente informazioni sull'ammortamento dei cespiti. Tali informazioni vengono gestite nel provider dei cespiti. ERP LN non utilizza i libri ammortamento per il calcolo degli ammortamenti. libro calcolatorio Tipo di libro che consente metodi di ammortamento specifici per i requisiti europei, ad esempio il metodo delle rate annuali. libro cespiti Libro che è stato collegato a un cespite. I libri vengono utilizzati per la registrazione dell'ammortamento e di altri dati di transazione relativi ai cespiti dell'organizzazione. Per ogni libro creato è necessario specificare se i cespiti associati verranno o meno ammortizzati. Un cespite può essere associato a più libri, ciascuno dei quali può prevedere un ammortamento diverso o nessun ammortamento. libro commerciale Viene utilizzato nei Paesi diversi dagli Stati Uniti per registrare dati non soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale, ad esempio i dati della Contabilità generale. libro di registrazione Libro di origine da cui gli inserimenti di Prima nota vengono inviati al modulo Contabilità generale (GLD) della società. libro finanziario (Stati Uniti) Consente di registrare dati non soggetti alle disposizioni di reportistica fiscale, ad esempio i dati della Contabilità generale. libro giornale Report relativo a tutte le transazioni finanziarie, ordinato cronologicamente. In alcuni Paesi è necessario inviare regolarmente tale report alle autorità. Il libro giornale viene utilizzato per i controlli interni ed esterni, in caso di procedimenti penali e così via. Sono necessari sia un report dettagliato sia un report di riepilogo. Le pagine del report e le righe transazione devono essere numerate in sequenza. libro imposte federali (Stati Uniti) Consente di registrare i dati soggetti alle disposizioni dell'IRS statunitense in materia di reportistica fiscale. Le norme dell'IRS impongono specifici metodi di ammortamento utilizzati in diverse circostanze, ad esempio ACE (Adjusted Current Earnings) e AMT (Alternative Minimum Tax). È possibile specificare se nel libro vengono registrati i dati relativi alla reportistica fiscale AMT (Alternative Minimum Tax) e ACE (Adjusted Current Earnings). È possibile definire tre diversi libri di imposte federali: Standard, ACE o AMT. Trattandosi di libri separati, è possibile associarne uno, due o tre allo stesso cespite e allo stesso ammortamento in modo indipendente. libro speciale Tipo di libro per i Paesi diversi dagli Stati Uniti che consente la registrazione di un metodo di ammortamento specifico (ammortamento personalizzato o in eccesso rispetto al normale). Tale libro si aggiunge all'ammortamento commerciale o statutario. libro statutario Libro imposte per Paesi diversi dagli Stati Uniti che consente, per scopi di reportistica fiscale, di dichiarare l'ammortamento per i libri di tipo Calcolatorio, Commerciale e Speciale. livello di budget Livello di un budget in una società o in un gruppo di società. MACRS Vedi: sistema MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) manutenzione Campo monetario in cui sono memorizzati i costi di spesa associati alla manutenzione di un cespite. Questo campo viene aggiornato dalle transazioni in Contabilità fornitori o in Contabilità generale in base alle definizioni dei conti. media dei giorni di insolvenza Somma degli importi insoluti moltiplicati per il numero di giorni intercorsi tra la data della fattura e data di fine di un periodo, divisi per l'importo insoluto totale. messaggio di avviso di rimessa (RAM) Comunicazione in cui un Business Partner dichiara gli importi trasferiti tramite banca. È possibile ricevere queste comunicazioni in modalità elettronica tramite EDI o dischetto, in formato EDI standard. Sinonimo: RAM (Remittance Advice Message) metodo di ammortamento Il metodo di ammortamento utilizzato per un cespite determina la formula per il calcolo dell'importo di ammortamento per un cespite. Per i metodi di ammortamento è rilevante la distinzione tra maiuscole e minuscole. Sono disponibili i seguenti metodi di ammortamento: ammortamento a quote costanti metodo di ammortamento a quote proporzionali ai valori residui ammortamento Somma anni di prevista durata (SYD) ammortamento nel primo esercizio ammortamento a rate annuali metodo personalizzato ammortamento Volume della produzione (UOP) ammortamento a importo fisso ammortamento basato sul valore contabile netto metodo di ammortamento Modalità di ripartizione dell'ammortamento di un cespite negli anni. metodo di ammortamento accelerato Metodo di ammortamento in cui il costo di un cespite viene ammortizzato molto più rapidamente all'inizio del ciclo di vita rispetto alla fine. metodo di ammortamento a quote proporzionali ai valori residui Nelle quote proporzionali ai valori residui, il sistema calcola l'ammortamento totale di ogni anno applicando una percentuale costante del valore contabile netto del cespite. Questo comporta una costante riduzione degli importi di ammortamento. Con le quote proporzionali ai valori residui, il cespite non viene ammortizzato fino al valore di recupero. Se si desidera ammortizzare il cespite fino al valore di recupero, è necessario utilizzare le quote proporzionali ai valori residui con una formula di passaggio a quote costanti. metodo di chiusura Programma per la generazione di fatture mensili. È possibile, ad esempio, definire un metodo di chiusura per la generazione di due fatture mensili al mese, una in corrispondenza del giorno 15 del mese e l'altra a fine mese. metodo di estratto conto Metodo utilizzato da ERP LN per la creazione degli estratti conto. Questo metodo stabilisce quando, con quale frequenza e a quale Business Partner viene inviato l'estratto conto. metodo di pagamento Metodo che consente di creare un pagamento (fattura di acquisto) o un incasso (fattura di vendita). Nel metodo di pagamento vengono definiti i seguenti dettagli: Importo massimo Data di scadenza Autorizzazione all'utilizzo di valute estere e altri dettagli che devono essere stampati nel report Si tratta di valori predefiniti che possono essere modificati nell'ordine o nella fattura. metodo di registrazione Metodo in base al quale devono essere registrati i dati dell'ordine. metodo ITC (Investment Tax Credit) Indica se un cespite possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) e la