| Imputation des écritures ventes et achats |  |
| Les comptes généraux sont prédéfinis pour un nombre d'écritures répertoriées dans les modules Comptes clients et Comptabilité fournisseurs. Ces écritures sont décrites ci-dessous (après la note). Pour chaque groupe financier tiers, vous devez définir les comptes collectifs, le compte général et les dimensions de chaque écriture. Pour plus d'informations, reportez-vous à la rubrique Groupes financiers tiers. Remarque La plupart des écritures existent à la fois pour les comptes clients et fournisseurs. Cependant, un nombre restreint d'écritures sont spécifiques aux comptes fournisseurs ou aux comptes clients. Si une écriture se rapporte spécialement à ACR ou ACP, il en est fait état dans l'explication du type d'écriture. Voici ci-dessous la description du nombre d'écritures répertoriées des modules Comptes clients et Comptabilité fournisseurs: Compte d'avances fournisseurs - d'immobilisations corporelles et d'avances clients Les règlements fournisseurs ou clients émis sont imputés dans ce compte. Ce compte est crédité lorsque les règlements clients émis sont enregistrés et débités au moment de leur affectation à une facture. Ces écritures sont saisies, par exemple, dans la session Transactions bancaires (tfcmg2100s000). Compte de gains de change réalisés Les gains de change réalisés sont imputés dans ce compte. Ce compte est utilisé lorsqu'un règlement client ou fournisseur d'une facture est traité dans une devise étrangère. Le taux de change lors du règlement est différent de celui en vigueur lors de la facturation, ce qui produit un gain de change. Le gain de change réalisé est imputé quand : une facture est entièrement réglée ; les différences de règlement sont annulées ; des règlements fournisseurs émis ou non affectés sont affectés à une facture. Compte de pertes de change réalisées Les pertes de change réalisées sont imputées dans ce compte. Ce compte est utilisé lorsqu'un règlement client ou fournisseur est traité dans une devise étrangère. Le taux de change lors du règlement est différent de celui en vigueur lors de la facturation, ce qui produit un perte de change. Compte de gains de change non réalisés Les gains de change sont imputés dans ce compte. Ce compte est utilisé si : un règlement client/fournisseur émis est traité pour une facture dans une devise étrangère ; le taux de change au moment du règlement est différent de celui en vigueur au moment de la facturation, ce qui produit un gain de change ; vous annulez les différences de change dans la session Imputer les différences de change (tfacr2250m000) ou Imputation des différences de change (tfacp2240m000). Le gain de change réalisé est imputé quand : une facture est entièrement réglée ; les différences de règlement sont annulées ; des règlements fournisseurs émis ou non affectés sont affectés à une facture. Remarque Un gain de change non réalisé est imputé uniquement si vous l'avez spécifié dans les paramètres des comptes clients ou fournisseurs. Compte de pertes de change non réalisées Les pertes de change sont imputées dans ce compte. Ce compte est utilisé si : un règlement client/fournisseur émis est traité pour une facture dans une devise étrangère ; le taux de change au moment du règlement est différent de celui en vigueur au moment de la facturation, ce qui produit une perte de change ; vous annulez les différences de change dans la session Imputer les différences de change (tfacr2250m000) ou Imputation des différences de règlement (tfacr2240m000). La perte de change réalisée est imputée quand : une facture est entièrement réglée ; les différences de règlement sont annulées ; des règlements fournisseurs émis ou non affectés sont affectés à une facture. Compte de différences de règlement Les différences de règlement sont imputées dans ce compte. Les sessions Imputation des différences de règlement (tfacr2240m000) ou Imputation des différences de règlement (tfacp2230m000) permettent d'annuler les différences peu importantes. Compte d'escompte Les remises sont imputées dans ce compte lorsque vous traitez des règlements clients ou fournisseurs qui mettent en jeu des escomptes. Compte de majoration pour retard de paiement Les montants de majoration pour retard de paiement sont imputés dans ce compte lorsqu'ils sont déduits dans la session Transactions bancaires (tfcmg2100s000). Compte de factures parvenues Les factures parvenues (factures fournisseurs enregistrées) sont