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<ManualTopic ID="/baanerp/tf/onlinemanual/000424" xml:lang="es">
	<Header>
		<Title xmlns:HTML="http://www.w3.org/TR/REC-html40">Factoring con recurso</Title>
		<Keyword ContextSensitive="No"><Level1>Factoring</Level1>
			<Level2>Con recurso - contabilizaciones financieras</Level2>
		</Keyword>
		<Keyword ContextSensitive="No"><Level1>Contabilizaciones financieras</Level1>
			<Level2>Factoring con recurso</Level2>
		</Keyword>
	</Header>
	<AimSection><Paragraph class="Default">Para factoring con recurso, ERP LN crea la contabilidad financiera descrita aquí.</Paragraph>
	</AimSection>
	<GeneralSection><SectionTitle>Enviar facturas a factor</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Si se hace el factoring de las facturas con recurso, cuando envía las facturas al factor ERP LN realiza la entrada siguiente para crear una reserva para reembolsar al factor por si el cliente no pagara:</Paragraph>
		<List><ListItem>Debe: Facturas de factoring</ListItem>
			<ListItem>Haber: Deuda contingente para facturas de factoring</ListItem>
		</List>
		<Paragraph class="Default">El importe contabilizado es el importe neto de factoring con el factor. Este importe es:</Paragraph>
		<Paragraph class="Default">Importe de la factura - deducciones - importe de nota de abono.</Paragraph>
	</GeneralSection>
	<GeneralSection><SectionTitle>Liquidar la factura</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Cuando el factor le notifica que el cliente ha pagado, debe liquidar la factura de factoring. ERP LN realiza la entrada siguiente:</Paragraph>
		<List><ListItem>Debe: Deuda contingente para facturas de factoring</ListItem>
			<ListItem>Haber: Facturas de factoring</ListItem>
		</List>
	</GeneralSection>
	<GeneralSection><SectionTitle>Reembolsar al factor</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Si el cliente no paga, su compañía debe reembolsar al factor. Debe crear una nota de abono para el factor por el importe a reembolsar.</Paragraph>
		<Paragraph class="Default">Si la casilla de verificación <GUIRef href="/baanerp/tf/cmg/tfcmg0100s000#tfcmg000.cadn" role="manual">Crear notas de débito al reembolsar</GUIRef> de la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/cmg/tfcmg0100s000" role="session">Parámetros de CMG (tfcmg0100s000)</GUIRef> está seleccionada, ERP LN crea una nota de débito para el partner pagador original. Si esta casilla de verificación no está seleccionada, ERP LN reabre la factura original.</Paragraph>
		<List><ListIntro> 
                              ERP LN crea las entradas siguientes:</ListIntro>
			<ListItem><List><ListIntro>Para la nota de abono para el factor, por el importe a reembolsar al factor:</ListIntro>
					<ListItem>Debe: Deuda contingente para facturas de factoring</ListItem>
					<ListItem>Haber: Cuenta de control de cliente del factor</ListItem>
				</List>
			</ListItem>
			<ListItem><List><ListIntro>Para la nota de débito del partner pagador original:</ListIntro>
					<ListItem>Debe: Cuenta de control de cliente del partner facturado.</ListItem>
					<ListItem>Haber: Facturas de factoring</ListItem>
					<ListItem>Haber: Descuentos y otras deducciones</ListItem>
				</List>
			</ListItem>
		</List>
		<List><ListIntro>La nota de débito se crea en <GUIRef href="/baanerp/ci" role="package">Facturación Central</GUIRef> y utiliza el tipo de transacción definido para notas de débito. En la nota de débito se aplica lo siguiente:</ListIntro>
			<ListItem>Puede especificar la fecha de vencimiento de la nota de débito.</ListItem>
			<ListItem>Se utilizan las condiciones de pago del partner facturado. No se aplican descuentos a la nota de débito, ya que la factura ya ha alcanzado la fecha de vencimiento.</ListItem>
			<ListItem>Las diferencias de cambio liquidadas se calculan para el período entre la fecha de factoring de las facturas y la fecha de la nota de débito, y se contabilizan en la cuenta <GUIRef href="" role="manual">Deuda contingente</GUIRef> y la cuenta <GUIRef href="" role="manual">Facturas de factoring</GUIRef>.</ListItem>
		</List>
		<Paragraph class="Default">Para facturas que se reabren sin que se reembolse o se liquide ningún importe, ERP LN sólo crea un documento de corrección y lo vincula a las facturas pendientes. ERP LN crea una entrada para revertir las entradas en la cuenta de deuda contingente y la cuenta de facturas de factoring.</Paragraph>
	</GeneralSection>
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