modalità di applicazione di tale credito. metodo personalizzato Metodo che può essere definito liberamente in base a percentuali di ammortamento. È possibile definire le percentuali per gli anni di utilizzo o, in alternativa, per ciascun periodo di un singolo anno di utilizzo. Nel primo periodo di ammortamento viene selezionata la percentuale corrispondente che verrà poi utilizzata per calcolare l'ammortamento lungo tutta la vita del cespite. modello transazioni Set di inserimenti creati (generati e ripetuti) per distribuire una transazione tra più conti contabili e dimensioni. Sinonimo: programma dati di registrazione Sinonimo: schema transazione modifica di budget motivo di blocco Codice collegato a una fattura di acquisto per bloccare il pagamento di tale fattura. multisito Struttura con numerose società fisiche o logiche tra le quali possono essere effettuate transazioni. multivaluta Vedi: contabilità multivaluta nessun ammortamento Non viene definito alcun metodo di ammortamento. Questo metodo viene scelto per i cespiti che non possono essere ammortizzati, ad esempio: beni immobili. nota di accredito Modulo di correzione per un ordine di vendita o di acquisto (parzialmente) reso. Nella nota di accredito sono dichiarati la quantità e il valore delle merci interessate e il motivo dell'accredito. numero cespite ed estensione cespite Il numero cespite e la relativa estensione creano un identificatore univoco per il cespite nella società selezionata. numero conto È costituito da un conto naturale (12 caratteri) e da un massimo di dodici dimensioni (6 caratteri per dimensione) in ERP LN. Le dimensioni sono definite dall'utente. numero di conto corrente internazionale Codice IBAN (International Bank Account Number), un ID standard utilizzato a livello internazionale per l'identificazione di un conto gestito da un'istituzione finanziaria al fine di semplificare l'elaborazione automatica delle transazioni internazionali. L'identificatore IBAN viene fornito dalla banca o dalla filiale che gestisce il conto. Acronimo: IBAN numero di protocollo Numero di sequenza univoco per ciascun documento. In alcuni Paesi, ad esempio l'Italia, è richiesta la numerazione sequenziale di alcuni documenti. È possibile assegnare automaticamente numeri di protocollo predefiniti alle transazioni finalizzate. numero di richiesta/traccia Numero di riferimento che consente di identificare le richieste di acquisto sugli estratti conto ricevuti da una società emittente di procurement card. numero di sequenza dell'associazione Numero di sequenza generato automaticamente che identifica le transazioni generate durante il processo di associazione. Si tratta del numero di sequenza collegato al numero di serie dell'associazione. numero di serie Numero identificativo del cespite selezionato che consente di distinguerlo dagli altri prodotti in una linea analoga. numero di tag Numero identificativo per un cespite. numero medio di giorni trascorsi dalla scadenza Somma degli importi ricevuti o pagati, ciascuno moltiplicato per il numero di giorni intercorso tra la data della fattura e la data dell'incasso o del pagamento, divisa per l'importo totale ricevuto o pagato in un periodo specifico. oggetto di costo Unità alla quale è possibile collegare dei costi. ordine permanente Ordine a cui non è collegata alcuna fattura, ad esempio i pagamenti ricorrenti. ordine permanente Vedi: pagamento libero origine della transazione (TROR) Definizione dell'origine (logistica) di una transazione di integrazione. Dalla combinazione di un'origine transazione (TROR) e una transazione finanziaria (FITR) viene generato un tipo di documento di integrazione . paese destinatario imposta Paese in cui deve essere pagata l'imposta. pagamento/incasso anticipato Importo pagato o ricevuto che non può essere allocato a una fattura o a qualsiasi altro documento. Dopo avere creato una fattura, è possibile allocare a quest'ultima il pagamento o l'incasso anticipato. Diversamente da un pagamento/incasso non allocato, su un pagamento/incasso anticipato è possibile calcolare l'imposta. pagamento/incasso non allocato Pagamento/incasso, presente in un estratto conto, che non è possibile allocare a una fattura o a un altro documento. Questo pagamento può essere registrato come non allocato. Un pagamento/incasso non allocato può essere allocato alle fatture successivamente. pagamento anticipato Vedi: richiesta di incasso anticipato (ARR) pagamento anticipato da parte del factor Denaro che il factor invia anticipatamente alla società al termine del processo di verifica e prima di ricevere a sua volta il pagamento dal cliente della società. pagamento a ricevimento merci (PFR) La fattura di acquisto viene creata durante i ricevimenti delle merci. In questo caso, è possibile ignorare la procedura completa di approvazione e associazione della fattura perché l'ordine di acquisto è stato creato dalla società di destinazione e verrà registrato come tale. pagamento automatico Vedi: incasso automatico pagamento estero Pagamento in favore di un Business Partner estero. pagamento in soluzione unica Pagamento effettuato come importo singolo. Antonimo: pagamento parziale pagamento libero Pagamento non correlato ad alcuna fattura. Sinonimo: ordine permanente pagamento parziale Vedi: pagamento in soluzione unica partita aperta Transazione non pagata, ad esempio una fattura di acquisto o di vendita. partita aperta Vedi: fattura aperta PAYE Sistema fiscale PAYE (Pay As You Earn). percentuale di ammortamento a quote proporzionali ai valori residui Aliquota percentuale applicata nella formula delle quote proporzionali ai valori residui per calcolare l'importo di ammortamento come percentuale del valore contabile netto del cespite. percentuale di utilizzo per scopi aziendali Percentuale del cespite utilizzata per scopi aziendali. Per i libri di imposte, se la percentuale è inferiore al 50% il cespite non possiede i requisiti per un credito ITC (Investment Tax Credit) o per un ammortamento di gruppo ADR (Asset Depreciation Range) o MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). Gli altri libri non modificano l'ammortamento in base alla percentuale di utilizzo per scopi aziendali. Il valore predefinito è 100%. È anche possibile distinguere tra utilizzo per scopi aziendali e uso personale. periodo