| # 汇率变化差异科目 汇率变化差异会使财务分析和调节变得更加复杂。 可能会出现以下类型的汇率变化差异： 汇率变化差异 指由汇率波动引起的货币结果，例如，发票日期和付款日期的汇率不同时。 汇兑损益 指由于使用不同的汇率类型（如销售汇率类型和内部汇率类型）或者由于您在订单处理过程中使用汇率确定方式更改了事务处理的汇率而引起的货币结果。 换算损益 指由于在订单处理过程中使用了不同货币而引起的货币结果，例如，订单货币或付款货币与发票币种不同时。 目标损益 指由交易货币转换为不同本币时的不同结果引起的货币结果。 目标损益仅在独立转换货币系统中发生。 为了维持良好的调节能力，汇率变化差异和汇兑损益会过帐到以下科目： 汇兑损益 用于由不同汇率类型或不同汇率引起的相关金额（借方过帐和贷方过帐）之间的差额。 货币换算 用于采用不同货币进行借方过帐和贷方过帐的事务处理。 汇率变化差异抵销科目 用于由发票接收日期和核准日期之间的汇率变化引起的应计发票科目上的汇率变化差异，该科目在结算财务期时计算。 汇兑损益科目 由不同汇率类型或汇率引起的相关金额之间的差额将过帐到“汇兑损益”科目。 汇兑损益会在将集成事务处理过帐至总帐时进行计算。 差额会过帐至法定科目（可以为每个公司或货币选择法定科目）： 对于公司，是在公司参数 (tfgld0503m000) 进程的目标损益标签的法定汇率损益科目字段上。 对于货币，是在其它货币特性 (tfgld0129m000) 进程的法定汇率损益科目字段中。 汇兑损益示例 对于某一采购订单，使用以下数据： 采购订单金额： 100 美元 当地货币： EUR 内部汇率： 1 美元 = 0.937012 欧元 采购汇率： 1 美元 = 0.936344 欧元 这将对采购订单/收货事务处理执行以下过帐：
类型 | 科目 | 金额（借方） | 金额（贷方）
--- | --- | --- | ---
借方 | 期中中转 | 93.70 欧元 | -
贷方 | 应计发票 | - | 93.63 欧元
贷方 | 汇兑损益 | - | 0.07 欧元
货币换算科目 以不同货币表示的相关金额将被过帐到货币换算科目。 应计发票科目上采用不同货币的每个事务处理与货币换算科目上的事务处理存在一一对应关系。 例如，如果销售订单金额用美元表示，而发票币种为加拿大元，则销售订单金额和发票金额将过帐到货币换算科目。 当您核准该发票时，将使用发票日期和时间的汇率将发票金额换算为订单货币金额。 如果计算出的订单金额与原始订单金额不同，则应用以下规则： 如果差额由订单日期和发票日期之间的汇率变化引起，则根据为汇率变化差异集成文档类型定义的映射过帐该差额。 如果未发生任何汇率变化，则根据为采购订单/价格差异集成文档类型定义的映射过帐这些差额，同时将货币换算科目用作期中科目。 可以在公司参数 (tfgld0503m000) 进程中为财务公司选择货币换算科目和分帐。 对于货币换算科目，请勿将科目表 (tfgld0508m000) 进程中的货币分析字段设置为要求计算汇率变化差异。 货币换算示例 采购订单的订单币种为美元，而发票币种为加拿大元。 对于集成事务处理，将执行以下过帐：
事件 | 类型 | 科目 | 货币
--- | --- | --- | ---
收据 | 借方 | 库存 | 当地货币，使用订单汇率从美元换算得出。
收据 | 贷方 | 应计发票 | USD
发票登记 | 借方 | 已登记发票 | 加拿大元
发票登记 | 贷方 | ACP 控制科目 | 加拿大元
发票核准 | 借方 | 应计发票 | 美元，使用发票汇率从加拿大元换算得出。
发票核准 | 贷方 | 已登记发票 | USD
付款 | 借方 | 货币换算 | 加拿大元
付款 | 贷方 | 货币换算 | 加拿大元
付款 | 借方 | ACP 控制科目 | 加拿大元
付款 | 贷方 | 银行帐户 | 加拿大元
汇率变化差异抵销科目 计算汇率变化差异并将其过帐到汇率变化差异抵销科目。 对于每个调节区的每个后勤子系统事务处理，LN 均提供了一个单独的集成文档类型，用于映射汇率变化差异。 用于过帐汇率变化差异的事务处理类型必须属于日记帐凭证类别。 应计发票科目上的所有过帐均使用事务处理货币。 因此，如果您在结算财务期时运行计算汇率变化差异 (tfgld5201m000) 进程，则该流程中将包括这些事务处理。 由发票接收日期和核准日期之间的汇率变化引起的收款金额和发票金额之间的差额，将过帐到应计发票上一个单独的汇率变化差异抵销科目。 下列规则适用于汇率变化差异抵销科目： 事务处理货币可与本币不同的每个总帐科目，均链接了一个唯一的抵销科目。 当您创建这样的分类科目（例如在制品科目或现金科目）时，必须定义分类科目的汇率变化差异抵销科目。 汇率变化差异抵销科目与它所链接的科目必须拥有相同的父科目。 汇率变化差异抵销科目必须为资产负债表类型的法定科目。 由于该科目为控制科目，因此无法在该科目上创建人工事务处理。 在科目表 (tfgld0508m000) 进程的分帐标签上，汇率变化差异抵销科目的设置必须匹配与其链接的新创建分类科目的相应设置。 如果不匹配，LN 将提示您使设置匹配。 假设集成科目复选框不可用，也可以使用相同的（新）科目作为抵销科目。 在这种情况下，可根据需要选择分帐选项。 下面是一些要求汇率变化差异抵销科目的科目示例： 集成事务处理的科目： WIP 科目和 GDNI 科目。 财务管理内部的科目： 银行帐户、现金科目等。 相关主题 调节 - 概览 汇率变化差异 集成文档类型 - 汇率变化差异 调节处理 |