| Contrepassation d'amortissement |  |
| ERP LN impute toutes les écritures des transactions d'amortissement des immobilisations dans le module Comptabilité générale pour le livre d'imputation défini dans la session Paramètre FAM (tffam0100s000). Ce livre doit être de type financier ou commercial. En plus du livre d'imputation, vous pouvez imputer dans le module Comptabilité générale les écritures d'amortissement relatives à des livres supplémentaires ou différents des livres d'imputation, définis dans la session Paramètre FAM (tffam0100s000). Si vous cochez la case Imputation des amortissements dans GLD dans la session Livres d'immobilisation (tffam1110s000), vous pouvez imputer les écritures d'amortissement des livres supplémentaires dans le module Comptabilité générale. Si l'immobilisation est cédée, les imputations des amortissements cumulés dans le module Comptabilité générale sont contrepassées pour le livre d'imputation. En outre, pour ces écritures de contrepassation, ERP LN génère l'écriture correspondant à la contrepassation du montant de l'amortissement cumulé pour les livres d'imputation supplémentaires. Exemple Une immobilisation vaut 12 000 EUR. Sa durée de vie est d'un an. Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque la case Imputation des amortissements dans GLD est désélectionnée dans la session Livres d'immobilisation (tffam1110s000). ERP LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.
Ecriture | Jrnl | Compte général | Montant
Activation d'immobilisation | Débit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12 000
Crédit | Compte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA) | 12 000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 1 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (de IDT FAM_DEPR) | 1000
Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 2 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000
Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000
Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000 | Crédit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12 000
Débit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 2000
Débit | Compte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC) | 9000
Débit | Compte de perte (IDT FAM_LOSS) | 1000
Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque la case Imputation des amortissements dans GLD est cochée dans la session Livres d'immobilisation (tffam1110s000). ERP LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.
Ecriture | Jrnl | Compte général. | Montant.
Activation d'immobilisation | Débit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12 000
Crédit | Compte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA) | 12 000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 1 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000
Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000
Débit | Compte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000
Crédit | Compte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 2 | Débit | Compte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR) | 1000
Crédit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 1000
Débit | Compte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000
Crédit | Compte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC) | 1000
Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000 | Crédit | Compte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE) | 12 000
Débit | Compte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU) | 2000
Débit | Compte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC) | 9000
Débit | Compte de perte (IDT FAM_LOSS) | 1000
Débit | Compte de débit (IDT FAM_ADDL) | 2000
Crédit | Compte de crédit (IDT FAM_ADDL) | 2000
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