| Conciliación de cuenta contable (antigua) |  |
| La conciliación de cuenta contable se compone de la conciliación de las entradas de debe y haber en una cuenta contable única. Normalmente, la conciliación de cuenta contable se lleva a cabo en los siguientes tipos de cuentas contables: Cuentas provisionales Cuentas de compensación Cuentas transitorias Al cerrar un período, el saldo de estas cuentas contables debe ser cero o el menor importe posible. Normalmente pueden conciliarse las contabilizaciones relacionadas y el saldo. Si los importes de las transacciones relacionadas difieren en una cantidad pequeña, ERP LN puede generar una transacción de conciliación para saldar la cuenta. Al analizar estas cuentas, puede imprimir un listado de las transacciones que se saldan y examinar las contabilizaciones no conciliadas. Reglas básicas para la conciliación de cuenta contable Las reglas básicas para la conciliación de cuenta contable son: Puede realizar una conciliación de cuenta contable en cuentas: Del tipo Hoja de balance o Pérdidas y ganancias. Definidas como cuentas conciliables. La casilla de verificación Conciliación debe estar seleccionada para la cuenta en la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000). No utilizadas para transacciones de integración. Sólo puede llevar a cabo la conciliación de cuenta contable en entradas de la misma cuenta. Las transacciones que conciliar pueden estar en distintas divisas de transacción. Puede llevar a cabo conciliación de cuentas contables en transacciones finalizadas. Puede anular la conciliación de transacciones, incluso si las transacciones de conciliación ya han sido finalizadas. En el proceso de conciliación de cuenta contable, pueden producirse las situaciones siguientes: No hay diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber de las transacciones seleccionadas o la diferencia se encuentra dentro de la tolerancia de divisa. Se concilian las transacciones. La diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber es igual o superior al porcentaje de tolerancia y/o al importe de tolerancia. Las transacciones no pueden conciliarse. La diferencia entre las sumas de los importes de debe y haber se encuentra dentro del porcentaje de tolerancia de conciliación y es inferior al importe de tolerancia de conciliación. Las transacciones pueden conciliarse con una transacción de conciliación por el importe de la diferencia. Conciliar con una transacción de conciliación Si se genera una transacción de conciliación para el importe de diferencia, los importes en las divisas locales se calculan a partir del importe de diferencia en la divisa de transacción utilizando el tipo de cambio de divisa interno. Pueden producirse las situaciones siguientes: El importe pendiente en cada una de las divisas propias es cero o se encuentra dentro de la tolerancia de divisa. El importe pendiente en al menos una divisa propia es diferente de cero. Puede ser una consecuencia de variaciones de cambio de divisa entre las fechas de transacción de las transacciones a conciliar. Hay dos posibilidades: Las diferencias en divisas propias siguen en la cuenta contable. Para saldar la cuenta en las divisas propias, se genera una segunda transacción para los importes de diferencia en las divisas propias. La transacción se basa directamente en el importe de diferencia, sin tarifas de divisas implicadas. Un lado de las transacciones de conciliación salda las transacciones de la cuenta contable. El otro lado de las transacciones de conciliación se contabiliza en una cuenta de conciliación. Ejemplo 1: Saldo en divisas propias Después de generar la transacción de conciliación, no queda ningún importe de diferencia en las diversas divisas propias.
| Importe de transacción | Divisa de transacción | D/H | Divisa local EUR | Divisa del listado 1 USD | Divisa del listado 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transacción 1 | 100 | GBP | D | 90 | 101 | 50
Transacción 2 | 50 | GBP | H | 45.4 | 49.80 | 24.4
Transacción 3 | 51 | GBP | H | 45.5 | 51.10 | 25.1
Transacción de conciliación | 1 | GBP | D | 0.9 | 0.10 | 0.5
Resultado | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
El otro lado de la transacción de conciliación se contabiliza en la cuenta de conciliación. En este caso, la entrada en la cuenta contable consiste en: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5. Ejemplo 2: Conciliación incompleta Queda un importe de diferencia de cambio en alguna de las divisas propias. Esto puede ocurrir tanto si se necesita una transacción de conciliación como si no se necesita, tal y como muestra este ejemplo.
