| # Сверка счета ГК (Прошлая версия) Сверка счета ГК состоит в сверке кредитовых и дебетовых записей по единичному счету главной книги. Сверка счета ГК обычно выполняется по следующим типам счетов главной книги: Промежуточные счета Клиринговые счета Промежуточные счета При закрытии периода сальдо этих счетов главной книги должно быть нулевым или минимально возможным. Обычно сальдируются и могут быть сверенными связанные проводки. Если суммы связанных операций отличаются на небольшую величину, LN может создавать операцию сверки для сальдирования счета. При анализе этих счетов можно распечатать отчет об операциях, которые сальдируются, и можно исследовать несверенные проводки. Основные правила для сверки счетов ГК Основные правила для сверки счетов ГК таковы: Можно выполнять сверку счетов ГК по счетам, которые: Типа Балансовый или Прибыли и убытки. Определяются как счета, которые можно сверять. Необходимо выбрать флаг Сверка в сеансе План счетов (tfgld0508m000). Не используются для операций интеграции. Сверку записей в счетах ГК можно выполнять только по одному и тому же счету. Валюты сверяемых операций могут быть различными. Можно выполнять сверку счетов ГК по закрытым операциям. Можно не сверять операции, даже если операции сверки уже были закрыты. В процессе сверки счетов ГК могут возникнуть следующие ситуации: Отсутствует разница между суммами кредита и суммами дебета выбранных операций или эта разница находится в пределах валютных допусков. Операции сверяются. Суммы кредита и суммы дебета отличаются на допустимый процент и/или допустимую сумму или на больший процент или сумму. Операции не могут быть сверены. Разница между суммами кредита и суммами дебета находится в пределах допустимого процента сверки и меньше допустимой суммы сверки. Операции могут быть сверены с операцией сверки для величины расхождения. Сверка со сверяемой операцией Если операция сверки генерируется на сумму расхождения, то суммы в валюте учета рассчитываются из величины расхождения в валюте операции с использованием внутреннего типа курса обмена. Могут возникнуть следующие ситуации: Оставшаяся сумма в каждой из валют учета равна нулю или находится в допустимых пределах. Оставшаяся сумма по меньшей мере в одной валюте учета равна нулю. Это может быть обусловлено различиями курсов обмена между датами сверяемых операций. Существуют две возможности: Курсовые разницы валют учета остаются на счете ГК. Чтобы сальдировать счет в валютах учета, создается вторая операция для сумм курсовых разниц валют учета. Операция непосредственно основана на сумме разницы, курсы валюты не учитываются. Одна сторона операций сверки сальдирует операции по счету ГК. Другая сторона операций сверки проводится по Счету сверки. Пример 1: Сальдо в валютах учета После создания операции сверки не остается никаких курсовых разниц в разных валютах учета.
| Сумма операции | Валюта операции | Д/К | Национальная валюта EUR | Валюта отчетности 1 USD | Валюта отчетности 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Операция 1 | 100 | GBP | D | 90 | 101 | 50
Операция 2 | 50 | GBP | C | 45.4 | 49.80 | 24.4
Операция 3 | 51 | GBP | C | 45.5 | 51.10 | 25.1
Операция сверки | 1 | GBP | D | 0.9 | 0.10 | 0.5
Результат | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
Другая сторона операции сверки проводится по счету сверки. В этом случае запись на Счете сверки состоит из: GBP 1; EUR 0.9; USD 0.1; CAD 0.5. Пример 2: Неполная сверка Сумма курсовой разницы остается в некоторых валютах учета. Это может иметь место как в случае, когда операция сверки нужна, так и в случае, когда эта операция не нужна, как показано в данном примере.
| Сумма операции | Валюта операции | Д/К | Национальная валюта EUR | Валюта отчетности 1 USD | Валюта отчетности 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Операция 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.02 | 50.5
Операция 2 | 100 | GBP | C | 90.9 | 101.1 | 50.5
Результат | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Пример 3: Сверка, основанная на разнице После создания операции сверки сумма курсовой разницы остается в валютах учета. Вторая операция сверки создается на основе сумм разниц. Это операция сравнима с операцией курсовой разницы. Суммы операций в валютах учета не связаны друг с другом через курс обмена.
