| 税金计算 |  |
| 下面对如下类型的税金计算予以说明： 销售发票税。 采购发票税。 预付款税。 结算折扣税。 销售发票税 可以在以下两个不同级别计算在销售发票 (tfacr1110s000) 进程中创建的销售发票税： 发票页眉级别 事务处理行级别 如果只有一个税类型适用于发票，则可以使用发票页眉级别计算税金。如果有若干税类型适用，则必须按事务处理行定义税金。 可以在销售发票 (tfacr1110s000) 进程的税金计算级别字段中定义每个发票的税金计算级别。可以在应收帐款参数 (tfacr0100s000) 进程中定义默认值。 如果在销售发票 (tfacr1110s000) 进程中选择在发票页眉级别进行税金计算，则可以： 在征税国家/代码字段中输入征税国家 在征税国家/代码字段中输入税码 在付款币种税额字段中输入税额。 Infor ERP 会根据合计发票金额、征税国家、税码和发票单据日期计算默认税额。如果不输入税码，税额会自动变为 0 且不能更改。 如果您在销售发票 (tfacr1110s000) 进程中选择在事务处理行级别进行税金计算，则必须在发票页眉级别输入征税国家。但不能输入税码和税额。您必须在销售发票事务处理 (tfacr1111s000) 进程中分别输入每个事务处理行的税码和税额。销售发票事务处理 (tfacr1111s000) 会根据为各个事务处理行输入的税额，来计算发票的合计税额。输入事务处理之后，可以在销售发票 (tfacr1110s000) 进程的付款币种税额字段中查看合计税额。 计算默认税额时将根据下列项： 发票金额（此金额可能是净额或总额，这取决于按国别列出的税码 (tcmcs0136s000) 进程中在 SSA ERP LN 财务管理子系统中输入的金额字段的值） 征税国家 税码 单据日期 您可以在按行列出的税码 (tfgld1109s000) 进程中指定税额。如果使用单一税，则只显示一行。如果使用多重税，则可以指定每一事务处理行的税额。 人工销售发票税 在统一开票子系统中，您可以在人工销售发票数据 (cisli2120s000) 进程中人工创建销售发票。要计算发票行的税额，请选中计税复选框。 如果选中了计税复选框，则可以在人工销售发票数据 - 行 (cisli2525m000) 进程中指定每个发票行的征税国家和税码。Infor ERP 会显示计算的税额。 转嫁税 转嫁税一直没有包括在合计税额中。转嫁税额会过帐到某个税务科目。同时，会在税务抵消科目中生成一个冲销分录。在进行税务分析时，将两次使用该税额： 一次是作为税务科目的分录。 另一次是作为税务抵消科目的冲销分录。 在荷兰，转嫁税涉及到有关承担支付税额和社会保障税责任的立法（由分包商向主承包商开具发票）。在欧盟，转嫁税可用在来自其它欧盟国家的采购发票。这类发票并不报税，但在过帐发票时必须（按国家税率）计算一个虚构税额，此税额将作为可收取或可支付的金额包括在税务报表中。 采购发票税 可以按以下两个不同计算级别，在采购发票 (tfacp1110s000) 进程中创建的采购发票税： 发票页眉级别 事务处理行级别 如果只有一个税类型适用于发票，则可以使用发票页眉级别计算税金。如果有若干税类型适用，则必须按事务处理行定义税金。 您可以使用采购发票 (tfacp1110s000) 进程中的税金计算级别字段，来定义税金计算级别。此字段的默认值取决于应付帐款模块 (ACP) 的参数设置。 如果税金计算级别为发票页眉级别，则可以在采购发票 (tfacp1110s000) 进程中输入税码和税额。Infor ERP 会根据下列各项输入默认税额： 发票总金额 征税国家 税码 发票单据日期 若出现以下情况，则说明显示的默认税额不正确： 输入的税码为多重税或单一税，而且 在单一税率 (tcmcs0132m000) 进程中已定义超额税率。“金额”字段中输入的金额一直是总额，其中包括税额。根据税率可以从此金额滤出税额，默认情况下，该税额会显示在“税额”字段中。可以根据需要更改此金额。 如果不输入税码，税额会自动变为 0 且不能更改。 您必须在以下其中一个进程中按事务处理行输入税码和税额： 采购发票事务处理 (tfacp1120s000) 进程，如果涉及成本发票 税务事务处理 (tfacp1112m000) 进程，如果涉及与订单相关的发票。仅当发票与订单相关，并且计算税金级别为事务处理行级别时，才能启动此进程。 在您退出这些进程后，Infor ERP 会计算合计税额。在采购发票 (tfacp1110s000) 进程中会显示合计税额。 注意 如果使用多重税，则可以在按行列出的税码 (tfgld1109s000) 进程中指定每一事务处理行的税额。税金计算级别为页眉级别时，可以启动按行列出的税码 (tfgld1109s000) 进程。 如果使用费用支出税，则会在核准期间重新对税额分类： 如果订单免税，则在应付帐款参数 (tfacp0100s000) 进程中全部税额会被重新分类至税额差异科目。 如果订单上没有免税代码，则订单税额会被重新分类至集成事务处理（请参见集成映射方案）费用支出税的借方科目。不会使用此集成费用支出税的贷方科目。订单与发票之间的差异会过帐到差异科目。 如果发票税码与订单税码不同，则在登记期间还存在过帐税额的冲销分录。如果仅存在费用支出税，则会重新分类发票总税额。在核准期间会再次过帐税额，但此时使用的是订单税码。 如果涉及到成本物料，并且物料组等于在物料组 (tcmcs0123m000) 进程中指定其中一个物料组，则此成本物料的税额会重新分类至通过匹配的采购发票/对帐单行事务处理 (tfacp1133s000) 进程输入的科目，您可以通过匹配采购订单行 (tfacp2541m000) 进程中“特定”菜单上的“成本物料”命令启动上述进程。这样不会重新分类至集成映射方案费用支出税的借方科目：此借方科目只用于采购物料，以及成本物料（此成本物料的指定物料组不是物料组 (tcmcs0123m000) 进程中成本物料的物料组）。其它情况下，也不会将其重新分类至原始成本科目。 预付款税 某些国家会对超过某个最小金额的预付/收款征税。如果要对预付/收款征税，必须在现金管理参数 (tfcmg0100s000) 进程中选中计算预付/收款税金复选框。另外还必须在现金管理参数 (tfcmg0100s000) 进程的符合征税标准的最小金额字段输入最小金额。 如果已支付或收到预付款，则可以在以下进程指定税额： 银行事务处理 (tfcmg2100s000) 进程 预期付款（明细） (tfcmg2116s000) 进程 预期收款（明细） (tfcmg2117s000) 进程 Infor ERP 会在预付款税务科目总帐科目和预收款税务科目总帐科目中输入单一税税额。可以在按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000) 进程中定义这些总帐科目。 Infor ERP 会在预付款税务科目总帐科目和预收款税务科目总帐科目中输入多重税税额。可以在多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000) 进程中定义这些总帐科目。 结算折扣税 某些国家里会对征税进行结算，例如，从发票中扣除现金折扣。如果在现金管理参数 (tfcmg0100s000) 进程中选中根据扣除额调节税金复选框，则存在以下金额时，会调整预期付款的税额。 折扣 滞纳金 付款差额 在按银行/付款方式列出的过帐数据 (tfcmg0146s000) 进程中，您可以定义预期付款时的结算步骤。 相关主题 通过第三方税务软件进行税金计算和税务登记 使用税码 匹配和核准采购发票 总帐科目和分帐结构 |