| # Contabilizar transacciones de ventas/compras Las cuentas contables se predefinen para una serie de transacciones registradas de los módulos Contabilidad clientes y Contabilidad de proveedores. Las distintas transacciones se describen a continuación (después de la nota). Para cada grupo contable de partners, se deben definir las cuentas de control y la cuenta contable, así como las dimensiones para cada tipo de transacción. Para obtener información detallada, consulte Grupos contables de partners. Nota La mayoría de las clases de transacción existen tanto para la contabilidad de proveedores como para la contabilidad de clientes. Sin embargo, ciertas transacciones son específicas de la contabilidad de proveedores o de la contabilidad de clientes. En la explicación de la clase de transacción se indica si una transacción es específica de ACR o de ACP. A continuación, se describen las transacciones registradas de los módulos Contabilidad clientes y Contabilidad de proveedores: Cuenta de anticipos de pago - activos materiales y anticipos de cobro Los anticipos de pago o los anticipos de cobro se contabilizan en esta cuenta. Cuando se contabilizan anticipos de cobro, esta cuenta se abona y cuando el anticipo de cobro se asigna a una factura, esta cuenta se adeuda. Estas transacciones se especifican, por ejemplo, en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2100s000). Cuenta Diferencias de cambio positivas liquidadas Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio positiva. Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando: Una factura se paga por completo. Se liquidan las diferencias de pago. Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura. Cuenta de diferencias de cambio negativas liquidadas Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza cuando se procesa el pago o el cobro de una factura en una divisa extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio negativa. Cuenta de diferencias de cambio positivas no liquidadas Las diferencias de cambio positivas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si: Se procesa un anticipo de pago/cobro para una factura con una divisa de factura extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio positiva. Las diferencias de cambio se regularizan mediante las sesiones Regularizar diferencias de cambio (tfacr2250m000) o Regularizar diferencias de cambio (tfacp2240m000). Las diferencias de cambio positivas liquidadas se contabilizan cuando: Una factura se paga por completo. Se liquidan las diferencias de pago. Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura. Nota Las diferencias de cambio positivas no liquidadas sólo se contabilizarán si así se especifica en los parámetros de la contabilidad de proveedores o contabilidad de clientes. Cuenta de diferencias de cambio negativas no liquidadas Las diferencias de cambio negativas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se utiliza si: Se procesa un anticipo de pago/cobro para una factura con una divisa de factura extranjera. El tipo de cambio en el momento del cobro es diferente del tipo de cambio en el momento de la facturación, lo que origina una diferencia de cambio negativa. Las diferencias de cambio se regularizan mediante las sesiones Regularizar diferencias de cambio (tfacr2250m000) o Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000). Las diferencias de cambio negativas liquidadas se contabilizan cuando: Una factura se paga por completo. Se liquidan las diferencias de pago. Se asignan anticipos de pago o pagos sin asignar a una factura. Cuenta de diferencias de pago Las diferencias de pago se contabilizan en esta cuenta. Mediante las sesiones Regularizar diferencias de pago (tfacr2240m000) o Regularizar diferencias de pago (tfacp2230m000) se pueden regularizar automáticamente las diferencias pequeñas. Cuenta de descuento Los descuentos se contabilizan en esta cuenta cuando se procesan cobros o pagos en los que hay descuentos. Cuenta de recargo por atrasos Los importes de los recargos por atrasos se contabilizan en esta cuenta cuando se deducen en la sesión Transacciones bancarias (tfcmg2100s000). Cuenta de recepciones de facturas Las recepciones de facturas (facturas de compra registradas) se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se adeuda cuando las facturas de compra relativas a órdenes se especifican en la sesión Facturas de compra (tfacp1110s000). Esta cuenta se abona cuando se aprueba la factura de compra registrada. Nota Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Cuenta de pagos anticipados y cobros anticipados Los pagos anticipados y los cobros anticipados se contabilizan en esta cuenta. ERP LN contabiliza las transacciones anticipadas en esta cuenta si se ha seleccionado Pagos anticipados o Cobros anticip. en el campo Tipo de cuenta de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Cuando el estatus de cobro cambia de Anticipado a Final, los importes se transfieren a la cuenta de control. Cuenta de deducciones por pagos anticipados y deducciones por cobros anticipados La utilización de esta cuenta depende de la configuración del campo Deducciones de la sesión Datos de contabilización por banco/método de pago (tfcmg0146s000). Siempre que no se haya conciliado el pago o el cobro (es decir, su estatus es Anticipado), se pueden almacenar todas las deducciones (descuentos, recargos por atrasos y diferencias de pago) en esta cuenta contable. Siempre que el pago o cobro sea anticipado, las distintas deducciones posibles no se contabilizan en las cuentas finales para descuentos, recargos por atrasos o diferencias de pago, sino que se contabilizan juntas en esta cuenta provisional. Cuando se concilia el pago o cobro, las deducciones se contabilizan desde esta cuenta provisional a las cuentas finales. Cuenta de anticipos de pago netos - activos materiales y anticipos de cobro netos En algunos países, por ejemplo, Alemania, se deben pagar impuestos sobre los anticipos de pago/cobro. El importe pagado sin impuestos se contabiliza en esta cuenta. Nota Para cobrar impuestos de anticipos de pago/cobro, seleccione la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000). Cuenta de anticipos de pago brutos - activos materiales y anticipos de cobro brutos Si se selecciona la casilla de verificación Calcular impuesto de anticipos de pago/cobro de la sesión Parámetros de CMG (tfcmg0100s000), se calcularán los impuestos de anticipos de pago/cobro. En esta cuenta se contabiliza el importe pagado con impuestos. Cuenta de diferencias de precio Las diferencias de precio se contabilizan en esta cuenta. Las diferencias de precio se pueden producir en la conciliación y aprobación automática de facturas de compra. Estas diferencias deben encontrarse dentro de los márgenes definidos en la sesión Parámetros de ACP (tfacp0100s000). Nota Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Cuenta de pagos no asignados y cobros no asignados Los pagos/cobros no asignados se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta se adeuda cuando se contabiliza un pago o un cobro no asignado y se abona cuando el cobro o pago se asigna a una factura. Cuenta de devengo de facturas Si una factura de compra está asociada a órdenes, primero se contabiliza en la cuenta de Recepciones de facturas y la cuenta de control del partner. Este proceso se efectúa cuando se especifica la factura. Cuando se aprueba la factura, ésta se contabiliza en la cuenta de facturas pendientes de recibir. Nota Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Cuenta de comisiones Las comisiones se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de proveedores. Cuenta de factura de intereses Las facturas de intereses se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de clientes. Cuenta de ráppeles Los ráppeles se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de clientes. Cuenta de facturas dudosas Las facturas dudosas se contabilizan en esta cuenta. Esta cuenta sólo existe en la contabilidad de clientes. Nota Si cree que una factura no se va a pagar, puede contabilizarla como dudosa mediante una corrección de factura. Esta factura se abona desde la cuenta de control normal y se contabiliza en la cuenta de facturas dudosas. Temas relacionados El proceso de conciliación de autofacturas Diferencias de cambio Control de crédito Cálculo de intereses en facturas vencidas Importes predeterminados para transacciones bancarias |