| # Интрастат отчетность ЕС В LN можно сформировать декларацию ЕС о внутренних товаропотоках и предоставить ее ведомствам, курирующим внутренние товаропотоки при помощи внешней программы Интрастат-провайдера или непосредственно в формате Интрастат/XML-файла. Прежде чем сформировать файл вывода можно вручную добавить или исправить статистические данные по импорту/экспорту. Более подробную информацию смотри в разделе Программы-провайдеры Интрастат. Сбор данных для декларации о внутренних товаропотоках Для Декларация о внутренних товаропотоках налоговые органы предоставляют список: Товаров, по которым должен предоставляться отчет. Кодов товара для данных товаров. Для некоторых кодов товаров - дополнительную единицу, которую необходимо применять для вносимых в декларацию объемов. Существуют общие требования для всех стран ЕС, а также требования, особые для отдельной страны. Большинство данных можно извлечь из LN, а некоторые дополнительные данные необходимо сконфигурировать при помощи определения наборов дополнительной Интрастат-информации. Данные, которые существуют в LN, собираются из различных пакетов LN через пакет Складирование. LN собирает данные из различных заказов, результатом которых явилась отгрузка или поступление изделий, с которыми Вы связали код товара, в страны - члены ЕС, причем эти страны не являются страной, в которой находится адрес Вашей компании. Если после регистрации поступлений или поставок изменяются цены, внесенные Интрастат данные корректируются непосредственно в Снабжение, Продажи, Обслуживание и ремонт или Финансы Если после поступления или выпуска товаров изменяется цена в строке заказа или обнаруживаются разницы в фактурировании в модуле Счета кредиторов, внесенные в регистрационный журнал Интрастат-данные обновляются. Если изменение цены применяется к нескольким строкам Интрастат-данных, разница в сумме разделяется между строками. Например, если строка заказа на продажу в результате влечет за собой поставки, генерируется несколько Интрастат-строк. Различие в суммах, причиной которой является сверка счета-фактуры со строкой заказа на закупку, также можно применить к нескольким Интрастат-строкам. В данном случае разница в сумме разделяется по нескольким Интрастат-строкам пропорционально суммам в строках. Следует заметить, что уже обработанные Интрастат-строки и строки с внутренней ценой не обновляются. Если цены изменяются или происходит разница в фактурировании, внесенные в регистрационный журнал данные обновляются сеансами: Изменение цены и скидки после поступления (tdpur4122m000) Изменение цен и скидок после поставки (tdsls4122m000) Счет-фактура закупок (tfacp2600m000) при сверке счета-фактуры Сверка/Утверждение счетов-фактур закупок (tfacp2107m000) Фактические материальные затраты по заказам на обслуживание (tssoc2121m000) Строки компонентов (tsmsc1110m000) Стоимость товаров регистрируется в валютах операции. При экспорте Интрастат-данных LN преобразует суммы в местную валюту при помощи обменных курсов на дату счета-фактуры или заказа. LN применяет обменный курс операции или внешний обменный курс, как это описывается в разделе Использование внешнего типа курса обмена валюты. Если страна не находится в состоянии перехода на валюту, местной валютой является евро. Если LN не может найти обменные курсы, LN экспортирует суммы в валюте операции и помещает валюту операции в поле Валюта. В большинстве стран не должны декларироваться операции, объем и/или ценность которых равняются нулю. В сеансе Параметры Интрастат (tccom7100s000) можно выбрать требуемые методы регистрации для операций, касающихся затратных единиц и единиц обслуживания. Например, можно указать - должны ли операции записываться всегда или только, если существует код товара. В некоторых странах декларация о внутренних товаропотоках должна включать область или регион, из которого экспортируются товары. Чтобы предоставить эту информацию, LN включает в Интрастат-данные поле Штат/область адреса грузоотправителя. Наборы дополнительной Интрастат-информации Интрастат-данные, которые нельзя извлечь из LN, можно предоставить путем определения наборов дополнительной Интрастат-информации. Например, необходимо определить