di budget Periodo di tempo a cui si applica il budget o per il quale il budget è attivo. periodo di recupero Intero periodo di ammortamento di un cespite. Il periodo di ammortamento corrente è il periodo di recupero corrente. periodo di sospensione Processo di interruzione della possibilità di ammortamento di un cespite per un determinato periodo. periodo finanziario Periodo separato o anno per scopi finanziari. Si distinguono tre tipi di periodi: Finanziario, in cui vengono registrate tutte le transazioni (ad esempio, 12 mesi). Di reportistica, per far fronte alle esigenze di gestione (ad esempio, 52 settimane). D'imposta, per far fronte agli obblighi fiscali (ad esempio, 4 trimestri). periodo medio per l'incasso o periodo di pagamento Somma degli importi incassati o pagati, ciascuno moltiplicato per il numero di giorni intercorso tra la data della fattura e la data dell'incasso o del pagamento, divisa per l'importo totale incassato o pagato in un periodo specifico. permuta Tipo di dismissione che registra che un cespite è stato cambiato con un modello più recente. piano dei conti Struttura gerarchica di conti contabili e dimensioni. Per il supporto del trattamento duplice contabile, il piano dei conti può essere costituito da una struttura di conti statutari da utilizzare per scopi di reportistica fiscale e da conti complementari da utilizzare per la reportistica da inviare all'amministrazione. porzione di costo Parte del grafico a torta del costo. Nel modulo Contabilità costi è possibile distinguere diverse porzioni che possono essere registrate in diversi centri di costo (dimensioni) e tipi di costo (conti). posizione Valore utilizzato per ordinare le transazioni finanziarie all'interno di un componente della transazione. Per ogni componente della transazione, ERP LN genera la posizione in base ai valori di alcune delle proprietà di tale componente. Per un Gruppo ordini trasporto, ad esempio, la posizione è la riga gruppo, mentre per una Transazione scorte la posizione è la Sequenza transazione scorte premio Tariffa che un'organizzazione deve pagare a scadenze fisse per l'assicurazione. previsione di cassa Posizione di cassa prevista in una data futura. All'importo di cassa corrente vengono sommati gli importi da ricevere e sottratti gli importi da pagare, in tutti i periodi compresi. prezzo politico Vedi: tasso effettivo prima nota Transazione per cui non è disponibile alcun documento (fattura) di sottocontabilità. I documenti di Prima nota possono essere registrati nella Contabilità generale. priorità di mappatura Priorità di una mappatura. Un valore basso corrisponde a un alto livello di priorità. Per determinare il conto contabile e la dimensione in cui deve essere registrata una transazione di integrazione, ERP LN verifica se sono stati definiti conti contabili specifici o dimensioni specifiche per il valore dell'elemento di mappatura secondo l'ordine di priorità. Se ad esempio valori specifici dell'elemento di mappatura Gruppo articoli sono mappati con priorità uno e valori specifici dell'elemento di mappatura Business Partner sono mappati con priorità due, per mappare la transazione di integrazione viene prima controllato il valore del gruppo di articoli, quindi quello del Business Partner. profitti e perdite Conto di riepilogo utilizzato al termine di un periodo finanziario per raccogliere i saldi dei conti profitti e perdite in modo da consentire la visualizzazione dei profitti e delle perdite netti. profitti e perdite di destinazione Risultato valutario determinato dai diversi risultati ottenuti con la conversione della valuta della transazione nelle varie valute locali. I profitti e le perdite di destinazione possono verificarsi solo in un sistema valutario indipendente. profitti e perdite sul cambio Risultato valutario determinato dall'utilizzo di diversi tipi di tasso di cambio, ad esempio il tasso di cambio Vendite e il tasso di cambio Interno, o dalla modifica del tasso di cambio per una transazione mediante il determinatore di tasso durante la procedura di gestione dell'ordine. profitti e perdite sulla traduzione Risultato valutario determinato dall'utilizzo di valute diverse nella procedura di gestione dell'ordine, ad esempio se la valuta dell'ordine o la valuta del pagamento non corrispondono alla valuta della fattura. programma dati di registrazione Vedi: modello transazioni proprietà di associazione conti Set di proprietà specifico di una società contenente informazioni di associazione collegate a un conto contabile. Vedi: set di criteri di associazione conti automatica pro-solvendo Tipo di factoring o sconto di effetti commerciali per cui il rischio del mancato pagamento da parte del cliente rimane a carico della società. Se il cliente della società non è finanziariamente in grado di pagare l'importo dovuto, il factor o la banca può rivalersi sulla società per tale importo. quantità corrente Quantità rimanente del cespite. Nel corso della vita di un cespite, la sua quantità diminuisce a seconda del tipo di cespite. quota di ammortamento Importo dedotto dai ricavi nella determinazione del reddito sulla base di un'allocazione del costo originario di un cespite durevole negli anni della sua vita utile. RAM (Remittance Advice Message) Vedi: messaggio di avviso di rimessa (RAM) rapporto Rappresenta il rapporto tra due valori, basato su una formula specificata che utilizza i dati inclusi in un riclassificato finanziario. Esempi di rapporto sono l'indice di liquidità corrente (current ratio) e l'indice di liquidità primaria della società (quick ratio). I rapporti vengono utilizzati per i seguenti scopi: Calcolare i valori per i conti di riclassificato finanziario, i conti di riclassificato consolidato e gli allegati. Definire variabili di formula utilizzate per il calcolo dei valori di rapporto. Vedi: formula rata di anticipo Vedi: richiesta di incasso anticipato (ARR) rate annuali Particolare metodo di ammortamento basato su una forma di calcolo di rate annuali. Le rate annuali sono valide solo per un libro calcolatorio e non incidono sul valore del cespite. ratificatore assegnato Persona o reparto responsabile della rimozione di un motivo di blocco da una fattura registrata e del rilascio della fattura per un'ulteriore elaborazione. recupero di ammortamento Consente la prosecuzione