| EU イントラスタット申告 |  |
| ERP LN では、EU イントラスタット申告を作成し、外部イントラスタットプロバイダプログラムを使用するか、または直接 Instat/XML ファイルのフォーマットでイントラスタット当局に提出できます。 出力ファイルを作成する前に、インポート/エクスポート統計データをマニュアルで追加または訂正できます。詳細については、イントラスタットプロバイダプログラムを参照してください。 イントラスタット申告データの訂正 イントラスタット申告では、税務当局から次のリストが支給されます。 申告する必要のある商品 その商品の商品コード 一部の商品コードについては、申告数量に使用する補足単位 各国固有の要件に加えて、すべての EU 加盟国に共通する要件があります。大部分のデータは ERP LN から取得できます。追加イントラスタット情報セットを定義して、追加データを設定する必要があります。 ERP LN 内に存在するデータは、倉庫管理でさまざまな ERP LN パッケージから収集できます。 ERP LN では、商品コードをリンクさせた品目の出荷または入庫が実施された全オーダからデータを収集し、会社の住所のある国とは別の EU 加盟国に集約します。 入庫または納入の登録後に価格が変更された場合は、ログ済のイントラスタットデータがオーダ管理、サービス、または財務会計で直接訂正されます。 商品の入庫または出庫後にオーダラインの価格が変更された場合や、買掛金 モジュールで請求書に差額が発生した場合は、ログ済のイントラスタットデータが更新されます。価格変更が複数のイントラスタットラインに適用される場合は、それらのラインに差額が分割されます。たとえば、販売オーダラインで複数の納入を実施した場合は、複数のイントラスタットラインが作成されます。 請求書と購買オーダラインとの照合で生じた差額も、複数のイントラスタットラインに適用できます。この場合、差額はライン金額に比例させてこれらのイントラスタットラインに分割されます。すでに処理済のイントラスタットラインおよび内部価格のラインは、更新されないことに注意してください。 価格が変更されたり、請求書に差額が生じたりした場合には、以下のセッションでログ済のイントラスタットデータが更新されます。 入庫後の価格および値引の変更 (tdpur4122m000) 納入後の価格および値引の変更 (tdsls4122m000) 購買請求書 (tfacp1110s000) (請求書を照合中の場合) 購買請求書の照合/承認 (tfacp2507m000) サービスオーダ実際材料費 (tssoc2121m000) 部品ライン (tsmsc1110m000) 商品の価格は、取引通貨でログに記録されます。イントラスタットデータをエクスポートするときに、ERP LN では請求日またはオーダ日の為替レートを使用して、金額を現地通貨に換算します。また、ERP LN では外部為替レートタイプを使用するにはで説明しているとおり、取引の為替レートまたは外部の為替レートを適用します。通貨を移行中の国以外では、現地通貨はユーロです。ERP LN で為替レートが見つからない場合は、取引通貨で金額がエクスポーﾄされて、その取引通貨が [通貨] フィールドに配置されます。 大部分の国では、数量または金額がゼロの取引は申告してはなりません。 EU イントラスタットパラメータ (tccom7100s000) セッションでは、原価品目とサービス品目に関する取引で必要なログ方法を選択できます。たとえば、取引を常にログに記録する必要があるかどうかを指定したり、単に商品コードがあるかどうかを特定したりできます。 一部の国では、商品の輸出元の州または地域をイントラスタット申告に記載する必要があります。この情報を記載するために、ERP LN では、州/地方フィールドの出荷元住所をイントラスタット申告に記載します。 追加イントラスタット情報セット ERP LN から取り出せないイントラスタットデータは、追加イントラスタット情報セットを定義することで取得できます。たとえば、｢取引の特性 A｣ 属性を追加イントラスタット情報フィールドとして定義します。通常このフィールドには値 1 が表示されています。これは ｢実際の変更を含むすべての取引｣ を指します。 追加情報セットのフィールドは、最大 15 個まで定義できます。 出荷先取引先および出荷元取引先のそれぞれに、デフォルトの追加イントラスタット情報セットを定義できます。販売オーダライン、購買オーダライン、またはプロジェクトを作成するときには、このデフォルト値を使用することも、またはオーダライン用に個別に追加イントラスタット情報セットを選択することもできます。 追加イントラスタット情報セットを設定するには、追加イントラスタット情報定義 (tccom7104m000) セッションを使用してフィールドの数とフィールド長を定義し、追加イントラスタット情報 (tccom7505m000) セッションを使用してフィールドの値を定義します。 必要なフィールド数および各フィールドの長さは国によって異なるので、国ごとに追加イントラスタット情報セットを定義できます。それぞれのフィールドにデフォルト値を指定できます。 イントラスタット取引データと計算の訂正 イントラスタット取引 (tccom7171m000) セッションで、記録されているデータを表示することができます。紛失したデータを補い、たとえば数量、商品フロー、取引の性質などに必要な訂正を行います。 取引先およびオーダタイプの受渡条件やインコタームコードには、デフォルトを 1 つしか設定できないので、いくつかの取引のインコタームコードを訂正する必要が生じる可能性があります。 イントラスタットデータは、倉庫管理および財務会計に記録された実際の取引データを反映する必要があります。そのため、数量または請求書の価額に関するデータは変更できません。このデータを訂正するには、訂正するレコードを複製して、マニュアル訂正取引を作成する必要があります。さらに、ERP LN で作成されたのではなくマニュアルで入力された取引を、マニュアル取引オーダ発生元別にイントラスタット申告に表示します。 注意 イントラスタット申告では、マイナスの値は使用できません。