свойство Характер операции A в качестве поля дополнительной Интрастат-информации. Это поле обычно имеет значение 1, что означает “Все операции, влекущие фактические изменения”. Можно определить до 15 полей наборов дополнительной информации. Можно задать по умолчанию набор дополнительной Интрастат-информации для каждого контрагента - грузополучателя и контрагента-грузоотправителя. При создании строки заказа на продажу, строки заказа на закупку или проекта, можно использовать значение по умолчанию или выбрать отдельный набор дополнительной Интрастат-информации для строки заказа. Чтобы установить наборы дополнительной Интрастат-информации, необходимо использовать сеанс Определение доп.информации для Интрастат отчетности (tccom7104m000), чтобы задать количество полей и длину поля, а затем нужно применить сеанс Дополнительная информация Интрастат (tccom7505m000), чтобы задать значения этих полей. Поскольку требуемое количество полей и длина каждого поля в каждой стране могут различаться, можно задать наборы дополнительной Интрастат-информации для каждой страны. Для каждого поля можно указать значение по умолчанию. Корректировка данных операции и расчетов Интрастат Просмотрите данные, записанные в сеансе Операции Интрастат (tccom7171m000). Можно ввести недостающие данные и внести необходимые исправления, например, по количеству, товаропотоку и характеру операции. Так как по умолчанию можно установить только одни условия поставки или код инкотерма для контрагента или для типа заказа, возможна ситуация, когда потребуется скорректировать код инкотерма некоторых операций. Данные Интрастат должны отражать фактические данные операций, так как они записаны в пакетах Складирование и Финансы. Следовательно, невозможно изменить данные, связанные с объемом или значением счета-фактуры. Чтобы откорректировать эти данные, необходимо продублировать запись, которую нужно исправить, и создать новую операцию Ручные корректировки. Кроме того, введенные вручную операции, которые не образованы в LN, принудительно отображаются в декларации о внутренних товаропотоках при помощи источника заказа Ручные операции. Примечание В декларации о внутренних товаропотоках не допускаются отрицательные значения. Например, чтобы скорректировать Интрастат-операцию (-) Отпуск с количеством 500, так как фактическое количество составляет 450, необходимо вручную создать операцию (+) Поступление на 50. Корректировки значений в счетах-фактурах В некоторых странах значение счета-фактуры должно быть скорректировано, например, чтобы исключить затраты на перевозку. Может также быть, что Бесплатные товары имеют значение счета-фактуры 0, но статистическое значение - 1000 евро. Так как значение в 1000 евро не может основываться на данных LN, необходимо ввести это значение в IDEP- пакет входных данных внутри ЕС. Некоторые версии такого пакета входных данных (IDEP) предоставляют "Статистические правила" для автоматического перерасчета значений счетов-фактур. Расчет объемов в дополнительных единицах В сеансе Коды товаров (tcmcs0128m000) для некоторых типов изделий необходимо определить дополнительную единицу. Например, дополнительной единицей для магнитной ленты являются метры. Если импортируется или экспортируется магнитная лента, необходимо включить в отчет вес и количество метров. Дополнительной единицей для плитки является м2. Если импортируется или экспортируется плитка, необходимо включать в отчет вес и количество квадратных метров. Поле Кол-во в отчет.ед-це в сеансе Коды товаров (tcmcs0128m000) указывает кратность дополнительной единицы, в которой отгружаемые объемы продукции должны включаться в отчет. Например, если дополнительной единицей является литр, а количество на единицу равно 10, всякий раз при отгрузке 10 литров изделия, количество для декларации о внутренних товаропотоках увеличивается на единицу. Более подробную информацию смотри в разделе Дополнительная единица Данные Интрастат и данные по перечням продаж В некоторых данных аудиторы используют перечень продаж для проверки данных декларации о внутренних товаропотоках. Однако, в некоторых аспектах данные Интрастат-декларации должны быть более подробными, чем данные перечня продаж. Например, перечень