imputés dans ce compte. Ce compte est débité lors de la saisie de factures fournisseurs associées à des commandes dans la session Factures fournisseurs (tfacp1110s000). Il est crédité lorsque la facture fournisseur enregistrée est approuvée. Remarque Ce compte n'existe que pour les comptes fournisseurs. Compte de règlements fournisseurs et clients émis Les règlements fournisseurs émis et les règlements clients émis sont imputés dans ce compte. Les écritures de règlement émis sont enregistrées dans ce compte si Règlements fourn. émis ou Règlements clients émis a été sélectionné dans le champ Type de compte de la session Données d'imputation par banque/méthode de règlement (tfcmg0146s000). Lorsque le statut du règlement passe de Emis à Final, les montants sont transférés dans le compte collectif. Compte de déductions sur règlements fournisseurs émis et de déductions sur règlements clients émis L'utilisation de ce compte dépend du paramétrage du champ Déductions de la session Données d'imputation par banque/méthode de règlement (tfcmg0146s000). Tant que le règlement client ou fournisseur n'est pas rapproché (en d'autres termes, qu'il présente le statut Emis), vous pouvez enregistrer toutes les déductions (escomptes, majorations pour retard de paiement et différences de règlement) sur ce compte général. Tant que le règlement fournisseur ou client est émis, les déductions sont imputées globalement dans ce compte provisoire et non dans les comptes finaux pour les escomptes, majorations pour retard de paiement ou différences de règlement. Lorsque le règlement client ou fournisseur est rapproché, les déductions sont imputées du compte provisoire dans les comptes finaux. Compte d'avances fournisseurs nettes - d'immobilisations corporelles et d'avances clients nettes Dans certains pays, tels que l'Allemagne, la TVA doit être payée sur les règlements clients/fournisseurs anticipés importants. Le montant réglé sans TVA est imputé dans ce compte. Remarque Pour calculer la TVA sur les règlements clients/fournisseurs émis, cochez la case Calculer TVA sur avances clt/fourn. dans la session Paramètres CMG (tfcmg0100s000). Compte d'avances fournisseurs brutes - d'immobilisations corporelles et d'avances clients brutes Si la case Calculer TVA sur avances clt/fourn. est cochée dans la session Paramètres CMG (tfcmg0100s000), la TVA est calculée sur les règlements clients/fournisseurs émis. Le montant réglé avec TVA est imputé dans ce compte. Compte de différences de prix Les différences de prix sont imputées dans ce compte. Des différences de prix peuvent se produire lors du rapprochement et de l'approbation automatiques des factures fournisseurs. Ces différences doivent respecter les marges définies dans la session Paramètres ACP (tfacp0100s000). Remarque Ce compte n'existe que pour les comptes fournisseurs. Compte des règlements fournisseurs et clients non affectés Les règlements clients/fournisseurs non affectés sont imputés dans ce compte. Ce compte est débité lors de l'enregistrement d'un règlement client ou fournisseur non affecté, puis il est crédité lorsque le règlement est affecté à une facture. Compte de factures à recevoir Si une facture fournisseur est associée à des commandes, elle est d'abord imputée dans le compte Factures parvenues, puis au compte collectif du tiers. Ce traitement s'exécute lors de la saisie de la facture. Lorsque la facture est approuvée, elle est imputée dans le compte de factures à recevoir. Remarque Ce compte n'existe que pour les comptes fournisseurs. Compte de commission Les commissions sont imputées dans ce compte. Ce compte n'existe que pour les comptes fournisseurs. Compte de factures d'intérêts Les intérêts de retard sont imputés dans ce compte. Ce compte n'existe que pour les comptes clients. Compte de rabais Les rabais sont imputées dans ce compte. Ce compte n'existe que pour les comptes clients. Compte des créances douteuses Les créances douteuses sont imputées dans ce compte. Ce compte n'existe que pour les comptes clients. Remarque Si vous pensez qu'une facture ne sera pas réglée, vous pouvez l'imputer en tant que créance douteuse à l'aide de la correction de facture. Cette facture est créditée du compte collectif normal et imputée dans le compte des créances douteuses. Rubriques liées Processus de rapprochement des factures automatiques Différences de change. Contrôle du crédit Calcul d'intérêt sur des factures échues Montants par défaut des transactions bancaires |