dell'ammortamento dopo che un cespite è stato completamente ammortizzato. L'ammortamento viene registrato in un conto di recupero di ammortamento. registro assegni Funzione in cui è possibile prenumerare degli assegni. Gli assegni prenumerati possono essere utilizzati in una fase successiva del processo di pagamento. registro IVA Report legale contenente tutte le transazioni IVA di una società, in ordine cronologico. Le transazioni possono essere raggruppate in base agli articoli imposta, che in genere consentono di raggruppare le transazioni con la stessa percentuale di imposta. regole di consumo Regole che consentono di generare relazioni di allocazione effettive e di budget in uscita da un'origine retrostante. relazione bancaria Conto bancario della società. La definizione della relazione bancaria include dettagli quali il numero del conto bancario, il tipo di conto, il codice IBAN (International Bank Account Number) e la valuta della banca. Indica inoltre se sono consentite altre valute e se si tratta di un conto bloccato. relazione di allocazione Relazione per mezzo della quale un importo effettivo o a budget viene addebitato, ad esempio, a un altro reparto. relazione di allocazione predefinita Modelli per relazioni di allocazione con dimensioni di origine e di destinazione in diversi modelli di allocazione. rendiconto dei risultati d'esercizio Presentazione di ricavi, costi e scostamenti dei centri di costo basata su parametri temporali. report di allocazione dei costi Report per unità di dimensione o di riferimento che mostra gli importi di costo per tipo di costo. Nota La modalità di rappresentazione è analoga alla presentazione nel budget flessibile. report di allocazione dei costi Report per centro di costo o unità di riferimento in cui vengono visualizzati gli importi dei costi per tipo di costo. reportistica IVA belga La reportistica IVA per il Belgio richiede una modalità di presentazione alternativa per gli importi delle imposte. È necessario utilizzare i gruppi di Paesi per agevolare l'impostazione delle relazioni per posizione imposta. I gruppi di Paesi possono essere utilizzati per i report delle imposte (sia la dichiarazione delle imposte che i report delle imposte annuali) e la Prima nota imposte. report liquidazione IVA Report in cui viene visualizzato l'importo IVA da versare all'Ufficio imposte per il periodo di reportistica. L'importo dell'IVA da liquidare risulta dalla sottrazione dell'IVA sulle vendite dall'IVA sugli acquisti. Se il risultato è un importo negativo, tale importo deve essere pagato agli uffici imposte. Se il risultato è un importo positivo, l'importo viene riportato come importo in avere per il periodo successivo del registro IVA. In alcuni Paesi la liquidazione IVA sostituisce la dichiarazione IVA. report Z1 Report richiesto dalla Bundesbank, la banca centrale tedesca. Il report Z1 contiene i pagamenti a destinatari esteri. report Z4 Report in cui sono elencati i pagamenti esteri in entrata per la Bundesbank, la banca centrale nazionale tedesca. report Z5 Report utilizzato in Germania in cui sono indicati i debiti e i crediti verso non residenti risultanti da transazioni di merci e di assistenza. Nel report sono inclusi i debiti e i crediti verso imprese associate e aziende non residenti che non siano banche e a cui si è collegati tramite interessi comuni. responsabile budget Persona incaricata di gestire il proprio budget nell'ambito del budget aziendale. rettifica Modifica apportata a un budget effettivo con stato Versione finaleLe rettifiche sono associate al budget complessivo, non a singole righe di budget. A differenza delle estensioni, in cui ogni costo aggiuntivo può essere trasferito al cliente della commessa, i costi di rettifica vengono assorbiti dalla società della commessa e non influiscono sulla fatturazione cliente. rettifica del cespite Transazione che apporta modifiche ai valori del cespite che non possono più essere modificati direttamente dopo la capitalizzazione del cespite. Le rettifiche sono generalmente utilizzate per correggere errori di trascrizione o per riclassificare il metodo di ammortamento, il costo o la vita del cespite. È possibile rettificare un cespite in qualsiasi momento del relativo ciclo di vita, purché non sia stato dismesso o rimosso dalla capitalizzazione. rettifica dell'ammortamento Rettifica per l'ammortamento di un investimento aggiuntivo sullo stesso cespite. La rettifica viene effettuata per l'intervallo di tempo compreso tra l'inizio dell'ammortamento e il momento in cui è stato effettuato l'investimento aggiuntivo. rettifica della traduzione Per generare un report in una valuta diversa da quella di reportistica, è necessario convertire gli importi espressi nella valuta locale con il tasso di cambio appropriato in base alle istruzioni FASB 52. Vedi: FASB 52 rettifica di budget Processo di modifica del budget mediante lo spostamento di fondi da una categoria o una voce a un'altra. rettifica retroattiva Rettifica dell'importo di ammortamento in base al valore di rivalutazione di un cespite. Questa procedura consente di rettificare gli importi non ammortizzati nei periodi passati, a partire dalla prima data di ammortamento. ricarichi deducibili per pagamento ritardato Somma dei ricarichi per pagamento ritardato che non è necessario versare in quanto le fatture sono state pagate entro la data stabilita. ricarichi effettivi per pagamento ritardato Somma dei ricarichi per pagamento ritardato che sono stati effettivamente dedotti. ricevimenti a fronte di spedizioni Metodo che consente di eseguire i pagamenti o i ricevimenti separatamente per la quantità approvata di ciascuna spedizione anziché per la fattura che copre l'ordine completo. richiesta di incasso anticipato (ARR) Richiesta di pagamento dell'importo di vendita, totale o parziale, prima dell'invio delle merci a un Business Partner 'Destinazione vendita'. Sinonimo: pagamento anticipato Sinonimo: rata di anticipo riclassificato consolidato Rappresenta le cifre accumulate di varie società finanziarie, interne o esterne al gruppo finanziario, in relazione a un periodo specifico. È possibile accumulare le cifre delle consociate appartenenti alla stessa società controllante in base alla percentuale di proprietà (proprietà completa o partecipazione di maggioranza/minoranza). Il