| Estructura de cuenta contable y dimensión |  |
| En Finanzas, las cuentas contables y las dimensiones se utilizan para realizar un seguimiento de los activos, obligaciones, recursos propios, ganancias y pérdidas. Se necesitan cuentas contables por separado para registrar las transacciones empresariales diarias y los cambios resultantes en la hoja de balance o informes financieros de pérdidas y ganancias. Las dimensiones son opcionales. Puede utilizar dimensiones para hacer más clasificaciones de las transacciones dentro de una cuenta contable. Para las cuentas y dimensiones, se pueden definir relaciones padre-hijo para subtotalizar y consolidar los importes de listados y consultas. En un informe financiero, el importe de una cuenta padre es el total de los saldos de las cuentas hijo. Para las cuentas contables, se pueden utilizar 99 niveles de subtotales. Para las dimensiones, se pueden utilizar 10 niveles de subtotales. Subniveles El subnivel de una cuenta contable se define en la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000). Las cuentas con subnivel cero son cuentas de nivel de contabilización. Las cuentas con un subnivel mayor que cero son cuentas padre. Una vez que se han actualizado los saldos en las cuentas de nivel hijo, los padres se actualizan automáticamente. Puede consultar o imprimir listados por cuentas hijo o por cuentas contables padre. Para definir la estructura, son importantes los campos siguientes: En la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000): Cuenta legal padre Cuenta padre complementaria Subnivel de cuenta contable Secuencia de listado En la sesión Dimensiones (tfgld0510m000): Dimensión padre Subnivel de dimensión Secuencia de listado A continuación se describe cómo definir los totales para las cuentas contables. El mismo procedimiento se aplica a cada una de las cinco dimensiones. La estructura para la actualización de totales se puede definir mediante los campos Cuenta padre complementaria y Cuenta legal padre en la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000). En estos campos se puede especificar la cuenta padre en la estructura padre-hijo. Los importes contabilizados en las cuentas de nivel inferior se totalizan en la cuenta padre de nivel superior. Las cuentas padre deben tener un subnivel mayor que cero. Ejemplo
Cuenta contable | Cuenta legal padre | Subnivel de cuenta contable
--- | --- | ---
4 | Costos totales | - | 5
400 | Total de salarios | 4 | 1
400101 | Salarios mensuales | 400 | 0
400102 | Salarios por 4 semanas | 400 | 0
400103 | Salarios semanales | 400 | 0
411 | Total de gastos de seguridad social | 4 | 1
411101 | Gastos de seguridad social mensuales | 411 | 0
411102 | Gastos de seguridad social por 4 semanas | 411 | 0
411103 | Gastos de seguridad social semanales | 411 | 0
Sólo se pueden especificar transacciones en cuentas contables y dimensiones con subnivel cero. Se pueden definir 99 niveles para las cuentas contables y 10 para las dimensiones. El subnivel de la cuenta contable no se utiliza para totalizar los importes. La estructura padre-hijo de contabilidad general define en qué cuentas se deben totalizar los importes de otras cuentas. El subnivel sólo se utiliza para listar hojas de balance y balances de comprobación, por ejemplo, mediante las sesiones: Listar balance de comprobación (tfgld3402m000) Listar balance de comprobación - Dimensiones/cuentas contables (tfgld3406m000) Secuencia de listado El campo Secuencia de listado define el orden en que se deben listar las hojas de balance y los balances de comprobación. Si el campo Secuencia de listado está en blanco, las cuentas contables se listarán por orden alfanumérico. Para listar las cuentas contables en un orden específico que no sea el orden alfanumérico, especifique un número de secuencia de listado. Por ejemplo, puede utilizar el número de secuencia de listado para imprimir las cuentas hijo seguidas de su correspondiente cuenta padre. Las cuentas contables para las que se define una secuencia de listado se imprimen al final de los listados, en el orden de los números de secuencia de listado. Ejemplo
Cuenta contable | Secuencia de listado
--- | ---
40000 | costos 1 | 10
48000 | costos 2 | 5
50100 | ingresos 1 | en blanco
50200 | ingresos 2 | en blanco
TOT4 | Costos totales | 1
ERP LN lista las cuentas contables en este orden:
50100 | ingresos 1
50200 | ingresos 2
TOT4 | Costos totales
48000 | costos 2
40000 | costos 1
Doble contabilización En Finanzas, se puede utilizar doble contabilización. Puede definir dos estructuras distintas de cuentas contables y dimensiones. Una de estas estructuras se utiliza para la declaración fiscal al gobierno. La otra se puede utilizar para presentar informes comerciales al equipo directivo de la empresa. Cuando se define una cuenta contable, se puede indicar a qué estructura pertenece en el campo Indicador de doble contabilización de la sesión Plan de cuentas (tfgld0508m000): Las cuentas legales se utilizan para la estructura de informes legales, por ejemplo, para las autoridades fiscales. Las cuentas complementarias se pueden utilizar para la estructura de informes de gestión. Puede vincular una cuenta legal y una cuenta complementaria a una cuenta padre. Si lista el informe de gestión en función de las cuentas padre, ERP LN añadirá en el informe los importes de la cuenta complementaria al importe de las cuentas legales. Ejemplo
Activo fijo: |  | 123
Valor de compra: |  | 400.000 USD
Valor de mercado: |  | 500.000 USD (para informar a la dirección)
Cuenta legal: | 001231 | 400.000 EUR (por obligación legal)
Cuenta complementaria: | 001232 | 100.000 EUR (la diferencia)
Cuenta padre: | 001200 | 500.000 EUR (el importe total)
El importe declarado a las autoridades fiscales será: 400 USD El importe notificado al equipo directivo será: (400 + 100) USD = 500 USD Dimensiones Si registra y procesa transacciones en cuentas contables a las que vincula una o más dimensiones, podrá ver la historia de la cuenta contable clasificada por dimensiones. Se muestra la cuenta contable en el subnivel cero, que se clasifica en las dimensiones en el nivel cero. Nota Para las cuentas contables con un subnivel mayor que cero, no se puede ver la clasificación en dimensiones. Cuando se ve la historia de una dimensión de cualquier subnivel, también puede verla clasificada por cuentas contables. Sólo se muestran las cuentas contables con subnivel cero. Temas relacionados Usar dimensiones Integraciones financieras - resumen |