| # 财务业务伙伴组分类科目 除贷方和借方的控制科目外，还为应收帐款和应付帐款中的多个事务处理预定义了特定分类科目。 在每个财务业务伙伴组中，您必须为每种类型的事务处理定义控制科目及总帐科目和分帐。 如需详细资料，请参阅财务业务伙伴组。 注意 大多数种类的事务处理既存在应付帐款又存在应收帐款。 但是也有少数事务处理只适用于应付帐款或应收帐款。 如果事务处理只适用于应付帐款或应收帐款，则会有相应说明。 您可为财务业务伙伴组设置何种科目取决于您使用的功能。 例如，存在让售、商业票据和固定资产的控制科目集。 有关应收帐款和应付帐款的常用控制科目的说明，请参阅下文。 预付款 - 有形资产和预收款 预付款或预收款会过帐到此科目。 当登记预收款时会贷记此科目，当预收款已指定给发票时则会借记此科目。 例如，可在银行事务处理 (tfcmg2500m000) 等进程中输入这些事务处理。 已实现汇率变化收益 已实现汇率变化收益会过帐到此科目。 当处理以外币表示的付款或收款发票时会使用此科目。 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化收益。 在下列情况下会过帐已实现汇率变化收益： 已最终支付发票。 已注销付款差额。 预付款或未分配付款已指定给发票。 已实现汇率变化损失 已实现汇率变化损失会过帐到此科目。 当处理以外币表示的付款或收款发票时会使用此科目。 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化损失。 未实现汇率变化收益 汇率变化收益会过帐到此科目。 在以下情况下会使用此科目： 处理发票币种为外币的发票的预期付/收款时。 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化收益时。 使用注销汇率变化差异 (tfacr2250m000) 进程或注销汇率变化差异 (tfacp2240m000) 进程注销汇率变化差异时。 在下列情况下会过帐已实现汇率变化收益： 已最终支付发票。 已注销付款差额。 预付款或未分配付款已指定给发票。 注意 只有在应付帐款或应收帐款参数中指定相关内容后才会过帐未实现的汇率变化收益。 未实现汇率变化损失 汇率变化损失会过帐到此科目。 在以下情况下会使用此科目： 处理发票币种为外币的发票的预期付/收款时。 收款时的汇率不同于开票时的汇率，因而产生了汇率变化损失时。 使用注销汇率变化差异 (tfacr2250m000) 进程或注销付款差额 (tfacr2240m000) 进程注销汇率变化差异时。 在下列情况下会过帐已实现汇率变化损失： 已最终支付发票。 已注销付款差额。 预付款或未分配付款已指定给发票。 付款差额 付款差额会过帐到此科目。 使用注销付款差额 (tfacr2240m000) 或付款差额 (tfacp2230m000) 进程可自动注销一些较小的差额。 折扣 当您处理涉及折扣的收款或付款时折扣会过帐到此科目。 滞纳金 当在银行事务处理 (tfcmg2500m000) 中扣除了滞纳金时滞纳金金额会过帐到此科目。 发票收款 当您输入与采购管理中的订单相关的采购发票时，采购发票会过帐到此科目。 当在 LN 中输入与订单相关的采购发票并且发票的状态设置为已登记时，会借记此科目。 核准采购发票时会贷记该科目。 如需详细资料，请参阅处理采购发票。 只有应付帐款才存在此科目。 预期付款和预期收款 预期付款和预期收款会过帐到此科目。如果在按银行/付款方式列出的过帐数据 (tfcmg0146s000) 进程的科目类型字段中已选中预期付款或预期收款，则 LN 会将预期事务处理登记到此科目。 当收款状态从预期的切换到最终时，这些金额会转移到控制科目。 预期付款扣除额和预期收款扣除额 是否使用此科目取决于按银行/付款方式列出的过帐数据 (tfcmg0146s000) 进程中扣除额字段的设置。 只要尚未对付款或收款进行调节（或者，其状态为“预期”)，便可以将所有扣除额（折扣、滞纳金和付款差额）存储在此总帐科目中。 只要付款或收款的状态为“预期”，则各种可能存在的扣除额将不会过帐到折扣、滞纳金或付款差额的最终科目，但会一起过帐到此期中科目。 当对付款或收款进行调节后，这些扣除额会从此期中科目过帐到最终科目。 预付款净额 - 有形资产和预收款净额 在德国等一些国家，大额预付/收款必须缴税。 不含税的已付款会过帐到此科目。 注意 要对预付/收款征税，请在现金管理参数 (tfcmg0100s000) 进程中选中计算预付/收款税金复选框。 预付款总额 - 有形资产和预收款总额 如果在现金管理参数 (tfcmg0100s000) 进程中已选中计算预付/收款税金复选框，则根据预付/收款计算税额。 含税的已付款会过帐到此科目。 价差 价差会过帐到此科目。 在自动匹配和核准采购订单期间可能会发生价差。 这些价差必须在应付帐款参数 (tfacp0100m000) 进程中定义的容限之内。 只有应付帐款才存在此科目。 未分配付款和未分配收款 未分配付/收款会过帐到此科目。 当登记未分配付款或未分配收款时会贷记此科目，当未分配付款或未分配收款已指定给发票时则会借记此科目。 佣金 佣金会过帐到此科目。 只有应付帐款才存在此科目。 折让 折让会过帐到此科目。 只有应收帐款才存在此科目。 可疑发票 可疑发票会过帐到此科目。 只有应收帐款才存在此科目。 注意 如果您认为某发票不会被支付，则可以使用发票更正将其作为可疑发票过帐。 此发票在普通控制科目中被记为贷方，然后过帐到可疑发票科目。 相关主题 汇率变化差异 信用控制 逾期发票的利息计算 银行事务处理的默认金额 |