| Glossaire Finance |  |
| accord de versement Document de sous-traitance contenant les accords relatifs au règlement d'un futur projet. L'accord de versement stipule, par exemple, la partie de la facture à régler au bureau d'assurance du sous-traitant ou à l'administration fiscale. accord de versement Définit le mode de règlement des montants facturés. Un accord inclut les modes de règlement qui s'appliquent aux diverses parties du montant facturé et la devise de règlement. Par exemple, vous pouvez définir l'accord de versement suivant : première partie du montant facturé payé via la banque selon la méthode de règlement MR1, 40 % du montant restant payé selon la méthode de règlement MR2 et les 60 % restants payés selon la méthode de règlement MR3 qui peut être un effet à payer. achat avec reprise Type de cession, qui indique l'échange d'une immobilisation pour un modèle plus récent. acquisition d'immobilisations Processus de reconnaissance d'une immobilisation. Lorsqu'une immobilisation est acquise, elle a été totalement facturée, réglée et reçue. Les immobilisations acquises peuvent être amorties. Une immobilisation acquise a déjà été activée. ACRS Voir : système accéléré de récupération des coûts activation Ecriture permettant d'activer l'amortissement des livres relatifs aux immobilisations. L'activation correspond au moment auquel l'immobilisation est utilisée. Ce moment est enregistré dans des comptes de bilan spécifiques, et le statut Saisi de l'immobilisation est remplacé par le statut Acquis. activation d'immobilisation Permet de déterminer si une immobilisation est en service et peut être amortie. Pour être activée, une immobilisation doit d'abord être acquise. activité Exécution d'une tâche particulière dans une société. Les activités servent à affecter des montants, quantités ou pourcentages à un objet. Dans ERP LN, les activités correspondent aux dimensions d'un certain type. activité avec valeur ajoutée Activité qui ajoute de la valeur aux bénéfices de la société. Par exemple, la fabrication génère de la valeur ajoutée, mais pas la facturation. ADR (Asset Depreciation Range) (Etats-Unis) Série de réglementations sur les amortissements définie par l'IRS (administration fiscale américaine) et appliquée à certaines immobilisations mises en service entre 1970 et 1981. L'ADR ne s'applique ni aux immobilisations dont la première mise en service est antérieure à 1971, ni aux biens mis en service après 1980 s'ils sont amortissables dans le cadre des lois ACRS et MACRS, ni pendant une année pour laquelle l'ADR n'a pas été choisi. L'ADR est l'un des types de réglementations qui s'excluent mutuellement et qui peuvent s'appliquer à une immobilisation. Les limites supérieure et inférieure sont définies par l'IRS pour la durée de vie des immobilisations. Une période d'amortissement utilisée initialement dans l'année désignée ne peut être modifiée ni par l'IRS, ni par le contribuable lors de la période d'utilisation restante de l'immobilisation. affacturage Forme de financement des comptes clients qui consiste à vendre les comptes clients d'une société à un tiers (la société d'affacturage) en vue d'obtenir un financement. La vente est effectuée à l'escompte à partir de la valeur du compte. Les clients effectuent les versements à la société d'affacturage, directement ou par l'intermédiaire du vendeur. L'affacturage peut être avec ou sans garantie. Si l'affacturage est avec garantie, le risque de non paiement client reste lié à la société. affectation des avis de versement clients Affectation des versements reçus à des écritures en cours. ajustement Modification apportée à un budget réel qui a le statut FinalLes ajustements sont associés au budget dans son ensemble, et non pas à une ligne budgétaire spécifique. Contrairement aux avenants, où tous les coûts supplémentaires peuvent être transférés au client du projet, les coûts d'ajustement sont absorbés par la société du projet et n'affectent pas la facturation du client. ajustement amortissement Correction de l'amortissement d'un investissement supplémentaire sur la même immobilisation. L'ajustement intervient entre le début de l'amortissement et le moment où est effectué l'investissement additionnel. ajustement d'immobilisations Ecriture entraînant la modification des valeurs d'une immobilisation, qui ne peuvent plus être directement modifiées une fois l'immobilisation activée. Généralement, les ajustements sont utilisés pour corriger les erreurs d'écriture ou pour reclasser la durée de vie, la méthode d'amortissement ou le coût d'acquisition/de production de l'immobilisation. Vous pouvez ajuster une immobilisation à tout moment de son cycle de vie tant qu'elle n'est pas cédée ou désactivée. ajustements de conversion Avant que vous puissiez générer des rapports dans une devise autre que la devise de reporting, les montants exprimés en devise locale doivent être convertis au taux de change approprié conformément aux directives FASB 2. Voir : FASB 52 amortissement Réduction ou imputation systématique d'un montant (par exemple, un solde) sur un nombre donné de périodes. L'amortissement des immobilisations incorporelles est une forme d'amortissement. L'amortissement des immobilisations incorporelles concerne certaines dépenses d'investissement, l'écart d'acquisition et d'autres immobilisations incorporelles. Il ne s'applique ni aux dépenses faisant l'objet d'une déduction courante pour les sociétés, ni aux dépenses activées ou amorties. amortissement Diminution de la valeur des immobilisations. Le montant d'amortissement est calculé à partir du résultat de l'association d'une méthode d'amortissement sur le livre ou de la valeur d'achat d'une immobilisation. Le montant de l'amortissement correspond au montant qui est déduit de la valeur d'achat pour calculer la valeur comptable. Voir : coûts d'amortissement amortissement accéléré Application d'un montant d'amortissement supplémentaire à une immobilisation au cours d'un exercice spécifique. La méthode d'amortissement accéléré réduit la durée de l'amortissement. amortissement à montant fixe Méthode d'amortissement qui permet d'amortir un montant fixe. L'immobilisation est amortie dans ses livres associés à hauteur de ce montant, jusqu'à ce qu'elle arrive en fin de vie ou jusqu'à ce que sa valeur résiduelle soit atteinte. Amortissement cumulé. Amortissement total reconnu et enregistré pour une immobilisation depuis son achat. L'amortissement cumulé est déduit de la valeur d'origine de l'immobilisation pour obtenir la valeur nette comptable. amortissement d'immobilisation Capacité à amortir au fil du temps les frais et coûts d'acquisition/de production d'une immobilisation utilisée. L'amortissement vous permet de rapprocher les dépenses et les revenus ou de réduire les dettes fiscales à l'aide d'une formule mathématique constituant une méthode d'amortissement. L'amortissement peut s'opérer au niveau de l'immobilisation ou du livre d'immobilisation. Lors de l'amortissement de l'immobilisation, ERP LN amortit l'immobilisation ou le livre d'immobilisation spécifié en fonction des comptes indiqués dans l'affectation des immobilisations. Il s'effectue livre par livre ou immobilisation par immobilisation. L'amortissement de masse s'effectue sur un livre ou sur une société pour un groupe d'immobilisations ou de livres d'immobilisations, tandis que l'amortissement simple s'effectue sur une immobilisation ou sur un livre d'immobilisation à la fois. amortissement dégressif Dans l'amortissement dégressif, le système calcule l'amortissement total annuel en appliquant un taux constant à la valeur nette comptable de l'immobilisation. Ce calcul aboutit à des montants d'amortissement en diminution constante. Un amortissement dégressif n'amortit pas l'immobilisation jusqu'à sa valeur résiduelle. Si vous souhaitez l'amortir jusqu'à sa valeur résiduelle, utilisez l'amortissement dégressif avec la formule de la méthode linéaire. amortissement différé Correction du montant de l'amortissement en fonction de la valeur de réévaluation d'une immobilisation. Les montants non amortis dans le passé sont ainsi corrigés depuis la première date d'amortissement. amortissement linéaire Méthode de calcul des amortissements d'une immobilisation selon laquelle celle-ci se dépréciera d'un montant identique chaque année, calculé par la formule : .
    100/années = pourcentage
amortissement prévisionnel Permet de calculer l'amortissement futur d'une immobilisation sans enregistrer les dotations aux amortissements. amortissement SOFTY Le montant de l'amortissement est calculé au moyen d'une fraction. Il s'agit d'une forme d'amortissement accéléré, dans lequel une partie des dotations aux amortissements d'une immobilisation seront déduites chaque année de sa valeur du bilan. La fraction est constituée de l'année en cours (les années sont numérotées par ordre décroissant) divisée par le nombre d'années d'utilisation de l'immobilisation. amortissement spécial Amortissement autre que les moins-values habituelles. L'amortissement spécial permet, par exemple, de prendre en compte un impôt sur la pollution. amortissement statutaire Amortissement s'effectuant dans les livres statutaires utilisés hors des Etats-Unis pour l'enregistrement de l'amortissement à des fins fiscales. amortissement sur la première période Dans certains pays, les immobilisations de moindre valeur (dont le prix d'achat net est inférieur à un seuil donné) peuvent être amorties complètement et immédiatement, même si l'immobilisation doit être enregistrée durant un certain nombre d'années. amortissement variable Méthode permettant de déterminer les coûts d'amortissement périodiques en fonction du nombre prévisionnel d'unités produites par une immobilisation, et non selon la durée de vie utile de l'immobilisation. Le calcul consiste à multiplier le montant amortissable (valeur d'origine – valeur résiduelle) par le pourcentage de la production totale prévisionnelle de l'immobilisation générée au cours de la période. annuité Méthode d'amortissement spéciale basée sur une formule de calcul de règlements échelonnés annuels. L'annuité s'applique uniquement à un livre de calcul (elle n'a pas d'impact sur la valeur de l'immobilisation). approbation affectée Personne ou département responsable de la suppression d'un motif de blocage sur une facture enregistrée et de l'envoi de cette facture pour traitement. arriver à échéance Un règlement est exigible lorsqu'un effet de commerce est arrivé à échéance. attribut d'objet de gestion Caractéristique d'un objet de gestion qui permet de convertir les écritures d'intégration en comptes généraux et en dimensions spécifiques. Par exemple, l'objet de gestion Commande client possède notamment les attributs Série de commande et Type de commande. aucun amortissement Aucune méthode d'amortissement n'est définie. Vous pouvez utiliser cette méthode pour une immobilisation qui ne peut pas être amortie, par exemple un bien immobilier. auditer Exécution de plusieurs contrôles. avance client/fournisseur Montant réglé ou reçu qui ne peut être affecté ni à une facture ni à aucun autre document. Une fois la facture créée, ce règlement peut y être affecté. Contrairement aux règlements clients/fournisseurs non affectés, vous pouvez calculer la TVA sur les avances clients/fournisseurs. avance fournisseur de la société d'affacturage Argent que la société d'affacturage envoie par avance à la société, à l'issue du traitement de vérification et avant de recevoir le règlement du client de la société. avoirs Formulaire de correction d'une commande fournisseur ou client partiellement renvoyée. L'avoir indique la quantité et la valeur des marchandises concernées ainsi que le motif du crédit. balance âgée La balance âgée classe les factures à traiter en fonction de leur date. balance des paiements (Belgique) En Belgique et au Luxembourg, les sociétés sont tenues de déclarer leurs transactions financières (règlements) effectuées avec les pays étrangers. Vous pouvez utiliser un formulaire spécial pour effectuer la déclaration, qui fournit des informations sur l'actif et le passif résultant de ventes et d'achats avec des pays étrangers. Bilan Relevé d'immobilisations, passifs et capitaux propres à une date donnée. BIRT (Business and Intelligence Reporting Tool) BIRT est un système de reporting en open source pour les applications Web, notamment celles basées sur Java et J2EE. bordereau de paiement Document lisible par un système optique et lié à une facture, qui peut être envoyé à la banque pour régler la facture. Le numéro de compte bancaire du fournisseur, le montant de la facture et le numéro de référence de la facture sont pré-imprimés sur ce document. Si un bordereau de paiement est lié à une facture, il est créé et imprimé avec la facture. budget Unités ou montants qu'il est possible de dépenser sur certains objets tels que les départements, centre de coûts, articles ou groupes d'articles. Ce plan peut être évalué avec les