| Erstellen von Verkaufs-/Einkaufsbuchungen |  |
| Sachkonten werden für eine Liste von Buchungen in den Modulen Debitorenbuchhaltung und Kreditorenbuchhaltung vordefiniert. Auf die unterschiedlichen Buchungen wird nach dem Hinweis näher eingegangen. Für jede finanzielle Handelspartnergruppe müssen Sie die Sammelkonten und das Sachkonto sowie die Unterkonten pro Buchungsschlüssel festlegen. Weitere Informationen finden Sie unter Finanzielle Handelspartnergruppen. Hinweis Die meisten Buchungen stehen sowohl für Forderungen als auch für Verbindlichkeiten zur Verfügung. Eine geringere Anzahl von Buchungen bezieht sich jedoch nur auf Forderungen oder nur auf Verbindlichkeiten. Wenn sich eine Buchung ausschließlich auf Verbindlichkeiten oder Forderungen bezieht, ist dies in der dazugehörigen Erläuterung zum Buchungssatz angegeben. Die aufgelistete Anzahl von Buchungen in den Modulen Debitorenbuchhaltung und Kreditorenbuchhaltung wird nachfolgend beschrieben: Konten "Geleistete Anzahlung - Sachanlagen" und "Erhaltene Anzahlung" Die eigenen und erhaltenen Anzahlungen werden auf diese Konten gebucht. Das Konto für die erhaltenen Anzahlungen wird bei Eingang einer Anzahlung im Haben bebucht. Bei der späteren Zuordnung der Anzahlung zur Rechnung erfolgt auf dem Konto eine Gegenbuchung im Soll. Diese Buchungen werden z. B. im Programm Bankbuchungen (tfcmg2100s000) eingegeben. Konto "Realisierter Währungsgewinn" Die realisierten Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsgewinne erzielt werden. Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht: wenn eine Rechnung bezahlt wird wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden Konto "Realisierter Währungsverlust" Die realisierten Währungs- oder Kursverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsverluste erzielt werden. Konto "Nicht realisierter Währungsgewinn" Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet: wenn unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt werden Währungsgewinne können erzielt werden, wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen. Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen können Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2240m000) verwenden. Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht: wenn eine Rechnung bezahlt wird wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden Hinweis Ein nicht realisierter Währungsgewinn wird nur dann gebucht, wenn Sie dies bei den Parametern zur Kreditoren- bzw. Debitorenbuchhaltung angegeben haben. Konto "Nicht realisierter Währungsverlust" Währungsverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet: wenn unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt werden Währungsverluste können erzielt werden, wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen. Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen können Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder das Programm Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000) verwenden. Der realisierte Währungsverlust wird gebucht: wenn eine Rechnung bezahlt wird wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden Konto "Zahlungsdifferenzen" Zahlungsdifferenzen werden auf dieses Konto gebucht. Kleine Zahlungsdifferenzen können im Programm Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000) oder Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2230m000) automatisch ausgebucht werden. Konto "Diskont" Beim Verarbeiten von Zahlungseingängen oder Zahlungen werden Skonti auf dieses Konto gebucht, sofern diese bei der Zahlung zulässig sind. Konto "Zahlungszuschlag" Die Beträge der Zahlungszuschläge werden auf dieses Konto gebucht, wenn sie im Programm Bankbuchungen (tfcmg2100s000) abgezogen werden. Konto "Rechnungseingänge" Ungeprüfte Rechnungen (erfasste Eingangsrechnungen) werden auf dieses Konto gebucht. Das Konto wird im Soll bebucht, wenn mit Bestellungen verbundene Eingangsrechnungen im Programm Eingangsrechnungen (tfacp1110s000) eingegeben werden. Das Konto wird im Haben gegengebucht, wenn die erfasste Eingangsrechnung genehmigt wird. Hinweis Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur im kreditorischen