consolidamento può essere eseguito mediante l'unione di riclassificati finanziari separati. Se in questi riclassificati viene utilizzata una valuta diversa da quella di consolidamento, nella scheda Tassi di cambio del riclassificato consolidato della sessione Riclassificati finanziari (tffst1600m000) è possibile definire i tassi per la conversione dalle valute dei riclassificati alla valuta di consolidamento. Il consolidamento può essere eseguito anche a un livello più elevato mediante l'unione di riclassificati di consolidamento separati. riclassificato finanziario Struttura di conti che può essere costituita da conti di riclassificato figlio e conti di riclassificato padre. A livello figlio, i conti di riclassificato sono collegati a conti contabili e dimensioni. In un riclassificato finanziario è possibile raccogliere i valori finanziari desiderati presenti nei moduli Contabilità generale e Sistema di creazione budget finanziari e utilizzarli per eseguire attività di analisi e reportistica finanziaria interne ed esterne. riconciliazione Associazione tra dati finanziari correlati di diversa origine per rilevare le differenze. Con la riconciliazione viene solitamente generato un report che consente di visualizzare i dati associati, i totali e le differenze individuate. Ad esempio: Confronto tra il saldo attivo riportato dalla banca e quello risultante nei libri della società. Confronto tra le transazioni logistiche e le registrazioni correlate in Contabilità. riconciliazione degli incassi Associazione degli incassi effettivi su un estratto conto agli anticipi di incasso. Questi incassi sono stati anticipati nel momento in cui sono stati inviati alla banca gli assegni ricevuti, gli ordini di incasso automatico o altri ordini di trasferimento simili. riconciliazione dei pagamenti La riconciliazione fornitore gestisce l'associazione dei pagamenti effettivi su un estratto conto con gli anticipi di pagamento. Questi pagamenti sono stati anticipati nel momento in cui sono stati inviati alla banca gli assegni, i pagamenti automatici o altri ordini di trasferimento simili. riferimenti colonna Dati collegati a una colonna di riclassificato finanziario che consentono di calcolare i valori della colonna. riferimento Campo di descrizione che consente di indicare, ad esempio: La persona o il reparto autorizzato a eseguire un'attività specifica Il contatto del Business Partner Il numero della fattura di origine riferimento associazione Riferimento utilizzato per collegare serie di contabilità. riferimento del componente della transazione Identificazione più dettagliata della transazione rispetto al componente della transazione, ad esempio un numero di ricevimento o un numero di ordine. Il riferimento può essere utilizzato durante la riconciliazione per associare le transazioni qualora il solo componente della transazione non fornisca informazioni sufficienti, ad esempio durante la riconciliazione GRNI. Nota Il riferimento del componente della transazione non corrisponde al collegamento di riferimento. riferimento della transazione Descrizione della transazione definita dall'utente. riga di distribuzione Include il modello transazioni o lo schema di mappatura dell'integrazione che determinerà il conto di distribuzione per la parte specifica del cespite, l'ubicazione fisica del cespite e la quantità o percentuale del cespite da distribuire nell'ubicazione e nell'account di distribuzione indicati. Include inoltre la società per cui deve essere registrata la quota di ammortamento. rimozione Transazione applicata per rimuovere la capitalizzazione memorizzata nei libri correlati al cespite. risultati d'esercizio Varianza tra i costi previsti (pianificati, a budget) e i costi effettivi che può comprendere i seguenti elementi: Varianza di efficienza Varianza del volume dei costi fissi generali Varianza del prezzo politico risultati gerarchici Per ogni combinazione di conto contabile e dimensione vengono visualizzati i costi effettivi, i costi consentiti e gli scostamenti calcolati per le dimensioni. I risultati devono essere resi disponibili innanzitutto mediante la generazione di risultati gerarchici relativi a una gerarchia definita nel sistema di contabilità. rivalutazione Aggiornamento del valore corrente di un cespite in base ai prezzi di mercato. In Contabilità è possibile rivalutare un cespite in base a un indice o immettere l'importo manualmente. scadenza Alla scadenza di un effetto commerciale, il pagamento diventa esigibile. scarto Cespite posto fuori servizio che può determinare un profitto o una perdita straordinaria. schema contabile Schema di conti nel quale vengono registrati i risultati di determinati eventi. Lo schema contabile è costituito da conti contabili strutturati in base a una gerarchia padre-figlio. schema di associazione dei conti contabili Set di conti contabili per il quale un utente può eseguire la procedura di associazione conti. schema di autorizzazione per associazione conti Set di restrizioni delle autorizzazioni specifico di una società che è possibile collegare agli utenti di associazione conti. schema di mappatura dell'integrazione Schema che definisce i conti contabili e le dimensioni in cui vengono registrate le transazioni di integrazione. schema transazione Vedi: modello transazioni sconto di un effetto commerciale Forma di finanziamento che consiste nella vendita degli effetti commerciali attivi di una società a una terza parte (solitamente una banca) allo scopo di ottenere un finanziamento. L'acquisto viene effettuato con uno sconto rispetto al valore dell'effetto commerciale e alla società viene rimesso l'importo al netto dei costi di sconto e delle commissioni. I clienti effettuano le rimesse allo scontante direttamente oppure indirettamente attraverso la società. Lo sconto può essere pro-solvendo o pro-soluto. Nel caso dello sconto pro-solvendo, il rischio di insolvenza del cliente rimane a carico della società. segmento Termine riferito ai componenti di ubicazione. SEPA L'iniziativa SEPA (Single Euro Payments Area) a favore del sistema finanziario europeo include la creazione di una zona per l'euro in cui tutti i pagamenti elettronici vengono considerati transazioni nazionali e in cui non esiste differenza tra pagamenti nazionali e pagamenti transfrontalieri