| Importe de transacción | Divisa de transacción | D/H | Divisa local EUR | Divisa del listado 1 USD | Divisa del listado 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transacción 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.02 | 50.5
Transacción 2 | 100 | GBP | H | 90.9 | 101.1 | 50.5
Resultado | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Ejemplo 3: Conciliación basada en una diferencia Después de generar la transacción de conciliación, queda un importe de diferencia en las divisas propias. Se genera una segunda transacción de conciliación basada en los importes de diferencia. Esta transacción es comparable a una transacción de diferencias de cambio. Los importes de transacción en las divisas propias no están relacionados entre ellos por un tipo de cambio de divisa.
| Importe de transacción | Divisa de transacción | D/H | Divisa local EUR | Divisa del listado 1 USD | Divisa del listado 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Transacción 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.2 | 50.1
Transacción 2 | 100 | GBP | H | 90.9 | 101.1 | 50.5
Resultado | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Transacción basada en una diferencia en divisa local. |  |  |  | 0.8 |  |
Transacción basada en una diferencia en divisa del listado. |  |  |  |  | 0.08 |
Resultado | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
El otro lado de la transacción de conciliación se contabiliza en la cuenta de conciliación. En este caso, las entradas en la cuenta contable consisten en: Primera entrada: GBP 1; EUR 0,9; USD 0,1; CAD 0,5. Segunda entrada: GBP 0; EUR 0,8; USD 0; CAD 0. Tercera entrada: GBP 0; EUR 0; USD 0,08; CAD 0. Cuentas utilizadas frecuentemente en la conciliación de cuentas de contabilidad general Cuentas de acreedores y deudores varios Esta cuenta registra efectos comerciales a cobrar y pagar que no están asociados directamente al ciclo comercial operativo. Por ejemplo, para registrar gastos de asignación a reembolsar cuya contabilización es inexacta en el momento del registro. Este registro también se utiliza para registrar compras realizadas en nombre de terceros que no deben contabilizarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuentas transitorias Una cuenta que registra operaciones que no pueden contabilizarse definitivamente en una cuenta. Sin embargo, este tipo de cuentas no debe aparecer en la hoja de balance. Por ejemplo, cuando se efectúa una conciliación bancaria para cuadrar el saldo de la cuenta de la compañía con la cuenta bancaria, los movimientos no identificados (como pagos a clientes) listados en extractos de cuenta se contabilizan en una cuenta transitoria. Cuentas de transferencia interna Estas cuentas de compensación se utilizan para las operaciones de contabilidad prácticas y controladas, como transferencias en efectivo a una cuenta bancaria. Además, dichas cuentas se utilizan para las operaciones que precisan varios diarios de contabilidad. Las cuentas internas no deben aparecer en la hoja de balance. Cuentas de ventas entre compañías Estas cuentas entre compañías se adeudan por mercancías y servicios prestados y se abonan por artículos y servicios recibidos. Las cuentas de las diversas sucursales de una compañía deben compensarse y no deben aparecer en la hoja de balance. Cuentas de anticipos concedidos al personal Es una cuenta que registra anticipos de débito y los abona a los salarios de los que se deducen los anticipos. Cuentas del grupo Estas cuentas registran adelantos temporales de fondos dentro de compañías del mismo grupo. Para algunas cuentas provisionales, ERP LN genera automáticamente la referencia de transacción cuando se crea la transacción. Por ejemplo, la referencia de transacción puede consistir en el origen de transacción más el número de orden. Nota Aunque se puede realizar la conciliación de cuentas contables en las cuentas contables que se utilizan para las transacciones de integración, se recomienda utilizar el proceso de conciliación. Configurar la conciliación de cuenta contable Para configurar la conciliación de cuenta contable, siga estos pasos: En la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000): Seleccione la casilla de verificación Conciliación para las cuentas para las que desea llevar a cabo la conciliación de cuenta contable. Las cuentas deben ser del tipo Hoja de balance o Pérdidas y ganancias y no deben utilizarse para transacciones de integración. Para cada cuenta conciliable, seleccione la Secuencia de conciliación predeterminada. Haga zoom a la sesión Serie