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<ManualTopic ID="/baanerp/tf/integrations/400035" xml:lang="es">
	<Header>
		<Title xmlns:HTML="http://www.w3.org/TR/REC-html40">Cuentas de diferencias de cambio</Title>
		<Keyword ContextSensitive="No"><Level1>Conciliación</Level1>
			<Level2>diferencias de cambio</Level2>
		</Keyword>
	</Header>
	<GeneralSection><List><ListIntro>Las diferencias de cambio pueden provocar que el análisis financiero y la conciliación sean más complejos. Pueden producirse los siguientes tipos de diferencia de cambio:</ListIntro>
			<ListItemHead>Diferencias de cambio</ListItemHead>
			<ListItem>El resultado de diferencias de cambio causado por fluctuaciones en el tipo de cambio, por ejemplo si el tipo de cambio difiere entre la fecha de factura y la de pago.</ListItem>
			<ListItemHead>Diferencias de cambio positivas y negativas</ListItemHead>
			<ListItem>El resultado de diferencias de cambio causado por el uso de distintas clases de tipos de cambio, por ejemplo: la clase de tipo de cambio <GUIRef href="" role="manual">Venta</GUIRef> y la de tipo de cambio <GUIRef href="" role="manual">Interno</GUIRef>; o si mediante el fijador del tipo de cambio ha cambiado el tipo de cambio de una transacción durante el procedimiento de gestión de órdenes.</ListItem>
			<ListItemHead>Pérdidas y ganancias de conversión</ListItemHead>
			<ListItem>Diferencia causada por el uso de distintas divisas durante el procedimiento de gestión de órdenes, por ejemplo, si la divisa de la orden o la de pago son distintas de la divisa utilizada en la factura.</ListItem>
			<ListItemHead>Pérdidas y ganancias de destino</ListItemHead>
			<ListItem>Resultado de diferencias de cambio causado por resultados distintos cuando la divisa de transacción se convierte a las diversas divisas propias. Las pérdidas y ganancias de destino sólo pueden producirse en un <Link href="/baanerp/tc/glossary/glossary#000025" role="glossary">sistema de divisas independiente</Link>.</ListItem>
		</List>
		<List><ListIntro>Para que puedan producirse posibilidades de conciliación, las diferencias de cambio y las diferencias de cambio positivas y negativas se contabilizan en las siguientes cuentas:</ListIntro>
			<ListItemHead>Diferencias de cambio positivas y negativas</ListItemHead>
			<ListItem>Para diferencias entre importes relacionados (contabilizaciones de debe y haber) por causa de clases de tipo de cambio distintas y tipos de cambio de divisa distintos.</ListItem>
			<ListItemHead>Conversión de divisa</ListItemHead>
			<ListItem>Para transacciones cuyas contabilizaciones de debe y de haber se realizan en divisas distintas.</ListItem>
			<ListItemHead>Cuenta de contrapartida Diferencias de cambio</ListItemHead>
			<ListItem>Para diferencias de cambio en la cuenta de devengo de factura debido a modificaciones del tipo de cambio entre la fecha de recepción y la fecha de aprobación de la factura y calculadas al cerrar un período financiero.</ListItem>
		</List>
	</GeneralSection>
	<GeneralSection ID="exchange.gain.loss"><SectionTitle>Cuenta de diferencias de cambio positivas y negativas</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Las diferencias existentes entre importes relacionados debido a clases de tipo de cambio distintas o tipos de cambio de divisa distintos se contabilizan en la cuenta Diferencias de cambio positivas y negativas. Las diferencias de cambio positivas y negativas se calculan en el momento en que se contabilizan las transacciones de integración en la contabilidad general.</Paragraph>
		<List><ListIntro>Los importes de diferencia se contabilizan en la cuenta legal que se puede seleccionar para cada compañía o divisa:</ListIntro>
			<ListItem>Para una compañía, en el campo <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0503m000#tfgld004.dgla" role="manual">Cta. leg. dif. cam. pos. y neg.</GUIRef> de la ficha <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0503m000#tfgld0103sDF6" role="groupbox">Pérdidas/Ganancias de destino</GUIRef> de la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0503m000" role="session">Parámetros de compañía (tfgld0503m000)</GUIRef>.</ListItem>
			<ListItem>Para una divisa, en el campo <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0129m000#tfgld029.dgla" role="manual">Cuenta legal de diferencias de cambio positivas y negativas</GUIRef> de la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0129m000" role="session">Características de divisa adicionales (tfgld0129m000)</GUIRef>.</ListItem>
		</List>
		<ExampleSection><SectionTitle> 
                              Ejemplo de diferencias de cambio positivas y negativas</SectionTitle>
			<List><ListIntro>Para una orden de compra, se aplican los datos siguientes:</ListIntro>
				<ListItem>Importe de la orden de compra: 100 EUR</ListItem>
				<ListItem>Divisa local: EUR</ListItem>
				<ListItem>Tipo de cambio interno: 1 USD = 0,937012 EUR</ListItem>
				<ListItem>Tipo de cambio de la compra: 1 USD = 0,936344 EUR</ListItem>