all'interno dell'area euro. SEPA consentirà ai clienti di effettuare pagamenti elettronici in euro a favore di qualunque soggetto situato in qualsiasi Paese dell'area euro utilizzando un unico conto bancario e un solo set di strumenti di pagamento. sequenza di mappatura Ordine in cui ERP LN ricerca i valori degli elementi di mappatura all'interno di una priorità di mappatura per individuare la mappatura di una transazione di integrazione. Per ottimizzare le prestazioni, si consiglia di associare il numero uno della sequenza alla mappatura più specifica. serie dell'associazione Serie costituita da un massimo di quattro cifre utilizzata per identificare la transazione generata durante il processo di associazione nella Contabilità generale. set di criteri di associazione conti automatica Set di priorità specifico di una società contenente criteri di associazione che è possibile collegare a una priorità di associazione conti per attivare l'associazione automatica. Vedi: proprietà di associazione conti set di regole di allocazione Set che offre varie possibilità per la creazione della relazione di allocazione. Le relazioni di allocazione possono essere generate utilizzando chiavi di allocazione, relazioni di allocazione predefinita o regole di consumo. sezione libro giornale Parte del libro giornale contenente una o più specifiche categorie di transazioni. È possibile, ad esempio, definire una sezione libro giornale per le fatture, per le transazioni bancarie o per le transazioni create in una particolare filiale. SIC Vedi: codice SIC SIREN Acronimo di Système Information et Répertoire des Entreprises (sistema informativo e registro delle imprese). È un identificativo utilizzato in Francia principalmente per l'iscrizione ufficiale nel registro delle imprese e nelle comunicazioni delle autorità con le organizzazioni. sistema ACRS (Accelerated Cost Recovery System) Set di norme fissate nel 1981 negli Stati Uniti per regolamentare le deduzioni ammissibili dall'imposta sul reddito per l'utilizzo di proprietà materiali che producono reddito. Il sistema ACRS è obbligatorio per le proprietà materiali durevoli in servizio tra il 1980 e il 1987. Utilizza il costo del cespite per determinare la classe di cespiti e il periodo di recupero. Acronimo: ACRS sistema di contabilità Base per il calcolo dei ricarichi. Nel modulo Contabilità costi è possibile caricare sia il costo pieno che quello variabile. sistema MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) Versione rivista delle indicazioni relativa al sistema ACRS (Accelerated Cost Recovery System). Classifica i cespiti ammortizzabili in diversi periodi di recupero in funzione del metodo di ammortamento selezionato. Acronimo: MACRS società finanziaria Società utilizzata per la registrazione dei dati finanziari in ContabilitàÈ possibile collegare una o più unità aziendali di più società logistiche a una società finanziaria. società responsabile dell'elaborazione delle rimesse Società utilizzata per l'elaborazione e la registrazione degli avvisi di rimessa. sollecito Lettera finanziaria che sollecita il pagamento da parte del Business Partner. sottoarea di riconciliazione Ulteriore divisione di un'area di riconciliazione in base al tipo di origine delle transazioni. Le aree di conciliazione Costi provvisori e Accantonamento fatture, ad esempio, sono suddivise in molte sottoaree quali Ordine di vendita, Ordine di acquisto, Ordine di assistenza e così via. L'area e la sottoarea di riconciliazione formano un gruppo di riconciliazione che rappresenta un gruppo di conti contabili di integrazione. sottocategoria Le sottocategorie forniscono un'ulteriore classificazione dei cespiti all'interno di una categoria. Per ciascuna categoria vengono immesse una o più sottocategorie. sottolivello Numero che indica il livello di un conto contabile o di una dimensione nella struttura gerarchica di conti e dimensioni. Un numero basso corrisponde a un sottolivello basso. I conti contabili possono avere sottolivelli da 0 a 99. Le dimensioni possono avere livelli da 0 a 9. È possibile registrare transazioni solo nei conti e nelle dimensioni con sottolivello zero. Tutti gli importi e le quantità ai sottolivelli 1 e superiori vengono aggregati a partire dai sottolivelli inferiori. spese bancarie Costi addebitati dalla banca per l'elaborazione delle transazioni. Le spese bancarie possono dipendere dal tipo di trasferimento. Può trattarsi, ad esempio, di un trasferimento tra banche diverse o tra filiali della stessa banca. È inoltre possibile che vengano addebitate spese bancarie differenti in base a specifici intervalli di importo delle transazioni. stato budget Lo stato del budget. Valori consentiti Bozza Il budget è stato creato. Approvazione in sospeso I dati specificati sono in attesa di approvazione da parte del responsabile budget. Approvato Il budget è stato approvato dal responsabile budget. Modifica I dati di budget sono stati modificati dal responsabile budget dopo l'approvazione. stato membro UE Paese membro dell'Unione europea. stato patrimoniale Dichiarazione di cespiti, passività e capitale netto a una determinata data. storico di riepilogo Numero di anni di conservazione dei dati di riepilogo di un cespite. struttura ad albero del budget Visualizzazione grafica di tutti i livelli in cui si articola la struttura di budget. Facendo clic su ogni ramo, i livelli sottostanti vengono visualizzati fino al livello 1 più basso. Selezionando un ramo, tutti gli altri riquadri vengono modificati in modo da visualizzare gli importi, i saldi e le eccezioni pertinenti. struttura di budget Gerarchia contenente tutte le strutture aggregate e tutti i conti di budget. struttura padre-figlio Struttura gerarchica per dimensioni e conti. È possibile collegare più elementi figlio a un elemento padre. Viene utilizzata per ricavare i totali parziali, nonché per i report e le interrogazioni. Per determinare il livello nella gerarchia, le dimensioni e i conti hanno un sottolivello. supervisore budget Responsabile di tutte le funzioni di gestione del budget all'interno di una società. tabella degli errori di eccezione Tabella in cui sono elencati gli errori di eccezione che si verificano durante un'esecuzione di pagamento. tasso Tasso determinato nel modulo Contabilità costi (CAT) che definisce il prezzo