chiffres réels par la suite et comparé aux autres budgets. En outre, vous pouvez envisager plusieurs scénarios. budget capacité Budget variable pour lequel une ou plusieurs unités de référence sont liées à la dimension. Ce type de budgétisation s'effectue en même temps que la budgétisation par montant. budget capacité Voir : budget de compte général budget de compte général Budget basé sur les relations entre les comptes généraux et les dimensions. Synonyme : budget statique Synonyme : budget multidimensionnel Antonyme : budget variable Antonyme : budget capacité budget de compte général Voir : budget variable budget fils Partie d'un budget père ; budget d'une partie autonome de la société, un département par exemple. budget multidimensionnel Voir : budget statique budget multidimensionnel Voir : budget de compte général budget père Budget regroupant plusieurs budgets fils de niveau inférieur (budgets départementaux, par exemple) dans un budget de niveau supérieur (budget société global, par exemple). budget père Budget de la société cumulé qui peut contenir plusieurs budgets fils correspondant aux différentes entités autonomes de la société, telles que les départements. budget statique Approche budgétaire de type compte général dans laquelle les coûts peuvent être associés à plusieurs dimensions à la fois. Synonyme : budget multidimensionnel budget statique Voir : budget de compte général budget variable Voir : budget de compte général budget variable Budget basé sur la performance d'un centre de coûts (dimension). Antonyme : budget de compte général bureau d'assurance Organisme public chargé de rassembler, d'administrer et de créer les règlements de la sécurité sociale. Une partie du montant de la facture d'un sous-traitant doit être transférée à cet organisme. catégorie Permet de classer une immobilisation et de fournir des valeurs par défaut lors de la saisie des immobilisations. Des sous-catégories sont associées par défaut aux catégories. catégorie d'écritures Moyen de classement des écritures, avec par exemple les opérations diverses, les journaux périodiques/de contrepassation, les factures fournisseurs et les factures clients. La catégorie définit le mode de traitement de l'écriture associée au type d'écriture sélectionné. catégorie de coût Groupe de types de coûts représentés sous forme de comptes généraux. Dans l'affectation des coûts/du budget, vous pouvez limiter les montants à affecter à une catégorie de coûts, à un sous-groupe ou à tous les types de coûts. centre de coûts Unité d'entreprise à laquelle les coûts sont affectés. Les centres de coûts sont représentés par des dimensions. cession Cession d'une immobilisation. Annuler l'investissement effectué dans une immobilisation, par exemple en la vendant et en imputant le montant de la vente au compte général. Le revenu de la vente est enregistré pour imputer les pertes et profits. cession d'immobilisation Ecriture permettant de supprimer les valeurs enregistrées dans les livres associés à une immobilisation. Une immobilisation cédée demeure dans le module Gestion des immobilisations (FAM) jusqu'à la période de conservation spécifiée, mais n'est pas amortie. Différents types de cessions d'immobilisation (vente, donation, etc.) peuvent être enregistrés pour une immobilisation. L'incidence sur le reporting diffère selon le type de cession. check master Fonction qui permet de prénuméroter les chèques. Les chèques prénumérotés peuvent ensuite être utilisés dans le traitement des règlements. chèque Ordre écrit instruisant une banque d'effectuer un versement. classe d'immobilisations Identificateur unique de la classe de codes TVA des immobilisations dans le compte par groupe/millésime. La classe détermine la plage de durées de vie possible des immobilisations ADR ou la durée de vie réelle des immobilisations de groupe MACRS. La durée de vie définie dans le livre ADR pour toutes les immobilisations du compte doit être identique à la durée de vie définie pour le compte. classe de propriétés Classification des immobilisations selon la réglementation des Etats-Unis en matière d'amortissement fiscal. clé de répartition Clé qui détermine un ensemble de dimensions et de pourcentages et sert de destination pour les modes de répartition en pourcentage. Cette clé peut être appliquée à une source de répartition définie pour créer des modes de répartition. clôture de période Clôture et incrémente la période comptable des sociétés sélectionnées ; vide également l'historique en fonction des règles de conservation spécifiées. La clôture de période en fin d'année permet d'éliminer les données de fin d'année de l'historique et de remettre à zéro l'amortissement cumulé sur l'exercice. clôture de période Traitement de mise à jour destiné à clôturer ou fermer définitivement une période comptable. Ce traitement s'effectue après que toutes les transactions de la période en cours ont été finalisées. Il n'est pas possible de rouvrir une période définitivement clôturée. code Amortissement financier Code Amortissement utilisé par ERP LN pour imputer les résultats des immobilisations au compte général. Vous pouvez définir jusqu'à trois codes Amortissement, un pour chaque devise société. code banque Code alphanumérique de 11 caractères utilisé pour identifier une banque. Dans de nombreux pays, un code Banque permet d'identifier la banque où se trouve le compte. Pour les règlements, par exemple, le code banque est utilisé dans un avis de versement pour indiquer une relation bancaire ou un tiers payé. Code Compte général Représente un compte général et les dimensions correspondantes. Ce code permet de représenter les comptes généraux pour les utilisateurs qui ne connaissent pas la structure du plan comptable. Vous pouvez associer un code Compte général à des transactions logistiques spécifiques. De telles écritures d'intégration sont converties directement dans le compte général et les dimensions de ce compte, elles ne sont pas inclues dans le traitement de rapprochement. code d'avis de versement Code utilisé pour identifier l'avis de versement. code industrie normalisé Code de classification industrielle standard utilisé pour les taxes américaines. Acronyme : SIC Code intra-comm. Code intra-communautaire destiné au tiers. code Livre Identifie le livre associé à l'immobilisation. Les codes Livre vous permettent de définir les livres utilisés par les immobilisations pour l'enregistrement des données d'écriture. Chaque immobilisation doit présenter au moins une relation immobilisation-livre. code Livre Federal Tax ACE Identificateur d'une immobilisation appartenant à un livre de type Federal Tax ACE (Etats-Unis). L'ACE correspond au recalcul du revenu à des fins d'ajustement de l'impôt minimum de remplacement (AMT) requis par le code fiscal américain pour les immobilisations mises en service après 1989. code Motif Description définie par l'utilisateur, basée sur une écriture et son journal. Les codes Motif facilitent la sélection des données pour les consultations et le reporting. code Objet de gestion Code unique qui identifie un objet de gestion spécifique. Par exemple, le code Objet de gestion Commande fournisseur correspond au numéro de commande fournisseur. code propriétaire Le code indique si l'immobilisation : appartient à la société, appartient à un tiers, est utilisée dans le cadre d'un contrat de leasing ou d'un contrat de location. code Relevé Code indépendant attribué à chaque avis de versement. code Société Numéro d'identification attribué par la banque à votre société à des fins de traitement électronique des fichiers bancaires. commission de la société d'affacturage Frais facturés par la société d'affacturage pour les encaissements effectués pour le compte de la société. Ces frais peuvent comprendre également les intérêts sur les avances versées à la société. Compression Méthode qui permet de diminuer le chiffre en enregistrant seulement un montant total, basé sur un groupe d'attributs communs. La compression est envisageable pour : les comptes généraux, Ecritures d'intégration comptabilité analytique Système qui permet d'enregistrer et de rendre compte des coûts agrégés et détaillés des centres de coûts. comptabilité analytique par activités (ABC) Processus d'affectation de coûts qui utilise plusieurs générateurs de coûts pour prévoir et affecter les coûts aux produits et services. Système comptable qui rassemble les données financières et opérationnelles en fonction de la nature et de l'étendue des activités. comptabilité des coûts variables Méthode de calcul des majorations basées sur les coûts variables. comptabilité multidevise Comptabilité dans plusieurs devises. Dans Finance, le terme « multidevise » signifie plusieurs « devises société », c'est-à-dire que les soldes des comptes généraux sont stockés simultanément dans plusieurs devises société. Synonyme : multidevise compte Voir : compte général compte 100 % Compte d'état défini comme dénominateur lors du calcul des pourcentages. compte bloqué Compte spécial qui permet de transférer des fonds à l'administration fiscale. Ce compte est utilisé lors de l'engagement de sous-traitants. Ceux-ci doivent déposer une partie du montant de la facture sur un compte bloqué. compte collectif Compte général qui reflète le solde d'un ensemble de comptes auxiliaires associés. Dans ERP LN, "compte collectif" fait généralement référence au compte créditeurs ou au compte débiteurs définis pour les groupes financiers tiers dans Comptabilité fournisseurs et Comptes clients. Outre le compte créditeur et le compte débiteur, vous pouvez défini un certain nombre de comptes collectifs spécifiques pour un groupe tiers, par exemple, des comptes pour les factures douteuses, les avances clients ou fournisseurs, les règlements émis, les pertes de change réalisées ou non, etc. compte complémentaire Compte général que vous pouvez utiliser pour les montants complémentaires des montants des comptes statutaires. Par exemple, vous pouvez lier un compte statutaire et un compte complémentaire à un compte père. Si vous imprimez l'état de gestion à partir du compte père, ERP LN ajoute les montants du compte complémentaire des montants du compte statutaire. Antonyme : compte statutaire compte complémentaire Voir : compte statutaire compte d'intégration Compte général utilisé pour les transactions d'intégration. Vous pouvez utiliser le compte pour d'autres journaux tels que les transactions manuelles, uniquement si vous spécifiez des exceptions. Pour préserver l'intégrité des données à des fins de rapprochement, par défaut, vous ne pouvez pas saisir de transactions manuellement sur un compte d'intégration. Pour corriger les imputations sur les comptes d'intégration, deux méthodes sont proposées : Afiin d'activer l'imputation manuelle pour plusieurs sessions spécifiques à un domaine, utilisez la session Anomalies d'imputation manuelle (tfgld0148m000). Ou bien saisissez les écritures de correction sur un autre compte général avec le même père que le compte général d'intégration. Les résultats apparaîtront ensuite dans le compte père. compte débiteurs et créditeurs divers Ce compte enregistrait les comptes clients et fournisseurs non directement associés au cycle d'exploitation économique. Exemple : Enregistrer des dépenses d'affectation à rembourser dont l'imputation est incertaine au moment de l'enregistrement. Enregistrer les achats effectués pour le compte de tiers qui ne doivent pas être imputés au compte de résultat. compte de remplacement Compte sur lequel sont imputés les montants ou les quantités avec des valeurs "incorrectes". compte de transfert interne Comptes de compensation permettant d'effectuer des opérations comptables contrôlées, telles que le transfert d'argent liquide sur un compte bancaire. En outre, ces comptes sont utilisés pour les opérations nécessitant plusieurs journaux de comptabilité. Les comptes de transfert interne ne doivent pas apparaître dans le bilan. compte général Registre qui permet d'enregistrer les écritures financières et de cumuler les valeurs des écritures à des fins de reporting et d'analyse. Les comptes généraux permettent de classer les écritures en catégories telles que les recettes, les dépenses, les immobilisations et le passif. Synonyme : compte compte intergroupes Compte intersociétés utilisé dans ERP LN pour générer des écritures intergroupes. compte intersociété Compte de bilan qui comprend des écritures entre diverses sociétés contrôlées par le même groupe. Il s'applique aux écritures entre les sociétés d'un même groupe ou de groupes différents. compte par groupe/millésime Ces comptes permettent d'associer et de maximiser la déduction fiscale américaine sur les immobilisations soumises à l'amortissement de groupe ADR et MACRS. Vous pouvez créer un compte de groupe MACRS pour toutes les immobilisations MACRS mises en service après 1994 ou un compte par groupe/millésime ADR pour les immobilisations mises en service avant 1980. Les