| 減価償却の振戻 |  |
| ERP LN では、固定資産の減価償却取引のすべての仕訳を、固定資産管理パラメータ (tffam0100s000) セッションで定義される転記簿の総勘定元帳モジュールに転記します。この帳簿は、財務帳簿または商業帳簿でなければなりません。 転記簿に加えて、固定資産管理パラメータ (tffam0100s000) セッションで定義される追加帳簿または転記簿以外の帳簿の減価償却取引も、総勘定元帳モジュールに転記できます。資産帳簿 (tffam1110s000) セッションで総勘定元帳への減価償却転記チェックボックスをオンにした場合は、追加帳簿の減価償却取引を総勘定元帳モジュールに転記できます。 資産が除売却されると、総勘定元帳モジュールへの減価償却累計額の転記が転記簿に振り戻されます。このような振戻仕訳に加えて、ERP LN では減価償却累計額の振戻仕訳を追加転記簿に作成します。 例 資産の価額を 12000 ドルとします。資産の資産耐用年数は 1 年です。資産帳簿 (tffam1110s000) セッションの総勘定元帳への減価償却転記チェックボックスをオフにすると、次の仕訳がデフォルトで表示されます。ERP LN で追加転記簿に次の仕訳が作成されます。
取引 | タイプ | 元帳勘定 | 金額
資産計上 | 借方 | 資産勘定科目 (IDT FAM_ASSE) | 12000
貸方 | 資本蓄積勘定科目 (IDT FAM_CAPA) | 12000
期間 1 での資産減価償却 | 借方 | 減価償却費勘定科目 (IDT FAM_DEPR) | 1000
貸方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 1000
期間 2 での資産減価償却 | 借方 | 減価償却費勘定科目 (IDT FAM_DEPR) | 1000
貸方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 1000
期間 2 後の 9000 の資産除売却 | 貸方 | 資産勘定科目 (IDT FAM_ASSE) | 12000
借方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 2000
借方 | 資産売却益勘定科目 (FAM_PROC) | 9000
借方 | 損失勘定 (FAM_LOSS) | 1000
資産帳簿 (tffam1110s000) セッションの総勘定元帳への減価償却転記チェックボックスをオフにすると、次の仕訳がデフォルトで表示されます。ERP LN で追加転記簿に次の仕訳が作成されます。
取引 | タイプ | 元帳勘定 | 金額
資産計上 | 借方 | 資産勘定科目 (IDT FAM_ASSE) | 12000
貸方 | 資本蓄積勘定科目 (IDT FAM_CAPA) | 12000
期間 1 での資産減価償却 | 借方 | 減価償却費勘定科目 (IDT FAM_DEPR) | 1000
貸方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 1000
借方 | 推定減価償却勘定科目の借方勘定 (IDT FAM_CALC) | 1000
貸方 | 推定減価償却勘定科目の貸方勘定 (IDT FAM_CALC) | 1000
期間 2 での資産減価償却 | 借方 | 減価償却費勘定科目 (IDT FAM_DEPR) | 1000
貸方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 1000
借方 | 推定減価償却勘定科目の借方勘定 (IDT FAM_CALC) | 1000
貸方 | 推定減価償却勘定科目の貸方勘定 (IDT FAM_CALC) | 1000
期間 2 後の 9000 の資産除売却 | 貸方 | 資産勘定科目 (IDT FAM_ASSE) | 12000
借方 | 減価償却累計額勘定科目 (IDT FAM_ACCU) | 2000
借方 | 資産売却益勘定科目 (FAM_PROC) | 9000
借方 | 損失勘定 (FAM_LOSS) | 1000
借方 | 借方勘定 (IDT FAM_ADDL) | 2000
貸方 | IDT FAM_ADDL からの貸方勘定 | 2000
関連トピック 資産の除売却 |