たとえば、数量 500 のイントラスタット (-) 出庫取引を、実際数量の 450 に訂正する場合は、マニュアルで数量 50 の (+) 入庫取引を作成する必要があります。 請求書の価額の訂正 一部の国では、たとえば輸送コストを除外する場合などに、請求書の価額を訂正する必要があります。無料の商品の請求書の価額は、統計値の 1000 ユーロではなく 0 にすることもできます。1000 ユーロの価額は ERP LN データを基準にすることはできないので、この価額を IDEP に入力する必要があります。一部の IDEP バージョンには、請求書の価額が自動的に再計算されるという ｢統計的ルール｣ があります。 補足単位での数量の計算 商品コード (tcmcs0128m000) セッションで、一部のタイプの品目については補足単位を定義する必要があります。たとえば、録画テープの補足単位はメートルです。録画テープを輸入または輸出する場合には、重量とメートル数をレポートします。タイルの補足単位は m2 です。タイルを輸入または輸出する場合には、重量および何平方メートルかをレポートします。 商品コード (tcmcs0128m000) セッションのレポート 単位別数量フィールドには、出荷数量のレポートに使用する補足単位の倍数が示されます。たとえば、補足単位がリットル、単位あたりの数量が 10 の場合、品目を 10 リットル出荷するごとにイントラスタット申告の数量が 1 ずつ増えます。 詳細については、補足単位を参照してください。 イントラスタットデータと売上申告データ 一部の国では、監査員が売上申告を使用してイントラスタット申告データをチェックします。ただし、いくつかの局面で、イントラスタット申告データは売上申告データよりも詳細なものでなければなりません。たとえば、売上申告では商品価格を販売先取引先あたりの合計でレポートしますが、イントラスタット申告データには、商品価格、数量、商品コード、および取引明細を含める必要があります。 データのマップ 一部の ERP LN フィールド値は、イントラスタット申告に必要な換算値に変換する必要があります。たとえば、一部の国では、さまざまな 3 文字のインコタームコードは、タイプ別に集約され、単一の文字コードで表されます。 この種の変換の場合、イントラスタットマッピング体系 (tccom7120m000) セッションでイントラスタットマッピング体系を定義して、特定の ERP LN フィールド値をイントラスタット申告に必要な値に変換できます。 エクスポートデータの準備 イントラスタット取引の処理 (tccom7271m000) セッションでは、特定範囲のデータを選択して、いくつかの基準でエクスポートすることができます。 次のルールが適用されます。 特定範囲のオフィス (部署) を選択する場合、その部署はすべて、同じ財務会社にリンクされた企業単位に属していなければなりません。これによって、異なる財務会社のイントラスタットデータが混雑することを避けられます。 多くの国では、インポートフローとエクスポートフローとで別々のイントラスタット申告が必要です。1 つのフローのデータをエクスポートするには、フローフィールドで (+) 入庫または (-) 出庫のいずれかを選択します。 ERP LN では、イントラスタットの金額を取引通貨でログに記録します。データを ERP LN 外部イントラスタットアプリケーションにエクスポートするときに、取引日時に有効な為替レートを使用して、金額が現地通貨に換算されます。為替レートが見つからない場合でも、取引通貨および取引通貨で示した金額がエクスポートファイルに記載されます。情報提供のため、請求書の価額も現地通貨で表示されます。 イントラスタットデータをエクスポートするときに、金額は会社の現地通貨に換算されます。イントラスタット申告をユーロで作成する必要があり、会社の現地通貨がユーロ以外である場合は、IDEP アプリケーションで金額をユーロに換算できます。 エクスポートファイル イントラスタットデータをイントラスタットプロバイダプログラムに変換するには、データを ERP LN からファイルにエクスポートし、これをイントラスタットアプリケーションにインポートしたり、必要に応じて Excel にインポートし、Excel シートを作成することもできます。パフォーマンスを向上させるには、先にイントラスタットエクスポートファイルをサーバ上に保存し、これをクライアントに転送します。 次のタイプのファイルを作成できます。 ASCII CSV (カンマ区切り) ファイル ASCII Positional ファイル (IRIS に必要) Instat/XML ファイル 詳細については、イントラスタットデータを参照してください。 positional ファイルは圧縮しないでください。positional ファイルのセパレータには、カンマまたはスペースを使用できます。 IDEP 用に CSV ファイルを作成した場合は、拡張子 .csv を使用してファイルタイプを指定します。ファイルを Microsoft Excel で処理する場合は、ファイルを Excel (.xl) ファイルとしてインポートできます。カラムを分割するには、区切り文字を使用します。Excel でカラム名の付いたヘッダ行となるファイルヘッダを生成できます。 複数財務会社構造での EU イントラスタット申告 EU イントラスタット申告の要件、および EU イントラスタット申告の作成に使用できる外部アプリケーションは、ヨーロッパ諸国間で異なります。そのため、EU イントラスタット申告データは国ごとに作成する必要があります。 イントラスタット申告を 1 つの納税申告書で提出する部署のすべての企業単位は、同じ財務会社に属している必要があります。これは、財務会社に税金番号と国が割り当てられているからです。複数財務会社構造では、EU イントラスタット申告データを設定する場合に、データが適用される財務会社を入力できます。会社番号を指定しないと、会社固有のデータを定義していないすべての財務会社にデータが適用されてしまいます。 関連トピック EU イントラスタット申告用の設定をするには イントラスタットデータをエクスポートするには イントラスタットデータ 外部為替レートタイプを使用するには |