immobilisations d'un compte par groupe/millésime sont amorties en tant que groupe et sont soumises à des règles de cession différentes de celles des immobilisations qui ne font pas partie d'un compte. compte provisoire Compte utilisé entre deux actions ou événements destiné à des montants à transférer à un autre compte. comptes de compensation Compte temporaire contenant les coûts ou montants à transférer à un autre compte. compte statutaire Voir : compte complémentaire compte statutaire Compte général à des fins de comptabilité officielle, en accord avec la réglementation. Antonyme : compte complémentaire compte transitoire Compte enregistrant les opérations ne pouvant pas être imputées définitivement dans un compte. Ce compte ne doit toutefois pas apparaître dans le bilan. Exemple : lorsque les rapprochements bancaires comparent le solde du compte de la société avec celui de la banque, les mouvements non identifiés listés sur les relevés bancaires sont imputés sur un compte d'attente. Remarque: les mouvements non identifiés peuvent être, par exemple, des règlements clients. consultation Méthode de visualisation des informations dans le module Gestion des immobilisations (FAM). convention demi-mois Code Convention indiquant qu'une durée d'amortissement de deux semaines est autorisée pour le mois de mise en service d'une immobilisation et pour le mois de cession si les biens sont cédés avant la fin de la période d'amortissement. S'applique à des logements locatifs, des biens immobiliers commerciaux, des voies de chemin de fer et des tunnels. Utilisé dans les méthodes fiscales américaines. convention prorata Permet de déterminer le début et la fin de la période d'amortissement des immobilisations. La période d'amortissement détermine le montant de l'amortissement (et de la déduction fiscale associée) d'une immobilisation pour la première et la dernière année d'utilisation. convention semestrielle Code Convention qui indique que la moitié de l'amortissement de la première année de la période d'amortissement des immobilisations peut être prise en compte dans l'exercice de la première mise en service de l'immobilisation, quelle que soit la date à laquelle les biens sont effectivement mis en service. cours au comptant Taux fixe associé à une écriture financière. coût amortissable Généralement, le coût d'amortissement correspond au coût d'acquisition/de production moins la valeur résiduelle de l'immobilisation moins l'amortissement cumulé. coûts autorisés Budget variable par centre de coûts et unité de référence, qui dépend des performances de sortie réelles de l'unité de référence. Ceci s'applique à un planning dépendant des performances : en cas de planification indépendante des performances sans unité de référence, les coûts autorisés sont identiques aux coûts fixes planifiés. coûts budgétés Voir : coûts réels coûts d'amortissement Les coûts d'amortissement sont imputés au compte de résultat. Ils servent à déterminer le coût d'utilisation d'une immobilisation durant une certaine période. Voir : amortissement coûts fixes Les coûts sont indépendants de la performance de sortie d'un centre de coûts sur une période donnée. Antonyme : coûts variables coûts fixes Voir : coûts secondaires coûts fixes Voir : coûts variables coûts non facturés Tous les coûts qui n'ont pas encore été imputés aux objets de coûts, aux unités de coûts ou aux centres de coûts au moyen de taux et de majorations. Les parts de coûts sont les coûts fixes, l'écart de volume des coûts indirects fixes, l'écart de rendement, l'écart de prix politique, tous les coûts non facturés. coûts principaux Coûts associés au centres de coûts (dimensions). Synonyme : coûts variables Antonyme : frais généraux Antonyme : coûts secondaires coûts principaux Voir : coûts secondaires coûts réels Montants réels enregistrés dans le compte général. Pour contrôler les coûts réels, vous pouvez comparer les coûts budgétés. Antonyme : montants budgétés Antonyme : coûts budgétés coûts secondaires Voir : coûts principaux coûts secondaires Coûts qui ne sont pas associés à un centre de coûts (dimension) mais qui sont la conséquence d'affectations entre dimensions basées sur les relations de performance. Synonyme : frais généraux Antonyme : coûts principaux Antonyme : coûts fixes coûts supplémentaires Coûts supplémentaires facturés par le tiers facturant, qui créent une différence entre le montant de la facture et celui de la commande ou des marchandises reçues. Il s'agit, par exemple, des coûts de stockage, des frais de transport et d'assurance. coûts variables Voir : coûts fixes coûts variables Voir : coûts principaux coûts variables Coûts directement dépendants des performances de sortie d'un centre de coûts. Une amélioration des performances entraîne une augmentation proportionnelle du total des coûts variables. Antonyme : coûts fixes coût unitaire Prix budgété ou réel par unité de référence. Il peut s'agir, par exemple, du prix horaire d'une machine. créance douteuse Facture susceptible de ne pas pouvoir être réglée. crédit d'impôt à l'investissement Crédit ou réduction concernant le passif de l'impôt d'un contribuable sur le revenu fédéral égal au pourcentage spécifié du coût de certaines machines et de matériel acquis et mis en service pendant l'année en cours. Acronyme : ITC cumul annuel Amortissement cumulé pour l'année en cours. La période relative à ce type d'amortissement commence au début de l'année en cours et termine à la date du jour. Les montants cumulés sur l'exercice sont stockés dans les livres d'immobilisation (module Gestion des immobilisations (FAM) ). DAS 2 Déclaration annuelle des salairesEtat qui répertorie tous les paiements effectués au bénéfice de tiers durant un exercice et qui doit être adressé tous les ans à l'administration fiscale française. Date d'application Moment de réalisation de l'écriture dans la durée de vie d'une immobilisation. La date d'application d'une écriture peut correspondre à n'importe quel moment entre la date de mise en service et la date de cession totale de l'immobilisation dans tous les livres associés. date d'écriture Date que vous saisissez lors de la création d'une écriture telle qu'une commande client ou une réception en magasin. Il s'agit généralement de la date actuelle. Pour les écritures antidatées et postdatées, la date d'écriture est différente de la date actuelle. En interne, la date d'écriture est enregistrée selon le temps universel coordonné (TUC). date de document Date d'une écriture dans FinanceLa date de document est toujours enregistrée en heure locale. La date de document est généralement identique à la date d'écriture, sauf si vous saisissez manuellement une autre date d'écriture dans Finance ou si le temps universel coordonné et l'heure locale diffèrent d'une journée. date de mise en service Date à laquelle l'immobilisation est prête à être mise en service. L'amortissement peut démarrer après la date de mise en service des immobilisations. La date de mise en service peut correspondre à la date d'achat. Si l'immobilisation doit être préparée avant d'être utilisée, la date de mise en service peut être postérieure à la date d'achat. Une immobilisation ne peut pas être activée avant sa date de mise en service. date de saisie des écritures Date que vous saisissez lors de la création d'un lot. Il s'agit généralement de la date actuelle. Pour les écritures antidatées et postdatées, la date de saisie est différente de la date actuelle. En interne, la date de saisie des écritures est enregistrée selon l'heure locale. déclaration de TVA belge En Belgique, la déclaration de TVA requiert une présentation différente des montants de TVA. Vous devez utiliser les groupes de pays pour faciliter la définition des relations par position TVA. Vous pouvez utiliser également les groupes de pays pour la déclaration, l'état annuel et le journal de la TVA. délai de conservation Nombre d'années pendant lesquelles les données de résumé d'immobilisation doivent être conservées. délai moyen d'impayé Somme des montants impayés multipliés chacun par le nombre de jours compris entre la date de la facture et la fin de la période et divisés par le montant total des impayés. délai moyen de règlement ou période de règlement Somme des montants reçus ou réglés multipliés chacun par le nombre de jours compris entre la date de la facture et la date de réception ou de règlement et divisés par le total des montants reçus ou réglés sur une période donnée. délai moyen de retard Somme des montants reçus ou réglés multipliés chacun par le nombre de jours compris entre la date d'échéance et la date de réception ou de règlement, et divisés par le total des montants reçus ou réglés sur une période donnée. demande d'avance client Demande de règlement (partiel) du montant des factures clients avant que les marchandises ne soient expédiées au tiers acheteur. Synonyme : pré-règlement Synonyme : règlement échelonné par avance désactivation Ecriture permettant de supprimer l'activation enregistrée dans les livres relatifs aux immobilisations. désinvestissement Retrait d'un investissement. devise du rapport Dans le module Etats financiers, devise dans laquelle sont exprimées les valeurs du rapport. différence d'arrondi Ecarts mineurs entre les imputations au débit et au crédit associées, qui résultent des montants calculés arrondis. différence de prix tolérée Différences de prix définies par l'employé (utilisateur de ERP LN ), qui sont tolérées lors du rapprochement des factures fournisseurs et des règlements clients. différence de règlement Différence entre le montant facturé et le montant réglé. Si la différence de règlement reste dans les limites définies par l'utilisateur, elle peut être acceptée et annulée automatiquement. Différence prix Différence entre le montant de la facture et celui de la commande ou des marchandises reçues, due à une différence entre le prix unitaire de la commande et celui de la facture. différences de change Résultat de devise dû aux fluctuations du taux de change, par exemple, si le taux de change entre la devise de facturation et la devise société a changé entre la date de facturation et la date de règlement. dimension Compte d'analyse qui permet d'obtenir une vue verticale des comptes généraux. Les dimensions fournissent des informations sur le compte général. Voir : type de dimension dimension récapitulative Dimension du compte par défaut défini par l'utilisateur permettant d'enregistrer les données de résumé. document Identification d'une écriture. Le code Document combine les éléments suivants : code Journal, numéro de série, numéro de séquence. don Immobilisation cédée à titre gracieux. Il peut s'agir, par exemple, d'ordinateurs donnés à des établissements scolaires. donation Type de cession qui sert à enregistrer le don d'une immobilisation à une organisation. dotation aux amortissements Montant déduit du revenu lors de la définition du résultat en fonction d'une reventilation du coût d'acquisition/de production d'une immobilisation durable sur sa durée de vie utile. DTAZV Datentraeger Auslandszahlungsverker, terme allemand désignant les règlements de compensation internationaux. Il s'agit des règlements effectués par des relations bancaires allemandes à des destinataires situés en dehors de l'Allemagne. Chaque fichier DTAZV comporte une proposition de règlement et, si le montant excède la limite définie, le contenu de l'état Z1. durée d'amortissement alternative Nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations des comptes de groupe MACRS (système accéléré de récupération des coûts modifié) peuvent être amorties à l'aide de méthodes d'amortissement de substitution telles que le calcul préférentiel AMT (impôt minimum de remplacement). Certaines administrations fiscales exigent l'utilisation de la durée d'amortissement alternative, qui n'est disponible que pour les comptes de groupe de type MACRS. durée d'amortissement alternative Nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations du compte de groupe MACRS peuvent être amorties à l'aide de la dotation aux amortissements standard autorisée par les réglementations fiscales fédérales de l'IRS. La durée d'amortissement alternative est disponible pour les comptes de groupe de type MACRS. durée de vie de l'immobilisation Durée de vie utile escomptée d'une immobilisation, qui détermine la durée d'amortissement de l'immobilisation. durée de vie fiscale de la classe d'immobilisations Nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations des comptes de groupe MACRS peuvent être amorties. La durée de vie fiscale de la classe d'immobilisations n'est disponible que pour les comptes de groupe MACRS. durée de vie fiscale maximale Nombre maximal d'années pendant lesquelles l'immobilisation du compte par groupe/millésime ADR peut être amortie. La durée de vie fiscale maximale est généralement supérieure de 20 % à la durée de vie fiscale moyenne. La durée de vie fiscale maximale n'est disponible que