| # Diarios de corrección ERP LN identifica los datos para la creación del diario cada vez que se corrige el costo, la amortización acumulada, el método o la vida de un activo. Se originan distintos apuntes de diario en función del tipo de corrección efectuada: En las correcciones que incrementan el costo, ERP LN adeuda la cuenta del activo y abona la cuenta de acumulación de capital. En las correcciones que reducen el costo, ERP LN abona la cuenta del activo y adeuda la cuenta de acumulación de capital. En las correcciones que aumentan la amortización acumulada, ERP LN abona la cuenta de amortización acumulada y adeuda la cuenta de gastos de amortización para cada línea de distribución del activo. En las correcciones que reducen la amortización acumulada, ERP LN adeuda la cuenta de amortización acumulada y abona la cuenta de gastos de amortización en cada línea de distribución del activo. En las correcciones retroactivas de la vida, ERP LN adeuda o abona la cuenta de amortización acumulada y adeuda o abona la cuenta de gastos de amortización con la diferencia, en función de si la corrección ha aumentado o reducido la vida. En las correcciones anticipadas de la vida, no se genera ningún diario. En las correcciones de métodos de amortización, ERP LN adeuda o abona la cuenta de gastos de amortización y abona la cuenta de amortización acumulada, dependiendo del cambio efectuado. Por ejemplo, se solicita al contable de una compañía que incremente el costo de una carretilla elevadora de propano de 75.000 a 77.500 EUR porque se produjo un error administrativo durante la entrada original de datos. Se crea el siguiente diario: Número de diario 4040 Cuenta Activos fijos, Maquinaria y equip.- No - No 2.500 debe Adquisición, Maquin. y equip. - No - No 2.500 haber La corrección ha entrado en vigor a partir de la fecha de puesta en servicio del activo, de forma que ERP LN corrige, además, la amortización acumulada y los gastos de amortización relacionados. Para estos cambios, se crean nuevos diarios de amortización. Las cuentas utilizadas para crear el diario de corrección se almacenan en el esquema de integración o en la programación de transacciones. Cuando se crean diarios, ERP LN realiza la validación en las cuentas y en los períodos pertinentes para garantizar que el apunte sea correcto. No se creará un diario si está selecciona la casilla de verificación Suprimir apuntes de diario. Nota En los activos intercompañía, las correcciones que causan un recálculo de la amortización crean apuntes de diario adicionales. |