продаж рапортует об итоговой ценности товаров по контрагенту - грузополучателю, а декларация о внутренних товаропотоках включает ценность товаров, объемы, коды товаров и детали операций. Преобразование данных Значения некоторых полей LN должны быть переведены в соответствующие значения, требуемые для декларации о внутренних товаропотоках. Например, в некоторых странах различные трехсимвольные коды инкотермов сжимаются по типу и представляются кодом, состоящим из одного единственного символа. Для таких типов операций в сеансе Схема интеграции Интрастат (tccom7120m000), можно задать Интрастат-схему преобразования, чтобы перевести особые значения полей LN в значения, требуемые для декларации о внутренних товаропотоках . Подготовка данных для экспорта В сеансе Обработка операций Интрастат (tccom7271m000) можно выбрать диапазон данных, которые должны быть экспортированы, по некоторому количеству критериев. Применяются следующие правила: Если выбирается диапазон отделов (подразделений), все подразделения должны относиться к единицам предприятия, связанным с одной и той же финансовой компанией. Это позволяет избежать смешения данных Интрастат различных финансовых компаний. В большинстве стран требуются отдельные Интрастат-декларации для потока импорта и потока экспорта. Чтобы экспортировать данные по одному потоку, в поле Поток выберите либо (+) Поступление, либо (-) Отпуск. LN регистрирует Интрастат-суммы в валютах операций. При экспорте данных из LN во внешнее Интрастат-приложение, суммы преобразуются в местную валюту при помощи валютных ставок, имеющих действие на дату и время операции. Если валютная ставка не найдена, в файл экспорта включается валюта операции и сумма в валюте операции. В информационных целях значение счета-фактуры выводится в местной валюте. При экспорте Интрастат-данных суммы преобразуются в местную валюту компании. Если необходимо составить декларацию о внутренних товаропотоках в евро, а местная валюта компании не является евро, можно конвертировать суммы в евро в приложении IDEP (пакет входных данных внутри EC). Файл экспорта Чтобы перенести Интрастат-данные в программу Интрастат-провайдера, можно экспортировать данные из LN в файл, который можно импортировать в Интрастат-приложение или в Excel, чтобы создать лист Excel, если это требуется. Чтобы улучшить производительность, Интрастат-файлы экспорта сначала сохраняются на сервере, а оттуда их можно передать клиенту. Можно создать следующие типы файлов: Файл ASCII со значениями, разделенными запятой (CSV). Позиционный файл ASCII, как это требуется для IRIS. Интрастат/XML файл. Более подробную информацию смотри в Данные Интрастат. Позиционный файл не должен быть сжатым. Разделителем в позиционном файле может быть запятая или пробел. Если создается CSV-файл для IDEP, нужно использовать расширение .csv, чтобы указать тип файла. Если нужно обработать файл при помощи Microsoft Excel, можно импортировать файл как файл Excel (.xl). Для разделения столбцов следует использовать символ - разграничитель. Можно сформировать заголовок файла, который в Excel преобразовывается в строку заголовка с наименованиями столбцов. Декларации ЕС о внутренних товаропотоках в многофинансовой структуре компании Требования к декларации ЕС о внутренних товаропотоках и внешние приложения, которые могут использоваться для создания декларации ЕС о внутренних товаропотоках, различаются для различных европейских стран. Следовательно, необходимо установить данные для Интрастат-декларации ЕС по каждой стране. Все единицы предприятия подразделений, которые представляют свои Интрастат-декларации на рассмотрение в один результирующий налоговый свод, должны принадлежать одной и той же финансовой компании, так как финансовая компания имеет налоговый номер и страну. В многофинансовой структуре компании можно ввести финансовую компанию, к которой применяются данные. Если номер компании не указан, данные применяются ко всем финансовым компаниям, для которых не определены особые данные компании. Связанные темы Настройка Декларации о внутренних товаропотоках ЕС Экспорт данных о внутренних товаропотоках Данные Интрастат Использование внешнего типа курса обмена валюты |