| 总帐科目和分帐结构 |  |
| 在财务管理子系统中，使用总帐科目和分帐来跟踪资产、负债、股权、收益和亏损。需要单独的总帐科目来记录每天的业务处理和资产负债表或财务损益报表上发生的更改。分帐为任选项。您可以使用分帐对总帐科目中的事务处理进一步分类。 在科目和分帐中，您可以定义父子关系以便获得报表与查询金额的小计和合计。在财务报表中，父科目金额由各个子科目余额的总和组成。 在总帐科目中，可以使用的小计有 99 级。在分帐中，可以使用的小计有 10 级。 子科目 在科目表 (tfgld0508m000) 进程中定义了总帐科目的子科目。具有子科目为 0 的科目是过帐级科目。具有子科目大于 0 的科目是父科目。更新子级科目中的余额之后，会自动更新父科目。您可以按子科目或父总帐科目显示或打印报表。 当您定义结构时下列字段的作用很重要： 在科目表 (tfgld0508m000) 进程中： 法定父科目 补充父科目 总帐科目的子科目 打印顺序 在分帐 (tfgld0510m000) 进程中： 父分帐 分帐子科目 打印顺序 下面说明如何定义总帐科目的合计。同一过程适用于五个分帐中的每一分帐。 使用科目表 (tfgld0508m000) 进程中的补充父科目和法定父科目字段，可以定义用于更新合计的结构。在这些字段中可以指定父子结构中的父科目。 过帐到较低级科目的金额会相加，作为较高级父科目金额的合计。父科目拥有的子科目必须大于 0。 示例
总帐科目 | 法定父科目 | 总帐科目的子科目
--- | --- | ---
4 | 成本合计 | - | 5
400 | 工资合计 | 4 | 1
400101 | 月工资 | 400 | 0
400102 | 4 周工资 | 400 | 0
400103 | 周工资 | 400 | 0
411 | 社会负担费用合计 | 4 | 1
411101 | 每月社会负担费用 | 411 | 0
411102 | 4 周社会负担费用 | 411 | 0
411103 | 每周社会负担费用 | 411 | 0
您只能在具有子科目为 0 的总帐科目和分帐中输入事务处理。您可以定义总帐科目有 99 级，定义分帐有 10 级。 总帐科目的子科目不用于合计金额。总帐的父子结构定义了合计其它科目金额的科目。子科目只用于打印资产负债表和试算表，例如，使用以下进程： 打印试算表 (tfgld3402m000) 打印按分帐/总帐科目列出的试算表 (tfgld3406m000) 打印顺序 打印顺序字段定义了打印资产负债表和试算表的顺序。如果打印顺序字段为空，则按字母数字顺序打印总帐科目。 要按字母数字顺序之外的特定顺序打印总帐科目，请输入打印序号。例如，您可以使用打印序号先打印子科目，然后打印它们的父科目。定义了打印顺序的总帐科目会按该顺序打印在报表末尾。 示例
总帐科目 | 打印顺序
--- | ---
40000 | 成本 1 | 10
48000 | 成本 2 | 5
50100 | 收益 1 | 空
50200 | 收益 2 | 空
TOT4 | 成本合计 | 1
ERP LN 会按以下顺序打印总帐科目：
50100 | 收益 1
50200 | 收益 2
TOT4 | 成本合计
48000 | 成本 2
40000 | 成本 1
双重会计 在财务管理子系统中可以使用双重会计。可以分别定义总帐科目结构和分帐结构。其中一个结构用于向政府提供财务报表。另外一个结构用于向您公司的管理层提供商务报表。 当定义总帐科目时，可以在科目表 (tfgld0508m000) 进程的双重会计指示符字段中指定该总帐科目所属的结构： 法定科目用于法律报表结构，例如，税务机关的法律报表结构。 补充科目可用于管理报表结构。 您可以将法定科目和补充科目链接至父科目。如果根据父科目打印管理报表，ERP LN 会在报表上将补充科目金额与法定科目金额相加。 示例
固定资产： |  | 123
采购值： |  | 400,000 美元
市价： |  | 500,000 美元（要向管理部门报告）
法定科目： | 001231 | 400,000 美元（法定必需）
补充科目： | 001232 | 100,000 美元（差额）
父科目： | 001200 | 500,000 美元（合计金额）
向税务机关申报的金额将为：400 美元 向管理层报告的金额为：(400 + 100) 美元 = 500 美元 分帐 如果在一个或多个分帐所链接的总帐中输入事务处理并进行处理，则可以查看按每一分帐分类的总帐中的历史记录。系统会显示子科目为 0 的总帐科目，该总帐科目已分类为 0 级分帐。 注意 对于子科目大于 0 的总帐科目，您不能查看它在分帐中的分类。 当查看分帐的任何子科目的历史记录时，您可以同时查看它在总帐中的分类。系统仅显示具有子科目为 0 的总帐科目。 相关主题 使用分帐 财务集成 - 概览 |