| # Journaux d'ajustement ERP LN identifie les données de création du journal chaque fois que vous ajustez le coût, l'amortissement cumulé, la méthode ou la durée de vie d'une immobilisation. Les écritures diffèrent en fonction du type d'ajustement effectué : Pour les ajustements augmentant le coût, ERP LN débite le compte d'immobilisations et crédite le compte d'immobilisations en cours. Pour les ajustements réduisant le coût, ERP LN crédite le compte d'immobilisations et débite le compte d'immobilisations en cours. Pour les ajustements augmentant l'amortissement cumulé, ERP LN crédite le compte d'amortissement cumulé et débite le compte de dotations aux amortissements pour chaque ligne de répartition de l'immobilisation. Pour les ajustements diminuant l'amortissement cumulé, ERP LN débite le compte d'amortissement cumulé et crédite le compte de dotations aux amortissements pour chaque ligne de répartition de l'immobilisation. Pour les ajustements rétroactifs de la durée de vie, ERP LN débite ou crédite le compte d'amortissement cumulé et crédite ou débite le compte de dotations aux amortissements de la différence, en fonction de l'augmentation ou de la diminution de la durée de vie de l'ajustement. Aucun journal n'est créé pour l'ajustement éventuel de la durée de vie. Pour les ajustements des méthodes d'amortissement, ERP LN débite ou crédite le compte de dotations aux amortissements et crédite le compte d'amortissement cumulé, selon la modification effectuée. Par exemple, le personnel comptable d'une société doit augmenter le coût d'un chariot élévateur de propane de 75 000 à 77 500 dollars, en raison d'une erreur d'écriture pendant l'écriture initiale. Le journal suivant est créé : Numéro de journal 4040 Compte Eqpt et machine immobilisations – néant – néant acquisition débit 2 500, rappr. et éqpt – néant – néant crédit 2 500 L'ajustement est effectif à partir de la date de mise en service de l'immobilisation. ERP LN ajuste donc également l'amortissement cumulé et les dotations aux amortissements liées. De nouveaux journaux d'amortissement sont créés pour ces modifications. Les comptes utilisés pour créer le journal d'ajustement sont enregistrés dans le schéma d'intégration ou le programme d'écritures. Lorsque les journaux sont créés, ERP LN valide les comptes et les périodes affectés pour s'assurer de l'exactitude de la saisie. Aucun journal n'est créé si la case Supprimer les écritures est cochée. Remarque L'ajustement entraînant un réajustement de l'amortissement génère des écritures supplémentaires pour les immobilisations intersociété. |