per un'unità di riferimento (operazione) in un determinato centro di costo (centro di lavoro, attività). tasso di costo Prezzo, a budget o effettivo, per unità di riferimento, ad esempio il prezzo orario di una macchina. tasso di rimessa Tasso al quale vengono applicati e registrati gli avvisi di rimessa. tasso effettivo Tasso di confronto per esprimere il prezzo: Previsto dagli investimenti Che è possibile guadagnare con investimenti alternativi Sinonimo: prezzo politico tasso fisso Tasso di cambio concordato per contratto con la banca o con il Business Partner al fine di evitare perdite valutarie. tasso spot Tasso fisso collegato a una transazione finanziaria. terzista Business Partner da cui si acquista un servizio per l'esecuzione di una commessa o di un ordine di produzione. tipo di acquisto Proprietà di un ordine di acquisto che consente di identificare il tipo di acquisto effettuato e quindi il tipo di passivo. Quando viene creata la fattura, questa proprietà consente di registrare l'acquisto nel conto di Contabilità fornitori appropriato. Per registrare una fattura di acquisto, ERP LN recupera il conto di controllo dal tipo di acquisto collegato alla riga ordine di acquisto. tipo di costo Tipo nella classificazione dei costi a budget o effettivi. I tipi di costo sono rappresentati come conti contabili. tipo di dati Definisce un set di valori e le operazioni consentite su tali valori. Per la mappatura di elementi XML ai record di ERP LN sono disponibili i seguenti tipi di dati: Attributo Booleano Data Numero decimale Nodo Stringa Data UTC tipo di dimensione Una delle dodici basi di analisi (valore massimo) disponibili per i conti contabili. tipo di dismissione Indica il motivo per cui un cespite viene dismesso. tipo di documento di integrazione Rappresenta un tipo di transazione di Gestione operazioni per la mappatura e la registrazione delle transazioni di integrazione in Contabilità e per la riconciliazione finanziaria. A tutti i tipi di documento di integrazione forniti da ERP LN è collegato un componente della transazione corrispondente. Ad esempio, ai tipi di documento di integrazione per le diverse transazioni Ordine di vendita è associato il componente della transazione Ordine di vendita. tipo di proprietà Classificazione dei cespiti in base ai requisiti legali per l'ammortamento fiscale negli Stati Uniti. tipo di saldo di budget Saldi di budget che è necessario aggiornare per una transazione, ad esempio verifica, rilascio, modifica e trasferimento di budget. Sono disponibili i seguenti tipi di saldi di budget: Budget Importo di periodo Impegno Impegno in ordine Accantonamento Spese tipo di spesa Indicazione nel report DAS 2 del tipo di pagamento, ad esempio commissioni, intermediazione o riduzione. tipo di transazione I tipi di transazione consentono di identificare i documenti, ad esempio le fatture di vendita, le transazioni di cassa, i documenti di Prima nota o le note di accredito. Le serie collegate al tipo di transazione assegnano ai documenti il numero di sequenza. tipo di vendita Proprietà di un ordine di vendita che consente di identificare il tipo di vendita effettuata e il tipo di attivo. Quando viene creata la fattura, questa proprietà consente di registrare la vendita nel conto di Contabilità clienti appropriato. Per registrare una fattura di vendita, ERP LN recupera il conto di controllo dal tipo di vendita collegato alla riga dell'ordine di vendita. TNP Vedi: effetto commerciale passivo (TNP) TNR Vedi: effetto commerciale attivo (TNR) tracciato di controllo Sequenza cronologica di record di controllo, ciascuno dei quali contiene dati riguardanti direttamente l'esecuzione di un processo aziendale o di una funzione di sistema e derivanti da operazioni di questo tipo. transazione Record generato per registrare l'evento di un cespite, i libri correlati e le relative distribuzioni. È possibile memorizzare transazioni per i cespiti capitalizzati, rettificati, trasferiti o dismessi. transazione cespite Record generato per registrare un evento per un cespite, i libri correlati e le distribuzioni. Le transazioni vengono memorizzate per i cespiti rettificati, capitalizzati, ammortizzati, dismessi e trasferiti. transazione di integrazione Transazione finanziaria generata tramite package di ERP LN diversi da ContabilitàPer ogni transazione logistica che deve essere riportata in Contabilità, ERP LN genera una transazione di integrazione, ad esempio Acquisto/Ricevimento, Produzione/Trasferimento semilavorati e Progetto/Costo delle vendite, che viene registrata nei conti contabili e nelle dimensioni definiti nello schema di mappatura dell'integrazione. transazione di storno Transazione che determina lo storno della registrazione originaria in una data predefinita o in una serie di date in base a impostazioni definite dall'utente. transazione finanziaria (FITR) Transazione creata per registrare un evento di tipo logistico in ContabilitàDalla combinazione di un'origine transazione (TROR) e una transazione finanziaria (FITR) viene generato un tipo di documento di integrazione . transazione interaziendale Transazioni create tra società finanziarie appartenenti allo stesso gruppo finanziario. transazione ricorrente Transazione immessa per un numero definito di periodi e che crea automaticamente un inserimento di Prima nota. Prima di chiudere il periodo, inoltre, è necessario che vengano create le transazioni ricorrenti per il periodo corrente. transazione ricorrente Transazione periodica in una data predefinita o in una serie di date in base alle impostazioni definite dall'utente. transazioni di eliminazione Transazioni utilizzate per rimuovere inserimenti duplicati risultanti da transazioni interaziendali (partecipazioni interaziendali, saldi interaziendali), in modo che questi valori non vengano stampati nel riclassificato consolidato. transazioni di rettifica Inserimenti di correzione da applicare ai valori del riclassificato finanziario. trasferimento Transazione valida per lo spostamento dei valori memorizzati nei libri correlati di un cespite in un altro cespite a seguito di una variazione di proprietario, ubicazione o responsabilità. trasferimento del cespite Transazione valida per lo spostamento di una parte o di tutti i valori memorizzati nei libri correlati di un cespite a seguito