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| Per il trasferimento merci all'interno di un singolo Paese oppure tra Paesi vengono applicate aliquote IVA diverse. Alle transazioni tra Paesi dell'Unione Europea, inoltre, vengono applicate aliquote speciali. È possibile impostare codici imposta predefiniti relativi alle diverse transazioni, secondo quanto descritto in Specifica di codici imposta predefiniti. Partite IVA Le persone giuridiche e le società vengono identificate in un determinato Paese in base alla partita IVA. È possibile inserire le partite IVA nella sessione Numeri partita IVA per Business Partner (tctax4100m000). Nella sessione Paesi (tcmcs0110s000), è possibile selezionare l'algoritmo di verifica della partita IVA applicato da ERP LN alle partite IVA relative al Paese. I Business Partner che non dispongono di partita IVA in uno specifico Paese vengono considerati persone fisiche anziché aziende commerciali. Per impostazione predefinita, ERP LN utilizza il codice imposta IVA nazionale per tutte le transazioni con persone fisiche. Fornitura di merci con installazione o assemblaggio Per le merci da assemblare o installare dopo la consegna, ad esempio un'unità radar da approntare in loco, vengono applicate regole speciali. In genere, questo tipo di transazioni viene eseguito in ambienti di progetto o assistenza. Di conseguenza, per determinare il Paese e la partita IVA del Business Partner relativi alle transazioni di Project e di Service, ERP LN utilizza l'indirizzo 'Destinazione spedizione'. Determinazione del Paese destinatario di imposta e del codice imposta Per garantire la conformità alle regole IVA relative all'importazione e all'esportazione, è necessario determinare il Paese destinatario imposta di ogni transazione. A tale scopo, ERP LN utilizza il campo Paese della sessione Indirizzi (tccom4130s000) relativo ai diversi indirizzi. Per impostazione predefinita, negli ordini di vendita e di acquisto vengono visualizzati gli indirizzi dei Business Partner 'Destinazione vendita' e dei Business Partner 'Origine vendita'. È inoltre possibile determinare il Paese destinatario imposta di una transazione, a seconda dei casi, in base al Paese 'Origine spedizione', al Paese 'Destinazione spedizione', al punto di cambio proprietà legale e/o all'ubicazione di assistenza. È possibile applicare codici imposta speciali agli ordini di trasporto per movimenti merci all'interno del Paese o tra Paesi. Per ulteriori informazioni, vedere Codici imposta per ordini di trasporto. Triangolazione Nell'Unione Europea, la triangolazione si riferisce a forniture di merci in cui sono coinvolte tre parti, almeno due delle quali con sede in Paesi membri dell'UE. Una parte consegna le merci a un cliente e un'altra presiede alla fatturazione. In genere, le merci vengono recapitate a un cliente come consegna diretta. Se la parte che effettua la spedizione delle merci al cliente e la parte che invia la fattura a quest'ultimo appartengono entrambe all'organizzazione dell'utente e hanno sede in differenti Paesi dell'UE, viene applicata la procedura di triangolazione semplificata. In questo caso, l'organizzazione dell'utente non deve essere registrata a fini fiscali nel Paese di residenza del cliente. Esempio Un cliente francese ordina merci dall'ufficio vendite situato in Germania. Le merci vengono inviate dal magazzino belga direttamente al cliente, in Francia. L'ufficio vendite genera una fattura per il Business Partner 'Destinazione fattura' in Francia. In base all'impostazione della casella di controllo Consenti triangolazione semplificata tra proprie entità disponibile nella sessione Parametri imposta (tctax0100m000), possono verificarsi le situazioni riportate di seguito: La casella di controllo è selezionata Per la fattura, ERP LN utilizza il codice imposta Transazioni ICT ABC. Ai fini fiscali, non è necessario che l'organizzazione dell'utente venga registrata in Francia. La casella di controllo è deselezionata Per la fattura, ERP LN utilizza il codice imposta Vendite ICT. Ai fini fiscali, è necessario che l'organizzazione dell'utente venga registrata in Francia. Argomenti correlati Impostazione della registrazione delle imposte Codici imposta per ordini di trasporto |