			</List>
			<Paragraph class="Default">De ello resultan las contabilizaciones siguientes para la transacción de <GUIRef href="" role="manual">orden/recepción de compra</GUIRef>:</Paragraph>
			<TABLE border="1" borderstyle="default" space-and-orientation="indented-estimated"><TBODY><TR><TH rowspan="1" colspan="1">Tipo</TH>
						<TH rowspan="1" colspan="1">Cuenta</TH>
						<TH rowspan="1" colspan="1">Importe (debe)</TH>
						<TH rowspan="1" colspan="1">Importe (haber)</TH>
					</TR>
					<TR><TD rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">Tránsito provisional</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">93,70 EUR</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1"></TD>
					</TR>
					<TR><TD rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">Devengo de factura</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1"></TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">93,63 EUR</TD>
					</TR>
					<TR><TD rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">Diferencias de cambio positivas y negativas</TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1"></TD>
						<TD rowspan="1" colspan="1">0,07 EUR</TD>
					</TR>
				</TBODY>
			</TABLE>
		</ExampleSection>
	</GeneralSection>
	<GeneralSection ID="translation"><SectionTitle>Cuenta de conversión de divisa</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Los importes relacionados en divisas distintas se contabilizan en una cuenta de conversión de divisa. Cada transacción en divisas distintas de la cuenta Devengo de factura tiene una relación individualizada con una transacción de la cuenta Conversión de divisa.</Paragraph>
		<Paragraph class="Default">Por ejemplo, si un importe de orden de venta se expresa en USD y la divisa de la factura es CAD, el importe de la orden de venta y el importe de la factura se contabilizan en la cuenta Conversión de divisa. Cuando se aprueba la factura, el importe de la factura se convierte a la divisa de la orden con el tipo de cambio de divisa de la fecha y la hora de la factura.</Paragraph>
		<List><ListIntro>Si el importe de la orden calculado difiere del importe original de la orden, se aplican las reglas siguientes:</ListIntro>
			<ListItem>Si la diferencia se debe a cambios en el tipo de cambio de divisa entre la fecha de la orden y la fecha de la factura, la diferencia se contabiliza de acuerdo con la correlación definida para el tipo de documento de integración <GUIRef href="" role="manual">Diferencias de cambio</GUIRef>.</ListItem>
			<ListItem>Si no se han producido cambios en el tipo de cambio de divisa, los importes de diferencia se contabilizan de acuerdo con la correlación definida para el tipo de documento de integración <GUIRef href="" role="manual">Orden de compra/Variación de precios</GUIRef>, y se utiliza la cuenta Conversión de divisa como cuenta provisional.</ListItem>
		</List>
		<Paragraph class="Default">Puede seleccionar las cuentas y dimensiones de Conversión de divisa para la compañía contable en la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0503m000" role="session">Parámetros de compañía (tfgld0503m000)</GUIRef>. Para las cuentas de Conversión de divisa, <Emphasis>no</Emphasis> establezca el campo <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0508m000#tfgld008.icur" role="manual">Análisis de divisas</GUIRef> en <GUIRef href="/baanerp/tc/domains/icur#difference" role="option">Necesario, calcular diferencias divisa</GUIRef> en la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0508m000" role="session">Plan de cuentas (tfgld0508m000)</GUIRef>.</Paragraph>
		<ExampleSection><SectionTitle> 
                              Ejemplo de conversión de divisa</SectionTitle>
			<Paragraph class="Default">La divisa de la orden de una orden de compra es USD y la divisa de la factura es CAD. Para las transacciones de integración, se realizan las siguientes contabilizaciones:</Paragraph>
			<TABLE border="1" borderstyle="default" space-and-orientation="indented-estimated"><TBODY><TR><TH width="147" rowspan="1" colspan="1">Evento</TH>
						<TH width="56" rowspan="1" colspan="1">Tipo</TH>
						<TH width="21%" rowspan="1" colspan="1">Cuenta</TH>
						<TH width="278" rowspan="1" colspan="1">Divisa</TH>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Cobro</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Stock</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">Divisa local convertida de USD, con tipo de cambio de la orden.</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Cobro</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Devengo de factura</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">USD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Registro de facturas</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Facturas registradas</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">USD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Registro de facturas</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Cuenta de control ACP</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">CAD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Aprobación de facturas</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Devengo de factura</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">USD, convertida desde CAD, con tipo de cambio de la factura.