| Сумма операции | Валюта операции | Д/К | Национальная валюта EUR | Валюта отчетности 1 USD | Валюта отчетности 2 CAD
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Операция 1 | 100 | GBP | D | 90.1 | 101.2 | 50.1
Операция 2 | 100 | GBP | C | 90.9 | 101.1 | 50.5
Результат | 0 |  |  | 0.8 | 0.08 | 0
Операция, основанная на разнице в национальной валюте |  |  |  | 0.8 |  |
Операция, основанная на разнице в отчетной валюте |  |  |  |  | 0.08 |
Результат | 0 |  |  | 0 | 0 | 0
Другая сторона операции сверки проводится по счету сверки. В этом случае запись на Счете сверки состоит из: Первая запись: GBP 1; EUR 0.9; USD 0.1; CAD 0.5. Вторая запись: GBP 0; EUR 0.8; USD 0; CAD 0. Третья запись: GBP 0; EUR 0; USD 0.08; CAD 0. Часто используемые счета ГК для сверки Счета ГК для прочих дебиторов и кредиторов Записи по счетам дебиторов и кредиторов, которые не связаны напрямую с операционным бизнес-циклом. Например, чтобы записать расходы распределения, которые подлежат возмещению и для которых проводка является недостоверной в момент записи. Эта запись также используется для записи закупок по поручению третьих сторон, которые не должны проводиться по счету прибылей и убытков. Промежуточные счета Счёт, в котором регистрируются операции, проводку которых нельзя осуществить точно на счёт. Однако, такие счета не должны попасть в балансовый отчёт. Например, когда выполняется банковская выверка для приведения сальдо счета компании в соответствие с сальдо счета банка, неидентифицированные перемещения (например, платежи клиента), перечисленные в выписках с банковского счета, проводятся по счету непроведенных операций. Счета внутренних перемещений Эти клиринговые счета используются для практических и управляемых операций учета, таких как перевод денежных средств на банковский счет. Кроме того, подобные счета используются для операций, которые требуют нескольких журналов учета. Внутренние счета должны воспроизводиться в балансовой ведомости. Внутрикорпоративные счета продаж Эти внутрикорпоративные счета дебетуются для предоставляемых товаров и услуг и кредитуются для полученных товаров и услуг. Счета различных филиалов компании должны сальдироваться и не должны воспроизводиться в балансовой ведомости. Счет авансов, предоставленных персоналу Это счет, который дебетует авансы и кредитует их в заработные платы, из которых авансы вычитаются. Счета групп На эти счета записываются временные авансы средств в компаниях одной и той же группы. Для некоторых промежуточных счетов LN автоматически создает описание операции, когда создается операция. Например, описание операции может состоять из источника операции плюс номер заказа. Примечание Хотя можно выполнить сверку счетов ГК по счетам ГК, используемых в операциях интеграции, тем не менее, рекомендуется. использовать процесс выверки. Настройка сверки счетов ГК Чтобы установить сверку счетов ГК, выполните следующие шаги: В сеансе План счетов (tfgld0508m000): Установите флаг Сверка для счетов, для которых вы хотите выполнить сверку счетов ГК. Эти счета должны относиться к счетам типа счета Балансовый или Прибыли и убытки, и они не должны использоваться для операций интеграции. Для каждого сверяемого счета выберите Серия операций сверки. Выполните переход в сеанс Серия сверки по счетам гл. книги (tfgld1517m000). В сеансе Серия сверки по счетам гл. книги (tfgld1517m000) определите серии, используемые для создания номеров документов для созданных операций сверки. При необходимости в сеансе Перестройка ретроспективы для сверки счетов ГК (tfgld1218m000) перестройте ретроспективу счетов главной книги. В сеансе Параметры компании (tfgld0503m000) определите следующие данные: Счет сверки, законодат. и Счет сверки, дополнительный. В зависимости от того, каким счетом является счет ГК - законодательным или дополнительным, одна сторона операций сверки проводится по законодательному или дополнительному счету. Допуск отклонения сверки(процент). Допуск отклонений сверки (сумма). Тип операции для сверки. В секции Параметры сверки вручную задайте нужный вам вариант: Разрешить неполную сверку, если после сверки остается небольшая курсовая разница по меньшей мере в одной валюте учета. Создать операции на основе сумм курсовой разницы в валютах учета после сверки. Сверить операции в различных валютах операции. Валюта учета для операции сверки, если валюты операции различны. Выполнить сверку счета ГК Можно выполнить следующие сверки счетов ГК: Автоматически в сеансе Сверка счета ГК - Автоматическая (tfgld1216m000). Операции должны иметь описание операции. Чтобы создать операции сверки, выберите флаг Генерация операций. Примечание LN может автоматически сверять только дебетовые операции с кредитовыми операциями. Например, чтобы сверить дебетовую проводку положительной суммы с дебетовой проводкой отрицательной суммы, необходимо запустить сеанс Сверка счета ГК - Вручную (tfgld1516m000). Вручную в сеансе Сверка счета ГК - Вручную (tfgld1516m000). В этом сеансе можно выбрать операции, которые вы хотите сверить. Можно также использовать этот сеанс для сверки операций, не связанных описанием операции. Если выбранная операция сальдирована, в меню LN можно щелкнуть по Сверка без операции. Если дебетовые и кредитовые суммы выбранных операций различаются, то можно выполнить команду Сверка с операцией. Если вы выберите Сверка с операцией, запустится сеанс Создание операций сверки счетов ГК - Вручную (tfgld1217m000). В сеансе Создание операций сверки счетов ГК - Вручную (tfgld1217m000) можно ввести счет сверки и направления учета и различные другие детали операции сверки. Чтобы создать операцию сверки для оставшихся разниц в валютах учета, выберите флаг Провести разницы. В следующих сеансах можно сверить введенные вручную операции до их закрытия: Журнальные операции в сеансе Документы журнальных операций (tfgld0618m000). Строки операций покупок, продаж и банка в сеансе. Если в этих сеансах вы создаете операции по сверяемому счету главной книги, в соответствующий меню выберите Сверка счета ГК, чтобы запустить сеанс Сверка счета ГК - Вручную (tfgld1516m000). Можно использовать этот сеанс для сверки операций и просмотра дебетовых операций и кредитовых операций по счету. Примечание После сверки незакрытой операции, нельзя производить изменения этой операции. Перестройка счетов ГК для сверки Можно определить счет ГК, для которого уже есть операции, в качестве сверяемого счета. В сеансе План счетов (tfgld0508m000) можно выбрать флаг Сверка. В этом случае соответствующая таблица Анализ балансов (tfglf116) должна быть заполнена существующими операциями. Чтобы создать записи в таблице Анализ балансов (tfglf116), запустите сеанс Перестройка ретроспективы для сверки счетов ГК (tfgld1218m000). |