di una variazione di proprietario, ubicazione o responsabilità. trasferimento di budget Processo di modifica del budget. Con un trasferimento vengono aggiornati sia il budget sia l'importo di periodo relativo al conto. È comunque possibile identificare il budget originario aggiungendo o sottraendo al budget effettivo tutte le modifiche apportate. ubicazione Definisce il sito fisico di un cespite. L'ubicazione è costituita da un massimo di otto segmenti, ciascuno dei quali specifica con maggiore precisione il sito esatto di un cespite. unità di rendimento Utilizzo di un cespite espresso come unità specifica, ad esempio come numero di ore-macchina. unità di riferimento Misura di rendimento di un centro di costo e base di calcolo per determinare tassi e ricarichi. valore contabile Valore di acquisto di un cespite sommate tutte le rivalutazioni e detratti tutti gli ammortamenti, le rettifiche e le riduzioni rispetto al valore di acquisto. È possibile utilizzare il valore contabile come base per i calcoli dell'ammortamento. Antonimo: valore di acquisto valore contabile netto Valore di un cespite calcolato sottraendo il fondo ammortamento dal costo corrente risultante nei libri correlati del cespite. Il valore contabile netto cambia per i libri correlati di ogni cespite quando viene calcolato e aggiornato l'ammortamento o quando viene effettuata una rettifica del costo o del fondo ammortamento. Se il libro utilizzato è di tipo Imposte federali, dal calcolo indicato sopra viene sottratto anche il valore della Sezione 179. valore del cespite Prezzo pagato per un cespite, espresso nella valuta di acquisto. valore di acquisto Vedi: valore contabile valore di acquisto Valore corrisposto per l'acquisto del cespite. È possibile utilizzare questo valore per il calcolo dell'ammortamento. valore di recupero Importo di cui si prevede il recupero quando un cespite viene dismesso alla fine della sua vita utile. valore Sezione 179 Deduzione disponibile per alcuni tipi di proprietà specificati dall'Internal Revenue Service. Consente ai contribuenti che non siano proprietari immobiliari, trust e alcuni locatori non aziendali di richiedere una deduzione corrente per un determinato importo del costo delle proprietà qualificate poste in servizio nel corso dell'anno d'imposta. valore unitario massimo Massimo importo unitario possibile per cui è consentito l'ammortamento di un cespite nel primo anno. valuta di reportistica Nel modulo Riclassificati finanziari, valuta in cui vengono espressi i valori di report. variabili del rapporto Elementi inclusi nella formula utilizzata per il calcolo dei valori delle colonne di riclassificato. Corrispondono ai valori dei conti di riclassificato. Vedi: formula varianza del prezzo politico Questo scostamento si verifica solo se i ricarichi/tassi effettivi sono diversi dai valori calcolati. Si tratta della differenza tra i due tassi/ricarichi moltiplicati per il rendimento effettivo. varianza del volume dei costi fissi generali Differenza tra i costi fissi pianificati e la parte effettivamente addebitata dei costi fissi. Questo scostamento è applicabile solo ai sistemi di contabilità dei costi completa. varianza di efficienza Differenza tra i costi effettivi e i costi consentiti. Vedi: costi effettivi Vedi: costi consentiti Vedi: importi a budget vendita Tipo di dismissione che registra l'avvenuta vendita di un cespite. vita del cespite Vita utile prevista di un cespite. Determina la durata dell'ammortamento del cespite. vita della classe Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System). La vita della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti MACRS. vita massima della classe Numero massimo di anni per cui è consentito l'ammortamento di un cespite del conto di raggruppamento cespiti ADR (Asset Depreciation Range). La vita massima della classe è generalmente maggiore del 20% rispetto alla vita media della classe. La vita massima della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR. vita media della classe Punto sul quale si basano la vita minima della classe e la vita massima della classe. In alcuni casi è consentita solo la vita media per un conto ADR (Asset Depreciation Range). La vita media è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR. vita minima della classe Vita minima dei cespiti dei conti di raggruppamento cespiti ADR (Asset Depreciation Range). La vita minima della classe è generalmente inferiore del 20% rispetto alla vita media della classe. La vita minima della classe è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti ADR. vita utile con ammortamento alternativo Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando metodi di ammortamento alternativi, quale il calcolo della preferenza AMT (Alternate Minimum Tax). Alcuni Uffici imposte richiedono l'utilizzo della vita utile con metodo alternativo, disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS. vita utile con ammortamento alternativo Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nel conto di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando la quota di ammortamento standard prevista dalle normative dell'IRS (Internal Revenue Service) in materia di imposte federali. La vita utile con ammortamento alternativo è disponibile per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS. vita utile con ammortamento generale Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nel conto di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando la quota di ammortamento standard prevista dagli Uffici imposte. Questo sistema di ammortamento è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti MACRS. vita utile con ammortamento generale Numero di anni per cui è consentito l'ammortamento dei cespiti nei conti di raggruppamento cespiti MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) utilizzando i metodi di ammortamento alternativi, quale il calcolo della preferenza AMT (Alternate Minimum Tax). È richiesto da alcune normative dell'IRS (Internal Revenue Service) in materia di imposte federali. La vita utile con ammortamento generale è disponibile solo per i conti di raggruppamento cespiti di tipo MACRS. volume della produzione (UOP) Metodo per la determinazione della quota di ammortamento periodica di un cespite la cui vita è registrata in unità anziché in periodi. |