</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Aprobación de facturas</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Conversión de divisa</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">USD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Pago</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Conversión de divisa</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">CAD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Pago</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Facturas registradas</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">CAD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Pago</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Debe</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Cuenta de control ACP</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">CAD</TD>
					</TR>
					<TR><TD width="147" rowspan="1" colspan="1">Pago</TD>
						<TD width="56" rowspan="1" colspan="1">Haber</TD>
						<TD width="21%" rowspan="1" colspan="1">Cuenta bancaria</TD>
						<TD width="278" rowspan="1" colspan="1">CAD</TD>
					</TR>
				</TBODY>
			</TABLE>
		</ExampleSection>
	</GeneralSection>
	<GeneralSection ID="curr.diff"><SectionTitle>Cuenta de contrapartida Diferencias de cambio</SectionTitle>
		<Paragraph class="Default">Las <Link href="/baanerp/tf/glossary/glossary#CurrenDiffer.tf" role="glossary">diferencias de cambio</Link> se calculan y contabilizan en una cuenta de contrapartida Diferencias de cambio.</Paragraph>
		<Paragraph class="Default">Para cada transacción de Gestión de operaciones (para cada área de conciliación), ERP LN proporciona un tipo de documento de integración distinto para la correlación de las diferencias de cambio. El tipo de transacción utilizado para contabilizar las diferencias de cambio debe ser de la categoría <GUIRef href="/baanerp/tf/domains/gld.catg#journals" role="option">Asientos de diario</GUIRef>.</Paragraph>
		<Paragraph class="Default">Todas las contabilizaciones de la cuenta Devengo de factura se realizan en las divisas de la transacción. Por tanto, si ejecuta la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld5201m000" role="session">Calcular diferencias de cambio (tfgld5201m000)</GUIRef> al cerrar un período financiero, estas transacciones se incluyen en el proceso. Las diferencias entre el importe de cobro y el importe de la factura debido a modificaciones del tipo de cambio entre la fecha de cobro y la fecha de aprobación de la factura se contabilizan en una cuenta de contrapartida independiente para las diferencias de cambio en el devengo de factura.</Paragraph>
		<List><ListIntro>Las siguientes reglas se aplican a las cuentas de contrapartida de Diferencias de cambio:</ListIntro>
			<ListItem>Se vincula una cuenta de contrapartida única a cada cuenta contable en la que la divisa de la transacción puede ser distinta de las divisas propias. Cuando se crea una cuenta contable, por ejemplo, una cuenta OEC o una cuenta de caja, debe definir la cuenta de contrapartida Diferencias de cambio para la cuenta contable. La cuenta de contrapartida Diferencias de cambio debe tener la misma cuenta padre que la cuenta a la que esté vinculada.</ListItem>
			<ListItem>La cuenta de contrapartida Diferencias de cambio debe ser una cuenta <GUIRef href="/baanerp/tf/domains/gld.duac#statutory" role="option">Legal</GUIRef> del tipo <GUIRef href="/baanerp/tf/domains/gld.atyp#balance" role="option">Hoja de balance</GUIRef> y en el campo <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0508m000#tfgld008.icur" role="manual">Análisis de divisas</GUIRef>, debe seleccionar <GUIRef href="/baanerp/tc/domains/icur#not.required" role="option">No necesario</GUIRef> en la sesión <GUIRef href="/baanerp/tf/gld/tfgld0508m000" role="session">Plan de cuentas (tfgld0508m000)</GUIRef>. Dado que se trata de una cuenta de control, no puede crear transacciones manuales en dicha cuenta.</ListItem>
		</List>
		<List><ListIntro>A continuación se indican algunos ejemplos de cuentas que necesitan una cuenta de contrapartida Diferencias de cambio:</ListIntro>
			<ListItem>De las integraciones: cuentas OEC, cuentas GRNI y cuentas GDNI.</ListItem>
			<ListItem>De forma interna en <GUIRef href="/baanerp/tf" role="package">Finanzas</GUIRef>: cuentas bancarias, cuentas de caja, etc.</ListItem>
		</List>
	</GeneralSection>
	<RelatedTopics><SectionTitle> 
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                        </SectionTitle>
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</ManualTopic>