pour les comptes par groupe/millésime ADR. durée de vie fiscale minimale Durée de vie minimale des immobilisations du compte par groupe/millésime ADR. La durée de vie fiscale minimale est généralement inférieure de 20 % à la durée de vie fiscale moyenne. La durée de vie fiscale minimale n'est disponible que pour les comptes par groupe/millésime ADR. durée de vie fiscale moyenne Détermine la durée de vie fiscale minimale et maximale. Dans certains cas, seule la durée de vie fiscale moyenne peut être définie pour un compte ADR. La durée de vie fiscale moyenne n'est disponible que pour les comptes par groupe/millésime ADR. durée type d'utilisation Nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations du compte de groupe MACRS peuvent être amorties à l'aide de la dotation aux amortissements standard autorisée par l'administration fiscale. Ce système d'amortissement n'est disponible que pour les comptes de groupe MACRS. durée type d'utilisation Nombre d'années pendant lesquelles les immobilisations du compte de groupe MACRS peuvent être amorties à l'aide de méthodes d'amortissement de substitution telles que le calcul préférentiel AMT. Cette information est requise par certaines réglementations fiscales fédérales de l'IRS. La durée type d'utilisation n'est disponible que pour les comptes de groupe de type MACRS. EàP Voir : effet à payer EàR Voir : effet à recevoir écart d'efficacité Différence entre les coûts réels et autorisés. Voir : coûts réels Voir : coûts autorisés Voir : montants budgétés écart de prix politique Ecart résultant uniquement de la différence entre les majorations/taux réels et les valeurs calculées. Il s'agit de la différence entre les deux majorations/taux, multipliée par les performances réelles. écart volume des coûts indirects fixes Différence entre les coûts fixes prévus et la partie réellement appliquée des coûts fixes. Cet écart ne s'applique qu'aux systèmes de comptabilité analytique complets. economic recapture (Etats-Unis) Permet de prolonger un amortissement après qu'une immobilisation a été totalement amortie. L'amortissement est imputé dans un compte Economic Recapture. écriture Transaction enregistrée. écriture au journal Moyen permettant de saisir les détails d'une écriture ou d'un événement dans un système de comptabilité. écriture d'immobilisation Enregistrement généré pour consigner un événement relatif à une immobilisation, aux livres associés et aux répartitions. Les écritures sont enregistrées pour les immobilisations qui sont ajustées, activées, amorties, cédées et transférées. écriture d'intégration Ecriture financière générée par les applications ERP LN autres que FinancePour chaque transaction logistique à représenter dans Finance, ERP LN génère une écriture d'intégration (par exemple, Fabrication/réception, Fabrication/transfert d'en-cours, Projet PCS/coût des marchandises vendues). ERP LN impute l'écriture d'intégration aux comptes généraux et aux dimensions définis dans le schéma d'intégration. écriture de contrepassation Transaction qui annule l'imputation d'origine à une date prédéfinie ou aux dates basées sur des paramètres définis par l'utilisateur. écriture financière (FITR) Ecriture créée pour refléter un événement logistique dans FinanceLa combinaison origine de l'écriture (TROR) et écriture financière (FITR) produit un type de document d'intégration. écriture périodique Ecriture effectuée à une date prédéfinie ou déterminée par les paramètres de l'utilisateur. écritures intersociété Ecritures créées entre sociétés financières appartenant à un même groupe. écritures périodiques Ecriture saisie pour un nombre défini de périodes, qui crée automatiquement une écriture au journal. Les écritures périodiques de la période en cours doivent avoir été générées pour que la clôture de la période soit possible. effet à payer Billet envoyé à un fournisseur ou lettre de change reçue de votre fournisseur avec l'engagement de verser un montant dû à l'issue d'une certaine période. Acronyme : EàP effet à recevoir Billet reçu d'un client ou lettre de change acceptée par un client avec l'engagement de verser un montant dû à l'issue d'une certaine période. Acronyme : EàR effet de commerce Terme générique désignant les instruments de règlement tels que les traites, chèques, billets et lettres de change. Les effets de commerce peuvent remplacer les versements au comptant si le client bénéficie d'un crédit. Un effet de commerce peut remplacer une facture. Les effets de commerce étant négociables, ils peuvent servir également d'instrument de crédit pour les opérations d'escompte et d'endossement, par exemple. Les effets de commerce se présentent sur papier ou sur support magnétique, selon les pratiques commerciales locales et les normes bancaires en vigueur. élément de conversion Propriété d'une transaction logistique qui permet de définir le compte général et les dimensions d'une écriture d'intégration. Vous pouvez imputer les écritures comportant les valeurs spécifiques des éléments de conversion à des comptes généraux spécifiques. Un élément de conversion est constitué de la combinaison d'un objet de gestion et d'un attribut d'objet de gestion. Par exemple, l'élément de conversion groupe d'articles/article représente l'attribut Groupes d'articles de l'objet de gestion Article. Exemple Voici quelques exemples d'éléments de conversion d'une écriture de réception en magasin : article, groupe d'articles, magasin et élément de prix de revient. élément de rapprochement Propriété d'une transaction logistique qui permet d'effectuer le suivi d'une écriture de rapprochement. Les éléments de rapprochement correspondent aux éléments de conversion des objets de gestion. emplacement Désigne l'emplacement physique d'une immobilisation. Un emplacement peut comprendre jusqu'à huit segments définissant chacun le site précis de l'immobilisation. en-cours Transaction impayée, par exemple une facture client ou fournisseur. en-cours Voir : facture à traiter endosser un effet de commerce Transférer un effet à recevoir à un fournisseur de façon à régler les factures fournisseurs. Le transfert est effectué par l'apposition de la signature autorisée et du cachet de la société sur l'effet de commerce. en nantissement Disposition qui permet de sécuriser un prêt bancaire. en-tête d'avis de versement Avis de versement reçu du tiers payeur, sous la forme d'un chèque, d'une télécopie ou d'un courriel. escompte sur un effet de commerce Forme de financement des comptes clients qui consiste à vendre les effets à recevoir d'une société à un tiers (généralement une banque) en vue d'obtenir un financement. L'achat est escompté sur la valeur de l'effet de commerce et le montant net des frais d'escompte et de commission est versé à la société. Les clients effectuent les versements à l'escompteur, directement ou par l'intermédiaire de la société. L'escompte peut être avec ou sans garantie. Avec garantie, le risque de non paiement client reste attaché à la société. état 1099-MISC IRS L'IRS (Internal Revenue Service) est l'organisation gouvernementale chargée de faire appliquer les règles du code fiscal américain. L'état 1099-MISC fait partie de la déclaration de revenus 1099-MISC ; certains règlements fournisseurs sont assujettis à cette réglementation. état de décompte de TVA Etat sur lequel figure le montant net de TVA à régler à l'administration fiscale pour la période donnée. Ce montant est égal au montant de la TVA sur les achats moins le montant de la TVA sur les ventes. Si le résultat est un montant négatif, il doit être réglé à l'administration fiscale. Si le montant est positif, il est reporté en tant que montant créditeur sur la prochaine période du registre de TVA. Dans certains pays, l'état de décompte de TVA remplace la déclaration de TVA. état financier Structure de comptes composée de comptes d'état fils et de comptes d'état pères. Au niveau fils, les comptes d'état sont liés aux comptes généraux et aux dimensions. Un relevé financier vous permet de collecter les valeurs financières de votre choix à partir des modules Comptabilité générale et Budgeting, ainsi que d'utiliser ces données pour le reporting financier et l'analyse, internes comme externes. état Z5 Etat allemand des réclamations et des dettes relatives aux sociétés non résidentes et découlant de transactions de marchandises et de services. Cet état comprend les réclamations et les dettes relatives aux sociétés non résidentes associées et aux sociétés non résidentes autres que les banques, auxquelles vous êtes lié par des intérêts communs. exercice de référence Année de référence des valeurs d'indice de toutes les autres années. La valeur d'indice de l'exercice de référence est toujours égale à 100. facteur. Source de financement d'une société. La société d'affacturage est généralement une banque ou une société financière commerciale qui achète les comptes clients (ou factures clients) à la société. facteur. Chiffre absolu utilisé pour la multiplication des valeurs d'une colonne d'état consolidé spécifique. Il permet notamment de fournir une visibilité sur les chiffres financiers prévus. Les facteurs peuvent aussi servir à exprimer les valeurs de l'état dans d'autres devises. Facteur de décalage. Taux à prendre en compte pour l'utilisation d'une immobilisation au-delà d'une période de travail programmée. La valeur du facteur de décalage ne peut pas être inférieure à un. facturation automatique Création, rapprochement et approbation périodiques des factures sur la base des réceptions ou des consommations de marchandises selon un accord entre tiers. Le tiers acheteur règle les marchandises sans devoir attendre une facture du tiers vendeur. facture à traiter Il s'agit d'une facture qui n'a pas encore été réglée. Synonyme : en-cours Synonyme : facture impayée facture client Transaction de document saisie dans Facturation des ventesLorsqu'un compte d'immobilisation est affecté, une transaction de cession est générée à partir de Facturation des ventes dans le module Gestion des immobilisations (FAM) pour traiter cet événement en fonction de la définition du compte général. facture client périodique Facture client périodique générée sur la base d'une autre facture client enregistrée à l'origine dans le module Comptes clientsVous pouvez utiliser ce type de facture pour créer des factures périodiques identiques. facture externe Facture créée automatiquement dans ERP LN, déclenchée par une application externe intégrée et utilisant ses données (par exemple, E-Procurement). facture fournisseur périodique Facture fournisseur périodique générée sur la base d'une facture fournisseur de type Facture d'achat direct. Vous pouvez utiliser ce type de facture pour créer des factures périodiques identiques. facture impayée Voir : facture à traiter facture mensuelle Relevé mensuel des factures clients en cours, que vous envoyez à un tiers facturé. Le tiers génère des factures automatiques et utilise la facture mensuelle à titre de référence. facture pro forma Facture client qui peut être modifiée avant l'impression de la facture finale. factures fournisseurs parvenues Facture reçue pour laquelle aucune écriture n'a encore été créée. Une telle facture est enregistrée de manière à signaler qu'elle a été reçue. FASB 52 Directives sur les problèmes de conversion de devises fournies par le Financial Accounting Standards Board (FASB). fiche de répartition des coûts Etat par dimension ou unité de référence où les coûts sont classés selon leur type. Remarque La présentation adoptée est similaire à celle de la budgétisation variable. fiche de répartition des coûts Etat par centre de coûts ou unité de référence qui affiche les montants par type de coûts. fichiers bancaires belges Normes bancaires définies par l'association bancaire belge pour les paiements électroniques, les ordres de transfert et les avis de versements entre les institutions financières et les clients. Les normes diffèrent selon les règlements nationaux en francs belges (BEF), les règlements nationaux en euros (EUR) et les autres règlements en devise étrangère. finalisation Traitement permettant d'affecter les lots contenant des écritures aux données réelles ainsi qu'aux livres généraux et aux dimensions. A l'issue de la finalisation, vous ne pouvez plus modifier ces lots. La finalisation inclut la mise à jour de l'historique des comptes généraux et des dimensions. finalisation des transactions Gel des écritures enregistrées après vérification de l'exhaustivité et de la validité de toutes les lignes d'écritures. Ces écritures ne peuvent être modifiées que par des écritures de correction. Voir : transactions d'ajustement Financial Accounting Standards Board (FASB) Institut américain des normes comptables. formule Indique comment calculer les valeurs de la colonne d'état. La formule contient les variables qui sont liées aux valeurs du compte d'état. Exemple
    a + b - c
où :
a | = | Solde d'ouverture
b | = | Montant débiteur
c | = | Montant créditeur