Bereich. Konto "Zahlungen unterwegs" und "Lastschriften unterwegs" Die unterwegs befindlichen Zahlungen und unterwegs befindlichen Lastschriften werden auf dieses Konto gebucht. ERP LN bucht unterwegs befindliche Buchungen auf dieses Konto, wenn Zahlungen unterwegs oder Lastschriften unterwegs im Feld Zahlungsschritt des Programms Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000) gewählt ist. Wenn der Eingangsstatus von "Unterwegs" zu "Letzter Eingang" wechselt, werden die Beträge auf das Sammelkonto umgebucht. Konto "Abzüge Zahlungen unterwegs" und "Abzüge Lastschriften unterwegs" Die Verwendung dieses Kontos richtet sich nach der Einstellung des Felds Abzüge im Programm Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000). Solange die Zahlung oder Lastschrift noch nicht ausgeziffert ist (d. h. der Status ist noch auf "Unterwegs befindlich" gesetzt), können Sie alle Abzüge (Skonti, Kreditprovisionen und Zahlungsdifferenzen) auf dieses Sachkonto buchen. Dies bedeutet, dass bei unterwegs befindlichen Zahlungen oder Lastschriften eventuell anfallende Abzüge nicht auf die für die Abzüge vorgesehenen Konten gebucht werden, sondern auf dieses Zwischenkonto. Beim Ausziffern der Zahlung oder Lastschrift werden die Abzüge auf diesem Zwischenkonto durch Gegenbuchung auf die entsprechend eingerichteten Konten für Skonti, Kreditprovisionen usw. ausgeziffert. Konto "Gel. Anzahl. (netto) - Sachanlagen" und "Erhaltene Anzahlungen (netto)" In manchen Ländern (z. B. Deutschland) sind eigene oder erhaltene Anzahlungen umsatzsteuerpflichtig. Der jeweilige Nettobetrag wird auf dieses Konto gebucht. Hinweis Um USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen zu berechnen, markieren Sie im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen. Konto "Gel. Anzahl. (brutto) - Sachanlagen" und "Erhaltene Anzahlungen (brutto)" Wenn im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen gewählt ist, wird für geleistete/erhaltene Anzahlungen die USt berechnet. Der Zahlungsbetrag wird einschließlich der Umsatzsteuer auf dieses Konto gebucht. Konto "Preisdifferenzen" Preisdifferenzen werden auf dieses Konto gebucht. Preisdifferenzen können beim automatischen Abgleichen und Genehmigen von Eingangsrechnungen auftreten. Diese Differenzen müssen innerhalb der im Programm ACP-Parameter (tfacp0100s000) festgelegten Toleranzspannen liegen. Hinweis Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur im kreditorischen Bereich. Konto "Nicht zugeordnete Zahlungen" und "Nicht zugeordnete Zahlungseingänge" Nicht zugeordnete Zahlungen/Zahlungseingänge werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird bei Verbuchung nicht zugeordneter Zahlungen/Zahlungseingänge belastet und bei Zuordnung zu einer Rechnung erkannt. Konto "ohne Rechnung" Eingangsrechnungen, die mit Bestellungen verbunden sind, werden zunächst auf das Konto Rechnungseingänge und das Sammelkonto für den Handelspartner gebucht. Dieser Vorgang erfolgt bei Eingabe der Rechnung. Beim Genehmigen der Rechnung werden sie auf das Konto "ohne Rechnung" gebucht. Hinweis Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur im kreditorischen Bereich. Konto "Provision" Provisionen werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur im kreditorischen Bereich. Konto "Zinsrechnung" Zinsrechnungen werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Forderungskonto gibt es nur im debitorischen Bereich. Konto "Boni" Boni werden auf diese Konto gebucht. Dieses Forderungskonto gibt es nur im debitorischen Bereich. Konto "Zweifelhafte Forderungen" Zweifelhafte Rechnungen werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Forderungskonto gibt es nur im debitorischen Bereich. Hinweis Wenn Sie davon ausgehen, dass eine Rechnung nicht bezahlt wird, können Sie sie mit Hilfe einer Korrekturbuchung als zweifelhaft verbuchen. Die Forderung wird auf dem normalen Sammelkonto gutgeschrieben und auf das Konto mit den zweifelhaften Forderungen gebucht. Verwandte Themen Der Abgleich von Rechnungen für Fakturierung im Gutschriftverfahren Währungsdifferenzen Mahnwesen Zinsberechnung für überfällige Rechnungen Vorgabebeträge für Bankbuchungen |