de conciliación por cuenta contable (tfgld1517m000). En la sesión Serie de conciliación por cuenta contable (tfgld1517m000), defina la serie utilizada para crear números de documentos para las transacciones de conciliación generadas. Si es necesario, en la sesión Reconstruir historia para conciliación de cuenta (tfgld1218m000), reconstruya la historia de cuenta contable. En la sesión Parámetros de compañía (tfgld0503m000), defina los datos siguientes: La Cuenta de conciliación legal y la Cuenta de conciliación complementaria. Dependiendo de si la cuenta contable es una cuenta legal o una cuenta complementaria, una parte de las transacciones de conciliación se contabiliza en la cuenta de conciliación legal o complementaria. La Tolerancia de conciliación (Porcentaje). La Tolerancia de conciliación (Importe). La Tipo de transacción de conciliación. En el cuadro Parámetros de conciliación manual, especifique si desea: Permitir conciliación incompleta, en la que después de la conciliación queda una pequeña diferencia de cambio en al menos una divisa propia. Generar transacciones en función de los importes de diferencia en las divisas propias después de la conciliación. Conciliar transacciones en distintas divisas de transacción. La divisa propia para la transacción de conciliación si hay alguna diferencia entre las divisas de transacción. Para llevar a cabo la conciliación de cuenta contable Puede realizar la conciliación de cuenta contable: Automática, en la sesión Conciliación de cuentas contables- Automática (tfgld1216m000). Las transacciones deben tener una referencia de transacción. Para generar transacciones de conciliación, seleccione la casilla de verificación Generar transacciones. Nota ERP LN sólo puede conciliar automáticamente las transacciones de debe con transacciones de haber. Por ejemplo, para conciliar una contabilización de debe de un importe positivo con una contabilización de debe de un importe negativo, deberá ejecutar la sesión Conciliación de cuenta contable- Manual (tfgld1516m000). Manualmente, en la sesión Conciliación de cuenta contable- Manual (tfgld1516m000). En esta sesión, puede seleccionar las transacciones que desea conciliar. También puede utilizar esta sesión para conciliar transacciones que no están vinculadas por una referencia de transacción. Si la transacción seleccionada es saldo, en el menú ERP LN puede hacer clic en Conciliar sin transacción. Si las sumas de los importes de debe y haber de las transacciones seleccionadas son diferentes, puede hacer clic en Conciliar con transacción. Si hace clic en Conciliar con transacción, se inicia Crear transacciones de conciliación de cuentas contable- Manualmente (tfgld1217m000). En la sesión Crear transacciones de conciliación de cuentas contable- Manualmente (tfgld1217m000) puede especificar la cuenta de conciliación y las dimensiones y otros detalles de la transacción de conciliación. Para generar una transacción de conciliación para las diferencias restantes en las divisas propias, seleccione la casilla de verificación Contabilizar diferencias. En las sesiones siguientes, puede conciliar transacciones especificadas manualmente antes de su finalización: Asientos de diario, en la sesión Asientos de diario (línea única) (tfgld1103s000). Líneas de transacciones de compras, en la sesión Transacciones de facturas de compra (tfacp1120s000). Líneas de transacciones de ventas, en la sesión Transacciones de facturas de venta (tfacr1111s000). Diarios de transacciones bancarias, en la sesión Transacciones de tesorería (tfcmg2120s000). Si en estas sesiones crea transacciones en una cuenta contable conciliable, en el menú Específico puede hacer clic en Conciliación de cuenta contable para iniciar la sesión Conciliación de cuenta contable- Manual (tfgld1516m000). Puede utilizar esta sesión para conciliar transacciones y para ver las transacciones de debe y transacciones de haber de la cuenta. Nota Después de conciliar una transacción no finalizada, no puede realizar ningún cambio en la transacción. Recomponer cuentas contables para la conciliación Puede definir una cuenta contable en la que ya existan transacciones como cuenta conciliable. En la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000), puede seleccionar la casilla de verificación Conciliación. Si lo hace, debe rellenar la tabla Análisis de saldo (tfglf116) correspondiente con las transacciones existentes. Para generar los registros de la tabla Análisis de saldo (tfglf116), ejecute la sesión Reconstruir historia para conciliación de cuenta (tfgld1218m000). |