frais accessoires Coûts indirects liés à l'achat d'une immobilisation. Par exemple, lorsque vous achetez une voiture, le prix de la voiture, le permis de conduire et l'assurance représentent des coûts directs. Les coûts liés à la recherche de la voiture et le temps nécessaire pour en prendre possession représentent des coûts indirects. Dans certains cas, l'administration exige l'activation de ces coûts indirects pour des raisons fiscales. frais additionnels Formulaire spécial utilisé pour les taxes, par exemple, en Espagne. Si vous utilisez plusieurs lignes de TVA, vous pouvez employer un numéro de séquence pour les taxes spéciales additionnelles. Dans un rapport imprimé, le numéro de séquence pour les frais additionnels est alors affiché distinctement des montants de TVA habituels. frais bancaires Coûts de traitement des transactions facturés par une banque. Les frais bancaires peuvent dépendre du type de transfert, par exemple, un transfert entre deux banques différentes ou bien un transfert entre deux agences de la même banque. Ils peuvent également varier selon les tranches de montants des transactions. frais généraux Coûts qui ne sont pas associés aux objets de coûts mais sont planifiés et contrôlés par des centres de coûts. frais généraux Voir : coûts principaux frais généraux Voir : coûts secondaires fréquence d'amortissement Permet de déterminer la fréquence d'enregistrement de l'amortissement. Permet également de déterminer si une période donnée est suspendue. gain/perte de destination Résultat des écarts dus à la conversion de la devise de transaction dans les différentes devises société. Un gain ou une perte de destination ne peut se produire que dans un système de devise indépendant. garantie Type d'affacturage ou d'escompte d'effet de commerce pour lequel le risque de non-règlement du client reste lié à la société. Si le client de la société n'a pas la possibilité financière de régler le montant dû, la société d'affacturage ou la banque dispose d'une garantie de la société pour ce montant. générateur de coûts Activité qui crée des coûts, par exemple une machine. Les générateurs de coûts sont représentés par des unités de référence. gestion Champ monétaire dans lequel sont enregistrés tous les frais associés à la gestion d'une immobilisation. Ce champ est mis à jour à partir des écritures présentes dans Comptabilité fournisseurs ou Comptabilité générale en fonction des définitions de compte. groupe d'éléments Sélection d'éléments de conversion permettant de définir une conversion. Pour convertir les types de document d'intégration, vous devez lier un ou plusieurs groupes d'éléments aux types de document d'intégration. Un groupe d'éléments doit contenir 1 à 15 éléments de conversion. groupe d'immobilisations Ensemble d'immobilisations aux caractéristiques communes. Les groupes d'immobilisations font partie des groupes principaux. groupe d'immobilisations Niveau de groupement supérieur à une catégorie d'immobilisations. Permet de classer les immobilisations de votre société pour le reporting et la consultation. groupe d'utilisateurs d'intégration Façon de regrouper les utilisateurs qui créent des écritures d'intégration financière et les utilisateurs qui imputent ce type d'écritures. Un groupe d'utilisateurs d'intégration peut servir à : Autoriser des employés à imputer les écritures d'intégration financière. A titre facultatif, regrouper les employés qui créent des écritures dans la Logistique. Pour la conversion et l'imputation, vous pouvez sélectionner les écritures d'intégration d'une plage de groupes d'utilisateurs d'intégration. groupe de calcul Ensemble de sociétés financières indiquant la devise à utiliser pour chaque société dans les états financiers. La devise peut prendre les valeurs suivantes : devise locale de la société ; Devise de reporting 1 Devise de reporting 2 groupe de conditions de livraison Groupe de conditions de livraison qui figurera sur l'état de la balance des paiements pour la Belgique. groupe de devises de reporting Dans un environnement constitué de nombreuses sociétés financières, code définissant la devise société commune à utiliser pour le reporting et la consultation des données concernant les sociétés liées à ce code. groupe de motifs de trésorerie Mode de regroupement des motifs de trésorerie sur le relevé de trésorerie. Sur le relevé de trésorerie, ERP LN imprime les sous-totaux de chaque groupe de motifs de trésorerie. groupe de rapprochement Groupe de comptes généraux d'intégration dans lesquels vous pouvez effectuer des rapprochements. Un groupe de rapprochement se compose d'une combinaison zone/sous-zone de rapprochement ; par exemple, Provision facture/ Commande fournisseur. groupe de règles de répartition Groupe offrant diverses possibilités de création d'un mode de répartition. Vous pouvez créer des modes de répartition à l'aide de clés de répartition, de modes de répartition par défaut ou de règles de consommation. groupe de types de documents d'intégration Façon de rassembler les types de documents d'intégration à des fins de reporting. groupe principal d'immobilisations Ensemble de groupes d'immobilisations. Une structure d'immobilisations requiert au moins un groupe principal. groupes financiers tiers Groupe de tiers aux caractéristiques communes, pour lequel vous pouvez définir le compte créditeurs ou le compte débiteurs ainsi qu'un ensemble de comptes collectifs supplémentaires tels que les comptes collectifs pour les créances douteuses, les avances fournisseurs ou clients, les règlements émis et les gains/pertes de profit réalisés et non réalisés. ERP LN utilise automatiquement ces comptes collectifs dans les processus tels que l'enregistrement des factures clients et les règlements. IBAN Voir : numéro IBAN IBLC Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (Institut d'échanges Belgique Luxembourg). IFRS International Financial Reporting Standards, précédemment appelé International Accounting Standards (IAS) immobilisation Biens, installations ou équipement réels utilisés de façon unique par une société pendant une durée de vie définie. immobilisation Moyen de production durable (plus de 12 mois) activé au bilan de la société pour calculer les amortissements. Il peut s'agir, par exemple, d'une usine. impôt différé Montant estimé des futurs impôts sur le revenu qui peut devenir exigible en raison du revenu déjà acquis, mais qui n'a pas encore été reconnu pour la déclaration fiscale. Il ne s'agit ni d'une dette réelle ni d'une obligation en cours, mais d'une tentative de compensation des différences de synchronisation dans l'identification de certains éléments de revenus et de dépenses à des fins de déclaration fiscale et de reporting financier. impôt minimum de remplacement (AMT) Une fois les types de biens amortissables identifiés, l'amortissement doit être recalculé afin de calculer l'impôt minimum de remplacement (AMT) d'un contribuable, ce qui réduit les avantages fiscaux accordés par les règles fiscales en vigueur. La différence entre le montant de l'amortissement standard et le montant de l'amortissement AMT correspond au montant de l'ajustement AMT. Les règles AMT ont été conçues pour garantir, de la part des sociétés ou des contribuables à fort revenu, le règlement d'un montant minimum de l'impôt sur le revenu. Il s'agit surtout d'un mécanisme de réintégration destiné à récupérer une partie des réductions d'impôt dont bénéficient principalement les contribuables à fort revenu afin de garantir l'équité fiscale. indice Valeur d'une période par rapport à une autre. Une période sert d'indice de base (100 %), et les autres périodes sont exprimées sous forme de pourcentage de cet indice. Dans Finance, cette valeur sert à réévaluer les immobilisations. indice de réévaluation Mise à jour de la valeur courante d'une immobilisation par rapport aux prix du marché. Vous pouvez employer un indice de réévaluation pour définir une nouvelle valeur pour le coût d'acquisition/de production par rapport à l'augmentation ou à la diminution de l'indice pour une année donnée. L'indice de réévaluation est unique et lié à une combinaison immobilisation-livre. intégration financière L'intégration des modules logistiques et financiers comprend : des événements dans les modules logistiques à l'origine d'écritures financières, des coûts consignés dans l'application Finance mais associés à une source logistique. intérêts capitalisés Montant économisé par le financement personnel d'un important projet matériel plutôt que par un emprunt auprès d'une banque. Ce montant est considéré comme un crédit pour le revenu d'intérêt et un débit pour les immobilisations. Il ne s'agit pas d'une entrée de trésorerie. intérêts de calcul Taux d'intérêt utilisé pour calculer l'intérêt sur le capital moyen investi. interface Accon Les sociétés belges utilisent un logiciel spécial pour déclarer leur solde annuel à la Banque Nationale de Belgique. Cette application tierce est appelée Accon ou interface Accon. Internal Revenue Service (IRS) Organisation gouvernementale chargée de l'application des lois relatives à l'impôt sur le revenu aux Etats-Unis. investissement Somme d'argent investie dans une immobilisation. Un investissement peut être associé à une nouvelle immobilisation ou à une augmentation de la valeur d'une immobilisation existante. ERP LN utilise les montants des investissements pour déterminer la valeur d'achat des immobilisations. ITC Voir : crédit d'impôt à l'investissement Journal Les journaux permettent d'identifier les documents. Par exemple, factures clients, transactions de trésorerie, opérations diverses ou avoirs. La série associée au journal attribue le numéro de séquence aux documents. journal par date Etat qui répertorie toutes les écritures financières par ordre chronologique et qui doit être envoyé périodiquement, dans certains pays, à l'administration fiscale. Ce journal est utilisé lors d'audits internes et externes, de poursuites judiciaires, etc. Un état détaillé et un état récapitulatif sont exigés. Les pages des états et les lignes d'écritures doivent être numérotées dans l'ordre. lien de référence Code généré qui est lié aux imputations de débit et de crédit d'une écriture d'intégration. Vous pouvez utiliser le lien de référence pour rapprocher les imputations des comptes provisoires que vous ne pouvez pas rapprocher parce qu'elles appartiennent à des objets de gestion différents (réception d'achat et transaction de stock, par exemple). Remarque Le lien de référence est différent de la référence d'objet de gestion. ligne de répartition Indique le schéma d'écritures ou le schéma d'intégration qui déterminera le compte de répartition pour cette partie de l'immobilisation, l'emplacement physique de l'immobilisation, la quantité ou le pourcentage de l'immobilisation à affecter à l'emplacement et au compte de répartition indiqués, ainsi que la société dans laquelle les dotations aux amortissements doivent être enregistrées. liste d'activités Liste d'activités utilisées dans la comptabilité analytique par activités (ABC). Voir : comptabilité analytique par activités (ABC) Voir : activité livre Instance d'une immobilisation. Les livres sont associés aux immobilisations et permettent de collecter les valeurs de celles-ci. Chaque immobilisation peut être associée à plusieurs livres à des fins de reporting et de calcul. Les livres définis avec des types particuliers ( Comptable, Financier, etc.) sont dédiés aux calculs spécifiques. livre commercial Utilisé dans les pays autres que les Etats-Unis pour enregistrer les données qui ne sont pas soumises aux réglementations relatives aux déclarations fiscales, telles que les données de comptabilité générale. livre d'immobilisation Livre associé à une immobilisation. Ces livres servent à enregistrer l'amortissement et d'autres données d'écriture concernant les immobilisations de votre société. Pour chaque livre créé, précisez si les immobilisations associées au livre seront amorties ou non. Une immobilisation peut être associée à plusieurs livres et amortie de façon différente ou non amortie. livre d'imputation Livre source à partir duquel les entrées de journal sont envoyées au module Comptabilité générale (GLD) de la société. livre de calcul Type de livre permettant d'appliquer des méthodes d'amortissement spécifiquement européennes (comme la méthode des annuités). livre des amortissements du programme intégré Livre contenant des informations sur l'amortissement des immobilisations. Les informations relatives à l'amortissement des immobilisations sont gérées par le programme intégré des immobilisations. ERP LN n'utilise pas les livres d'amortissement pour les calculs d'amortissement. livre de type Federal Tax - Etats-Unis Permet d'enregistrer des données soumises à la législation de l'administration fiscale américaine ou IRS (Internal Revenue Service). Les réglementations de l'IRS imposent des méthodes d'amortissement spécifiques utilisées dans différents cas, tels que les bénéfices de l'exercice en cours ajustés (ACE) et l'impôt minimum de remplacement (AMT). Vous pouvez spécifier si le livre enregistre les données relatives au reporting AMT et à la déclaration fiscale ACE ajustée. Vous pouvez définir trois livres de type Federal Tax distincts : standard, ACE ou AMT. Il s'agit de livres distincts. Par conséquent, certains livres ou tous les livres peuvent être rattachés à la même immobilisation et amortis indépendamment les uns des autres. livre de type Other Tax - Etats-Unis Permet d'enregistrer des données soumises aux réglementations relatives aux déclarations fiscales autres que les réglementations fédérales, telles que les impôts d'Etat ou le remplacement d'assurance. livre de type Spécial Type de livre destiné aux pays autres que les Etats-Unis, qui permet d'imputer une méthode d'amortissement spécifique (amortissement personnalisé ou dérogatoire). Il complète l'amortissement commercial ou fiscal. Livre de type Statutaire. Livre fiscal destiné aux pays hors Etats-Unis qui permet d'indiquer les amortissements à des fins de déclaration fiscale pour les livres de type Comptable, Commercial et Spécial. livre Financial (Etats-Unis) Permet d'enregistrer des données qui ne sont pas soumises aux réglementations de la déclaration fiscale, telles que des données de comptabilité générale. livres amortissables Indique si les immobilisations associées à un nouveau livre s'amortissent. logistique Nom générique désignant les applications ERP LN non financières. Représente toutes les applications logistiques ERP LN. lot Groupe d'écritures financières traitées ensemble. Lorsque vous finalisez un lot, toutes les écritures sont traitées, ou aucune ne l'est en cas d'erreur. Lot de règlements Lot contenant les factures sélectionnées à régler. Une fois que vous avez vérifié ce lot, ERP LN peut traiter les règlements et générer les documents de règlement. lot RBE Lot qui convertit un fichier séquentiel de relevés bancaires électroniques dans Finance. MACRS Voir : système accéléré de récupération des coûts modifié majorations déductibles pour retard de paiement Somme des majorations pour retard de paiement à déduire en raison du règlement des factures effectué en temps voulu. majorations réelles pour retard de paiement Somme des majorations pour retard de paiement qui ont été réellement déduites. message d'avis de versement Notification par laquelle un tiers indique les montants virés par la banque. Cette notification peut être transmise par EDI (échange de données informatisé) ou par disquette, au format EDI standard. Synonyme : RAM méthode d'amortissement La méthode d'amortissement utilisée pour une immobilisation détermine la formule de calcul du montant de l'amortissement de l'immobilisation. Les méthodes d'amortissement distinguent les majuscules et les minuscules. Vous disposez des méthodes d'amortissement suivantes : amortissement linéaire amortissement dégressif amortissement SOFTY amortissement sur la première période amortissement par annuité méthode personnalisée amortissement variable amortissement du montant fixe, amortissement basé sur la valeur nette comptable. méthode d'amortissement Manière dont l'amortissement d'une immobilisation est réparti sur les années. méthode d'amortissement accéléré Méthode d'amortissement selon laquelle le coût d'acquisition/de production est amorti plus rapidement au début de sa durée de vie qu'à la fin. méthode d'imputation Méthode qui affiche la manière dont les données d'ordre doivent être imputées. méthode de clôture Programme qui permet de générer des factures mensuelles. Par exemple, vous pouvez définir une méthode de clôture permettant de générer deux factures par mois : l'une le 15 du mois et l'autre en fin de mois. méthode de règlement fournisseur Méthode utilisée pour créer un règlement fournisseur ou client. La méthode de règlement définit, par exemple : le montant maximum, la date d'exigibilité, les devises étrangères autorisées et les détails à imprimer sur l'état. Il s'agit des valeurs par défaut que vous pouvez modifier sur l'ordre ou la facture. méthode de relevé Méthode adoptée par ERP LN pour créer des relevés de compte. La méthode détermine à quel moment, à quel intervalle et à quel tiers le relevé de compte doit être envoyé. méthode des coûts complets Méthode de calcul des majorations basée sur les coûts fixes et variables. méthode Investment Tax Credit Indique si une immobilisation donne droit à un crédit d'impôt à l'investissement (ITC) et de quelle manière ce crédit doit être appliqué. méthode personnalisée Méthode librement établie basée sur les pourcentages d'amortissement. Les pourcentages peuvent être définis en fonction des années d'utilisation ou pour chaque période d'une année d'utilisation. Dans la première période d'amortissement, le pourcentage correspondant est sélectionné et utilisé pour le calcul pendant toute la durée de vie fiscale de l'immobilisation. mis au rebut Type de cession, qui indique qu'une immobilisation a été mise au rebut. mode de répartition Relation par laquelle un montant budgété ou réel est appliqué, par exemple à un autre département. mode de répartition par défaut Modèles de modes de répartition comprenant des dimensions source et cible. montant collectif Compte sur lequel sont enregistrées les avances de fonds provisoires des sociétés du même groupe. montant d'amortissement Montant de calcul fondé sur une méthode d'amortissement. Montant de crédit d'impôt à l'investissement. Prime offerte, conformément au droit fiscal américain, afin de stimuler l'investissement dans l'économie en autorisant un crédit d'impôt (en pourcentage) pour l'achat de biens spécifiques. montant de remise réelle Somme de toutes les remises déduites sur une période donnée. montant de remise toléré Le montant de remise toléré est déterminé pour tous les montants impayés d'un tiers. ERP LN détermine le premier, le deuxième ou le troisième escompte à déduire en fonction des conditions de règlement qui s'appliquent à la transaction. Ce montant sera géré par période et par tiers. montant des prestations Trésorerie ou autres produits issus de la cession de l'immobilisation. montant fixe Montant constant ou invariable qui sert de montant d'amortissement durant l'amortissement. montant reçu ou réglé Montant total reçu ou réglé sur une période donnée. Ce montant ne comprend pas les montants émis. montant réglé Montant total réglé sur tous les règlements partiels effectués pour une commande donnée. montants budgétés Voir : coûts réels montants non réglés Somme de tous les montants impayés relatifs aux factures, aux avoirs ou aux notes de débit. motif de blocage Code associé à une facture fournisseur pour en bloquer le règlement. motif trésorerie Indique le type d'opération de trésorerie. Les opérations auxquelles vous associez un code Motif du type Cash-flow apparaissent dans le relevé de trésorerie, triées par motif. multidevise Voir : comptabilité multidevise multisite Structure de plusieurs sociétés physiques ou logiques qui échangent des écritures. n° d'identification Numéro d'identification d'une immobilisation. niveau Numéro indiquant le niveau d'un compte général ou d'une dimension dans la structure hiérarchique des comptes et des dimensions. Un numéro bas indique un niveau bas. Les numéros de niveau des comptes généraux sont compris entre 0 et 99, et ceux des dimensions entre 0 et 9. Les écritures ne peuvent être effectuées que pour les comptes et dimensions dont le niveau est zéro. Tous les montants et quantités des niveaux 1 à 99 sont rassemblés sur les niveaux inférieurs. niveau de budget Niveau d'un budget dans une société ou un groupe de sociétés. numéro d'immobilisation et complément du numéro d'immobilisation Le numéro et le complément du numéro d'immobilisation créent un identificateur unique pour l'immobilisation dans la société sélectionnée. numéro de compte Comprend un compte naturel (12 caractères) et un maximum de cinq dimensions (6 caractères par dimension) dans ERP LN. Les dimensions sont définies par l'utilisateur. numéro de protocole Numéro de séquence unique pour chaque document. Dans certains pays, par exemple l'Italie, l'administration fiscale requiert une séquence fixe. Les numéros de protocole définis sont automatiquement attribués aux écritures finalisées. numéro de séquence de rapprochement Numéro généré automatiquement, qui identifie les écritures créées au cours du traitement de rapprochement. Ce numéro est associé au numéro de série de rapprochement. numéro de série Numéro d'identification de l'immobilisation sélectionnée, qui permet de la distinguer d'autres produits d'une même ligne. numéro de suivi/demande d'achat Numéro de référence dont vous pouvez vous servir pour identifier les demandes d'achat sur les relevés reçus de la société émettrice de la carte d'achat. numéro IBAN Numéro de compte bancaire internationalNuméro de compte international standard permettant d'identifier un compte géré par une institution financière et de faciliter le traitement automatisé des transactions internationales. Ce numéro est attribué par la banque/filiale qui gère le compte. Acronyme : IBAN objet de coûts Unité à laquelle les coûts sont associés. objet de gestion Dans le cadre du traitement des écritures d'intégration financières, on appelle objet de gestion une entité ou un événement logistique tel qu'un article, une commande fournisseur, un tiers ou une sortie magasin. opérations diverses Ecriture pour laquelle aucun document de sous-compte (facture) n'est disponible. Les opérations diverses peuvent être imputées au compte général. ordre de virement permanent Ordre lié à aucune facture, par exemple, les règlements répétitifs. ordre de virement permanent Voir : règlement isolé origine d'écriture (TROR) Définition de l'origine logistique d'une écriture d'intégration. La combinaison origine de l'écriture (TROR) et écriture financière (FITR) produit un type de document d'intégration. part de coûts Secteur d'un graphique de coûts. Dans le module Comptabilité analytique, vous pouvez distinguer différents secteurs à imputer dans divers centres de coûts (dimensions) et types de coûts (comptes). part professionnelle Pourcentage d'utilisation professionnelle de l'immobilisation. Dans le cas des registres fiscaux, l'immobilisation ne donne droit à aucun crédit à l'impôt sur l'investissement (ITC) et ne peut faire l'objet d'aucun amortissement de groupe ADR ou MACRS si sa part d'utilisation professionnelle est inférieure à 50. Les autres livres ne modifient pas l'amortissement en fonction de la part d'utilisation professionnelle. La valeur par défaut est 100 %. Vous pouvez également distinguer l'utilisation professionnelle de l'utilisation privée. payable à réception La facture fournisseur est créée lors de la réception des marchandises. Dans ce cas, il est inutile d'appliquer toute la procédure d'approbation et de rapprochement de facture car la commande fournisseur a été créée par la société destinataire elle-même et sera enregistrée en tant que telle. PAYE Administration fiscale (retenue à la source) pays TVA Pays dans lequel la TVA doit être payée. pays UE Pays membre de l'Union européenne. période d'amortissement Durée totale possible pour l'amortissement d'une immobilisation. La période au cours de laquelle vous amortissez une immobilisation correspond à la période d'amortissement actuelle. Période financière Période indépendante ou exercice en finance. Il existe trois types de périodes : Comptable, dans laquelle toutes les écritures sont enregistrées (par exemple, 12 mois). La période de reporting, destinée à la gestion (par exemple, 52 semaines). De TVA, pour la réglementation fiscale (par exemple, 4 trimestres). périodes de suspension amortissement Processus d'interruption de la capacité d'amortissement d'une immobilisation pendant une période spécifiée. personnel – avances et acomptes Ce compte enregistre les débits dus aux avances et les crédite sur les salaires dont les avances sont déduites. pertes et gains de change Résultat dû à l'utilisation de différents types de taux de change (type de taux Vente et type de taux Interne, par exemple) ou à la modification du taux de change d'une transaction par le biais de la base du taux lors du traitement d'une commande. pertes et gains de conversion Résultat de devise dû à l'utilisation de devises différentes au cours du traitement d'une commande, par exemple dans le cas où la devise de commande ou la devise de règlement diffère de la devise de facturation. plage d'amortissement de durée de vie fiscale de la classe d'immobilisations La plage d'amortissement des immobilisations d'une classe correspond à la plage d'années inférieure ou supérieure de 20 % à la durée de vie fiscale de la classe, arrondie à l'année ou au semestre la/le plus proche. plan comptable Structure hiérarchique de comptes généraux et de dimensions. Pour permettre une double comptabilité, le plan comptable peut consister en une structure de comptes statutaires servant au reporting comptable et de comptes complémentaires servant au reporting de gestion. position de tri Valeur qui permet de trier les écritures financières d'un objet de gestion. Pour chaque objet de gestion, ERP LN génère une position de tri à partir des valeurs de certaines des propriétés de l'objet de gestion. Par exemple, pour un cluster d'ordres de transport, la position de tri est la ligne de cluster ; pour une transaction de stock, il s'agit de la séquence de transaction de stock. pourcentage d'amortissement Taux appliqué à la formule dégressive pour calculer sous la forme d'un pourcentage le montant d'amortissement de la valeur nette comptable de l'immobilisation. pré-règlement Voir : demande d'avance client présentation d'état Les présentations d'état permettent de définir l'aspect général des états financiers. Des éléments tels que les marges, les données d'en-tête de colonnes et de comptes ou les textes d'en-tête et de pied de page sont utilisés pour créer les états financiers. ERP LN triera les données de l'état en fonction des paramètres correspondant au code de présentation sélectionné. présentation de colonne Les présentations de colonne permettent de définir l'aspect général des colonnes dans les états financiers, avec des critères tels que le nombre, la position, le format et l'alignement des colonnes. Ces données sont utilisées pour définir les colonnes dans un état financier. ERP LN triera les données des colonnes en fonction des paramètres correspondant au code de présentation sélectionné. prévision de trésorerie Position de trésorerie prévue à une date ultérieure. Le montant de trésorerie en cours est augmenté des montants à recevoir et diminué des montants à payer dans les périodes intermédiaires. prime Montant payé régulièrement au titre de l'assurance. priorité de conversion Priorité d'une conversion. Une valeur faible indique une priorité élevée. Pour déterminer le compte général et la dimension auxquels une écriture d'intégration doit être imputée, ERP LN vérifie si vous avez défini des comptes généraux ou des dimensions spécifiques pour la valeur d'élément de conversion dans l'ordre de leur priorité. Par exemple, si des valeurs spécifiques de l'élément de conversion Groupe d'articles sont converties avec une priorité Un et que les valeurs spécifiques de l'élément de conversion Tiers sont converties avec une priorité Deux, ERP LN vérifie d'abord la valeur du groupe d'articles pour convertir l'écriture d'intégration, puis ERP LN vérifie la valeur du tiers. prix politique Voir : taux applicable purge de l'historique Une façon d'éliminer les données de l'historique pour les immobilisations de la société. quantité actuelle Quantité restante de l'immobilisation. Selon le type d'immobilisation, la quantité de l'immobilisation diminue à mesure que sa durée de vie s'écoule. raison administrative Code associé à la facture fournisseur d'un tiers vendeur étranger pour indiquer les éléments auxquels se rapporte le règlement. Code utilisé à des fins de reporting pour l'état 1099-MISC IRS. RAM Voir : message d'avis de versement rapprochement Comparaison des données financières apparentées provenant de différentes sources pour en déterminer les écarts. Le rapprochement est généralement consigné dans un état que vous pouvez utiliser pour consulter les données rapprochées, les totaux et les écarts détectés. Exemple : comparer le solde de trésorerie d'un relevé bancaire au solde de trésorerie des livres de la société. comparer les transactions logistiques aux imputations associées dans Finance. rapprochement Technique d'analyse comptable dans laquelle vous liez par une même référence, pour un compte donné, une série de mouvements comptables qui s'équilibrent mutuellement. rapprochement Pour vérifier : quel règlement fournisseur ou client appartient partiellement à quelle facture, quelle commande fournisseur ou client appartient partiellement à quelle facture. Pour accélérer le processus, vous pouvez rapprocher automatiquement les lots. Le montant restant doit être rapproché manuellement. rapprochement d'écritures de compte général Rapprochement des écritures de débit et de crédit issues de diverses transactions dans le même compte général. Une écriture de rapprochement peut être générée pour résoudre les écarts entre les tolérances spécifiées. rapprochement des factures fournisseurs Ce traitement permet de s'assurer que la facture fournisseur est correcte, en liant la facture à des commandes fournisseurs et à des réceptions achats. rapprochement de transactions de trésorerie Règlement client ou fournisseur (partiellement) lié à une facture. rapprochement règlements clients Mise en correspondance des règlements réels figurant sur un relevé bancaire avec les règlements émis. Ces règlements ont été émis lors de l'envoi à la banque des chèques reçus, des ordres de règlements automatiques clients ou d'autres ordres de virement similaires. rapprochement règlements fournisseurs Rapprochement des règlements réels figurant dans un relevé bancaire avec les règlements émis. Les règlements ont été émis lors de l'envoi à la banque de chèques, de règlements automatiques ou d'autres ordres de virement similaires. ratio Représente le rapport entre deux valeurs, basé sur une formule spécifiée qui utilise les données incluses dans un état financier. Citons en exemple le ratio du fonds de roulement et le ratio de liquidité relative qui indiquent la disponibilité des liquidités de la société. Les ratios servent à : calculer des valeurs pour les comptes d'état financier, les comptes d'état consolidé et les annexes ; définir les variables de formule utilisées pour calculer les valeurs de ratio. Voir : formule réévaluation Mise à jour de la valeur actuelle d'une immobilisation en fonction des prix du marché. Dans Finance, vous pouvez réévaluer une immobilisation en fonction d'un indice ou saisir manuellement le montant. référence Tout champ descriptif et informatif, utilisé, par exemple, pour faire référence : à la personne ou au département ayant l'autorisation de réaliser une tâche spécifique, au contact du tiers, au numéro de facture d'origine. référence bancaire Numéro unique utilisé par les banques pour référencer chaque facture. Ce numéro comprend une chaîne d'au moins 20 caractères sur laquelle il est possible d'effectuer un contrôle de validité. Dans certains pays, le numéro de référence bancaire constitue un des éléments essentiels des transactions de règlements fournisseurs et clients, particulièrement lors de l'utilisation de bordereaux de paiement. Il doit apparaître sur le document de la facture, sur le document de règlement et, le cas échéant, sur le bordereau de paiement. référence d'écriture Description de l'écriture définie par l'utilisateur. référence d'objet de gestion Identification de transaction plus détaillée que l'objet de gestion, par exemple un numéro de règlement ou de commande. Vous pouvez utiliser cette référence au cours d'un rapprochement pour convertir les écritures si l'objet de gestion seul ne fournit pas suffisamment d'informations, par exemple lors d'un rapprochement de factures à recevoir. Remarque La référence d'objet de gestion est différente d'un lien de référence. référence de rapprochement Référence utilisée pour lier des séries comptables. références de la colonne Données liées à une colonne d'état financier permettant de calculer les valeurs de la colonne. registre de TVA Document fiscal qui répertorie toutes les opérations de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) d'une société, par ordre chronologique. Les opérations peuvent être regroupées par règle d'imposition, ce qui permet généralement de grouper les opérations soumises au même pourcentage de TVA. règlement automatique (client) Lancement de règlements du tiers payeur via l'envoi de demandes de virement des montants dus depuis le compte bancaire du client vers le compte bancaire de la société. Antonyme : règlement automatique (fournisseur) règlement automatique (fournisseur) Voir : règlement automatique (client) règlement client Règlement reçu. règlement client/fournisseur non affecté Règlement client/fournisseur apparaissant dans un relevé bancaire, qui ne peut être affecté ni à une facture ni à un autre document. Ce règlement peut être enregistré sans être affecté. Un règlement client/fournisseur peut être affecté ultérieurement à des factures. règlement échelonné par avance Voir : demande d'avance client règlement émis (clients) Voir : règlement émis (fournisseurs) règlement émis (clients) Règlement client pas entièrement acquitté. Des règlements clients anticipés peuvent être créés : automatiquement (dans le cas d'un prélèvement automatique, par exemple) ; manuellement (lors de la saisie d'un chèque). Antonyme : règlement émis (fournisseurs) règlement émis (fournisseurs) Règlement qui n'est pas encore entièrement exécuté ou qui est en voie d'exécution. Ces règlements émis (fournisseurs) peuvent être créés : automatiquement, par exemple lorsqu'un chèque est créé par une procédure de règlement automatique ; manuellement, par exemple lorsqu'un chèque est écrit. Antonyme : règlement émis (clients) règlement émis (fournisseurs) Voir : règlement émis (clients) règlement en devise étrangère Règlement à un tiers étranger. règlement isolé Règlement qui n'est pas associé à une facture. Synonyme : ordre de virement permanent règlement partiel Voir : règlement unique règlements contre livraisons Méthode permettant d'effectuer des règlements ou des réceptions séparément pour la quantité approuvée de chaque expédition plutôt que pour la facture couvrant l'ensemble de l'ordre. règlement unique Règlement payé en tant que montant unique. Antonyme : règlement partiel règles de consommation Règles qui vous permettent de générer un budget en sortie et des relations de répartition réelles à partir d'une source rétrograde. relance Lettre financière qui exige le règlement d'un tiers. relation bancaire Compte bancaire de votre société. La définition de la relation bancaire contient des détails tels que votre numéro de compte bancaire, le type du compte, le numéro de compte bancaire international, la devise de la banque ; elle indique si d'autres devises sont autorisées et si le compte est un compte bloqué. relevé de compte Etat donnant des informations sur le statut d'un compte créé à l'occasion d'un accord entre tiers. Le relevé de compte comprend généralement les éléments suivants : solde dû, historique du règlement. relevé de résultats d'opérations Vue chronologique des revenus, coûts et écarts de centres de coûts. relevé de trésorerie Etat contenant l'historique des opérations de trésorerie pour une période financière donnée. L'état offre une vue générale des sources et utilisations de la trésorerie. Dans certains pays, un relevé de trésorerie doit être régulièrement adressé à l'administration fiscale. relevés bancaires électroniques (RBE) Système de traitement automatique des relevés bancaires électroniques (RBE) reçus de la banque sur une disquette ou par échange de données. Fichiers de relevés bancaire électroniques. relevés clients Document envoyé au client sur lequel sont indiquées les écritures en cours. répartition Méthode de répartition des totaux budgétés ou réels sur un certain nombre de périodes. Les quantités et les montants peuvent être répartis. répartition d'effets de commerce Le total d'un montant est parfois divisé en plusieurs effets de commerce d'un montant inférieur qui pourront être escomptés ou endossés. La dénomination de ces effets dépend de l'accord souscrit entre la société et le tiers. Pour réduire le montant d'imposition, les sociétés fractionnent généralement le montant dû en effet de commerce. Au lieu d'émettre un seul effet de commerce pour la totalité du montant, elles en émettent plusieurs qui, une fois réunis, couvrent la totalité de ce montant. répartition des comptes Chaque immobilisation peut être répartie sur un ou plusieurs comptes d'affectation. L'amortissement de l'immobilisation peut être enregistré dans chaque compte d'affectation sous forme de pourcentage ou d'unité. Les comptes de répartition sont déterminés par le schéma d'écritures ou le schéma d'intégration identifié pour chaque ligne de répartition. répartition des coûts Les montants budgétés et réels peuvent être répartis entre des dimensions. répartition des immobilisations La répartition d'une immobilisation indique les dotations aux amortissements relatives aux sociétés et aux comptes de charges spécifiques ainsi qu'aux dimensions associées. Les répartitions mémorisent également les emplacements associés, les comptes via le schéma d'intégration ou d'écritures, ainsi que les quantités ou les coûts en pourcentage pour la ligne de répartition. reporting Z1 Etat exigé par la Bundesbank, la banque centrale allemande. Un état Z1 contient les règlements à des destinataires étrangers. reporting Z4 Etat qui répertorie les règlements étrangers versés à la Bundesbank, la banque centrale allemande. résultat Compte récapitulatif utilisé à la fin d'une période comptable pour regrouper les soldes des comptes de résultat afin de pouvoir afficher le bénéfice net ou la perte nette. résultats d'opération Ecart entre les coûts prévus (planifiés, budgétés) et les coûts réels ; cet écart se compose des éléments suivants : écart d'efficacité, écart volume des coûts indirects fixes, écart de prix politique. résultats hiérarchiques Les coûts réels, les coûts autorisés et les écarts calculés pour les dimensions apparaissent pour toute combinaison compte général/dimension. Les résultats doivent être classés initialement selon l'ordre hiérarchique défini dans le système de comptabilité analytique. schéma comptable Schéma de comptes auquel les résultats de certains événements sont imputés. Le schéma comptable comprend les comptes généraux structurés selon une hiérarchie mère/fille. schéma d'écritures Ensemble de lignes créées (générées et répétées) pour répartir une écriture sur un certain nombre de comptes généraux et de dimensions. Synonyme : schéma des données d'imputation Synonyme : schéma de transaction schéma d'intégration Schéma qui définit les comptes généraux et les dimensions sur lesquels les écritures d'intégration sont imputées. schéma des données d'imputation Voir : schéma d'écritures schéma de transaction Voir : schéma d'écritures section du journal par date Partie du journal par date qui contient une ou plusieurs catégories spécifiques d'écritures. Par exemple, vous pouvez définir une section du journal par date pour les factures clients, pour les opérations bancaires ou pour les écritures d'une succursale donnée. segment Le terme s'applique aux composants d'emplacement. SEPA Le projet SEPA (Single Euro Payments Area - Espace unique de paiement en euros) pour l'infrastructure financière européenne comprend la création d'une zone pour l'euro dans laquelle tous les paiements électroniques sont considérés comme nationaux et où il n'existe pas de différence entre les règlements nationaux et intra-européens. SEPA permettra aux consommateurs de faire leurs règlements en euros sans numéraire partout dans la zone en utilisant un seul compte bancaire et un ensemble unique de moyens de paiement. séquence d'intégration Ordre dans lequel ERP LN recherche les valeurs des éléments de conversion relevant d'une priorité donnée pour trouver la conversion d'une écriture d'intégration. Pour des raisons de performances, il est conseillé d'attribuer le numéro un à la conversion la plus spécifique. séries de rapprochement Série de quatre chiffres maximum utilisée pour identifier l'écriture générée au cours du traitement de rapprochement de compte général. SIC Voir : code industrie normalisé SIREN Système d'Identification du Répertoire des ENtreprisesSystème d'identification des entreprises utilisé en France principalement pour l'enregistrement officiel au Registre du commerce et pour les communications des administrations avec ou à propos des entreprises.. société d'avis de versement Société utilisée pour traiter et imputer les avis de versement. société financière Société utilisée pour l'imputation des données financières dans FinanceVous pouvez lier une ou plusieurs unités d'entreprise de diverses sociétés logistiques à une société financière. société groupe Une société financière à laquelle plusieurs autres sociétés financières sont liées. Une société groupe permet de centraliser les opérations suivantes : Traitement de la comptabilité d'entreprise et administrative Collecte des données pour le reporting financier consolidé des sociétés financières du groupe Exécution des processus de gestion centrale de la trésorerie tels que les règlements et les prélèvements automatiques sous-catégorie Les sous-catégories permettent un classement plus précis des immobilisations dans une catégorie. Vous pouvez saisir une ou plusieurs sous-catégories pour chaque catégorie. Sous-traitant Tiers auprès duquel achetez un service pour effectuer une partie d'un projet ou exécuter un ordre de fabrication. sous-zone de rapprochement Division d'une zone de rapprochement selon le type d'origine des écritures. Par exemple, les zones de rapprochement Coûts provisoires et Provision facture sont subdivisées en sous-zones telles que Commande client, Commande fournisseur, Ordre de service, etc. La zone et la sous-zone de rapprochement forment ensemble un groupe de rapprochement qui représente un groupe de comptes généraux d'intégration. structure Structure mère/fille applicable aux comptes généraux et aux dimensions, indépendante de la structure mère/fille standard. Les montants peuvent être analysés en fonction de leur niveau dans la hiérarchie. structures père-fils Structure hiérarchique des dimensions et des comptes. Plusieurs éléments fils peuvent être liés à un élément père. Ils servent à sous-totaliser les consultations et éditions. Un niveau est attribué aux dimensions et aux comptes afin de déterminer leur position dans la hiérarchie. système accéléré de récupération des coûts Ensemble de règles définies en 1981 aux Etats-Unis concernant les déductions admises sur l'impôt sur le revenu pour les biens corporels qui génèrent des bénéfices. L'ACRS est obligatoire pour les biens corporels durables mis en service après 1980 et avant 1987. L'ACRS utilise le coût de l'immobilisation pour définir la classe d'immobilisations et la période d'amortissement. Acronyme : ACRS système accéléré de récupération des coûts modifié Edition révisée des directives de la méthode d'amortissement accéléré ACRS. Elle consiste à répartir les immobilisations amortissables sur une ou plusieurs périodes selon la méthode d'amortissement sélectionnée. Acronyme : MACRS système comptable Base de calcul des majorations. Dans le module Comptabilité analytique, les coûts complets et variables peuvent être appliqués. table des anomalies Table où sont répertoriées les anomalies survenues au cours d'un traitement des règlements. taux Taux déterminé dans Comptabilité analytique (CAT) indiquant le prix d'une unité de référence (unité opérationnelle) dans un centre de coût donné (centre de charge, tâche). taux applicable Taux de comparaison pour exprimer le prix : prévu pour vos propres investissements, que vous pourriez gagner avec d'autres investissements. Synonyme : prix politique taux d'avis de versement Taux auquel les avis de versement sont appliqués et imputés. taux fixe Taux de change sur lequel votre banque ou tiers s'est accordé (pour éviter les pertes de change). tiers payeur d'origine Tiers payeur associé au tiers facturé de la commande. traitement de répartition des coûts Méthode répétitive et précise pour déterminer la valeur d'une relation d'affectation. transaction Enregistrement généré pour consigner un événement relatif à une immobilisation, aux livres associés et aux répartitions. Vous pouvez enregistrer les écritures des immobilisations activées, ajustées, transférées et cédées. transactions d'ajustement Ecritures de correction applicables aux valeurs de l'état financier. transactions d'élimination Transactions utilisées pour supprimer les doubles entrées résultant de transactions interentreprises (holdings, soldes interentreprises), afin que ces valeurs ne soient pas imprimées dans l'état consolidé. transfert Ecriture qui permet de déplacer des valeurs stockées sur les livres associés à une immobilisation vers une autre immobilisation à la suite d'un changement de propriétaire, d'emplacement ou de responsabilité. transfert d'immobilisation Ecriture utilisée pour déplacer tout ou partie des valeurs stockées dans les livres associés d'une immobilisation à la suite d'un changement de propriétaire, d'emplacement ou de responsabilité. trésorerie Fonds gérés dans les comptes bancaires et les caisses, y compris les documents ayant une valeur monétaire, tels que les chèques et les effets de commerce, utilisés dans les procédures de règlement client/fournisseur. type d'achat Propriété d'une commande fournisseur qui permet d'identifier le type d'achat effectué ainsi que le type de compte fournisseur. Cette propriété est utilisée pour imputer l'achat au compte fournisseur approprié lors de la création de la facture. Pour imputer une facture fournisseur, ERP LN extrait le compte collectif des comptes fournisseurs du type d'achat associé à la ligne de commande fournisseur. type de cession Indique le motif de cession d'une immobilisation. type de coûts Type de classification des coûts budgétés ou réels. Les types de coûts sont représentés par des comptes généraux. type de dépense Indication du type de paiement (par exemple, honoraires, courtage ou réduction) des règlements figurant sur la déclaration DAS 2. type de dimension Un des cinq axes d'analyse disponibles pour les comptes généraux. type de documents d'intégration Représente une transaction de type Logistique destinée à rapprocher et à imputer les écritures d'intégration dans FinancePermet également d'effectuer un rapprochement financier. A chaque type de document d'intégration fourni par le système ERP LN est attaché un objet de gestion. Par exemple, pour les types de documents d'intégration relatifs aux différentes écritures de commandes clients, il s'agit de l'objet de gestion Commande client. type de données Définit un ensemble de valeurs et les opérations autorisées sur ces valeurs. Pour l'intégration des éléments XML et des ERP LN enregistrements, il existe les types de données suivants : Attribut Booléen Date Nombre décimal Noeud Chaîne Date UTC type de propriété Classification des immobilisations selon la réglementation des Etats-Unis en matière d'amortissement fiscal. type de vente Propriété d'une commande client qui permet d'identifier le type de vente effectuée ainsi que le type de compte client. Cette propriété est utilisée pour imputer la vente au compte client approprié lors de la création de la facture. Pour imputer une facture client, ERP LN extrait le compte collectif des comptes clients du type de vente associé à la ligne de commande client. unité de performance Utilisation d'une immobilisation exprimée sous forme d'unité, par exemple, le nombre d'heures machine. unité de référence Mesure de performance d'un centre de coûts et base de calcul pour déterminer les taux et majorations. unités d'oeuvre Méthode permettant de déterminer les dotations aux amortissements périodiques d'une immobilisation dont la durée de vie est enregistrée en unités plutôt qu'en périodes. Valeur Article 179. Déduction possible sur certains types de biens, déterminée par l'IRS (Internal Revenue Service). Les contribuables autres que les agents immobiliers, les sociétés de gestion ou certains loueurs indépendants peuvent ainsi réclamer une déduction pour un montant spécifié du coût d'un bien qualifié mis en service pendant l'exercice. valeur comptable Valeur d'achat d'une immobilisation à laquelle sont ajoutées les réévaluations et sont soustraits les amortissements, les corrections et les remises. La valeur comptable peut servir de base pour le calcul de l'amortissement. Antonyme : valeur d'achat valeur d'achat Voir : valeur comptable valeur d'achat Valeur d'achat d'une immobilisation. Cette valeur peut servir à calculer l'amortissement. valeur d'acquisition Prix d'une immobilisation, exprimé dans la devise d'achat. valeur nette comptable Valeur d'une immobilisation obtenue en soustrayant l'amortissement cumulé de la valeur actuelle de l'immobilisation, telle qu'elle est enregistrée dans le ou les livres associés à l'immobilisation. La valeur nette comptable pour les livres associés à chaque immobilisation change lorsque l'amortissement est calculé et mis à jour, ou lorsqu'un ajustement est effectué sur le coût ou l'amortissement cumulé. Si le the type de livre est Federal Tax (Etats-Unis), la valeur de la Section 179 est également déduite du calcul ci-dessus. valeur résiduelle Montant susceptible d'être récupéré suite à la cession d'une immobilisation lorsque celle-ci a atteint la fin de sa durée de vie utile. valeur résiduelle Immobilisation mise hors service pouvant générer des gains ou des pertes substantiels. valeur unitaire maximale Montant d'amortissement maximal autorisé par unité pour une immobilisation au cours de la première année. variables de ratio Eléments inclus dans la formule utilisée pour calculer les valeurs des colonnes de l'état. Ils correspondent aux valeurs du compte d'état. Voir : formule vente Type de cession, qui indique qu'une immobilisation a été vendue. vol Type de cession, qui indique qu'une immobilisation a été volée. zone de rapprochement Zone générale dans laquelle vous pouvez effectuer un rapprochement ; par exemple, Stock, Ordre de fabrication en-cours, Coûts provisoires et Provision factureLa zone et la sous-zone de rapprochement forment ensemble un groupe de rapprochement qui représente un groupe de comptes généraux d'intégration. |