| # Использование кодов налога Коды налогов используются, чтобы указать для каждого типа налога: Ставки налога в каждой стране Метод расчета налога Налоговый орган, которому уплачивается налог Счета Главной книги, на которые должны проводиться суммы налога Текст, который должен быть напечатан на счетах-фактурах, к которым применяется налог Каждый тип налога представлен в виде кода налога. Например, можно использовать код налога НДС, чтобы указать налог на добавленную стоимость и код DST, чтобы указать налог с оборота. Для каждого кода налога необходимо выбрать Тип налога, который определяет способ, при помощи которого LN обрабатывает налог, и Вид налога. Если используется налоговый провайдер, то информация о ставках налога не используется. Налоговый провайдер содержит все данные, которые требуются для расчета сумм налогов, и возвращает суммы в LN. Тем не менее, необходимо настроить коды налога для указания счетов Главной книги, на которые должны проводиться суммы налога. Коды налогов по странам К национальной стране каждой финансовой компании, необходимо прикрепить коды налогов, которые используются в этой стране. Коды налогов связываются со странами в сеансе Коды налогов по странам (tcmcs0536m000). Ставки единого налога Если тип налога в стране состоит только из одной налоговой ставки, можно задать код налога как код единого налога. Указать ставку налога, максимальную сумму и другие подробности нужно в сеансе Ставки единого налога (tcmcs0132m000). Коды множественных налогов Если тип налога в стране состоит из нескольких частей, которые должны выплачиваться в различные налоговые органы, необходимо задать налог как код множественного налога для данной страны. Для каждой части необходимо создать строку кода множественного налога в сеансе Строки множественного налога (tcmcs0535m000). LN присваивает порядковый номер каждой строке. Налог по строкам многострочного налога может быть рассчитан следующими способами: Параллельный Индивидуальный для каждой строки Совокупный Включая суммы налога предыдущих строк Затем необходимо определеть ставки налога для каждого кода множественного налога в сеансе Строки множественного налога (tcmcs0535m000). коды налогов «Без налога» LN не может создавать, закрывать и проводить операции, если не указан код налога. По этой причине, необходимо настроить код налога для операций, которые не подлежать налогообложению. Для определения кодов налога для операций, необлагаемых налогом, выбрать флажок Код налога для "Нет налога" в сеансе Коды налогов по странам (tcmcs0136s000). Коды налогов с нулевой ставкой Налогооблагаемые операции, по которым налог не должен оплачиваться, считаются операциями с нулевой ставкой, а не операциями без налога. Для таких операций необходимо настроить коды налога с нулевыми ставками. Налоговое освобождение может применяться, например, по следующим причинам: Товарно-материальные ценности или услуги, которые не подлежат налогообложению. Перемещение товарно-материальных ценностей, освобожденных от налогообложения, в или из конкретных стран Операции связаны с операциями обслуживания в особых ситуациях. У контрагента есть сертификат освобождения. Обычно, если операция не облагается налогом, то некоторая дополнительная информация, такая как ссылка на налоговое законодательство, трактующая соответствующее освобождение, или номер сертификата налогового освобождения контрагента, должна быть распечатана в счете-фактуре. В зависимости от типа налога, можно использовать код причины, связанных с кодом налога, или можно связать текст с кодом налога для включения этой информации. Налоговые счета главной книги и направления учета Для каждой финансовой компании необходимо указать счет главной книги, на который LN должна вносить суммы налогов. В каждой финансовой компании системы следует применить сеансы: Настройка счетов ГК для кодов налогов (tfgld0571m000) для кодов единого налога. Настройка счетов ГК для многострочных налогов (tfgld0570m000) для кодов множественного налога. Если со счетами ГК связаны направления учета, то для счетов-фактур система LN использует направления учета из контрольных счетов финансовой группы контрагента. Для журнальных операций система LN N использует направления учета из счета главной книги для данного журнала. Если со счетами налогов связаны обязательные направления учета, но направления учета не определены для счета ГК, который используется для операции, система LN использует направления учета, указанные в сеансе Настройка счетов ГК для кодов налогов (tfgld0171s000) или в сеансе Настройка счетов ГК для многострочных налогов (tfgld0170s000). Переложенный налог Ответственность за оплату налога на добавленную стоимость может быть переложена с поставщика на заказчика. В подобной ситуации можно задать код налога на добавленную стоимость типа Переложенный. LN не добавляет рассчитанную сумму налога к сумме счета-фактуры, а проводит сумму налога на отдельный счет книги, чтобы рассмотреть его позднее. Сумма переложенного налога проводится на счета налога с продаж или на счет налога по закупкам. Одновременно, обратная запись создается на балансирующем счете переложенного налога. В налоговом анализе эта сумма включается дважды: Один раз, как запись по счету налога по закупкам или по счету налога с продаж. Второй раз, как обратная запись по счету переложенного налога по закупкам или переложенного налога по продажам. Использование кодов переложенных налогов Помимо прочего, переложенный налог используется следующим образом: Переложенный налог используется в Нидерландах в связи с законодательством, которое возлагает ответственность на подрядчиков за налоговые платежи по счетам-фактурам от субподрядчиков. В Европейском Союзе переложенный налог может использоваться для счетов-фактур закупок из других стран ЕС. В таких счетах-фактурах закупок налог не указан, но когда вы выполняете их проводку, вы должны вычислить фиктивную сумму налога согласно ставке национального налога. Эта сумма налога включается в налоговый отчет и как подлежащая обложению, и как подлежащая оплате. Коды налога с продаж с Прямой выплатой по закупкам должны быть Переложенный типа. Группы кодов налогов Группа кодов налогов является способом использования в операции нескольких индивидуальных налогов. Если к счету-фактуре применяется удерживаемый налог и/или социальные сборы, вместе с налогом на добавленную стоимость или налогом с продаж, то можно использовать группу кодов налогов. Группа кодов налогов должна включать: Один код налога для вида налога НДС, настроенный для налога на добавленную стоимость или для налога с продаж.. Один из следующих: Один или несколько кодов налога следующих видов: Удерживаемый налог на доходы Удерживаемый социальный сбор Социальный сбор (Затраты компании) Один или несколько Исключить из удержания коды налогов. Если налоговая классификация контрагента-отправителя счета-фактуры означает, что платежи по счетам-фактурам подлежат удерживаемому налогу и социальным сборам, то система LN может связать группу кодов налога с операцией. LN проверяет, чтобы группа кодов налогов соответствовала налоговой классификации контрагентов. Например, если налоговая классификации определяет, что удерживаемый налог на доходы применяется и удерживаемые социальные сборы не применяются, то группа кодов налогов должна содержать код налога вида Удерживаемый налог на доходы и не может содержать код налога вида Удерживаемый социальный сбор и/или Социальный сбор (Затраты компании). Можно использовать группу кодов налогов для следующих типов операций: Счета-фактуры закупок с изделиями типа затраты и обслуживание. Счета-фактуры не должны быть само-фактурируемые. Заказы на закупку с изделиями типа затраты и обслуживание. Налоговые органы Налоговым органом является государственное учреждение, которое имеет полномочия по налогам на продажу в соответствующем регионе. Например, штат Калифорния, область Онтарио, округ Дейд и город Атланта. LN использует коды налоговых органов и группы налоговых органов для идентификации юрисдикции особого кода налога или уровня кода налога. Можно, при необходимости, прикрепить налоговые органы к единому коду налога или к строке множественного кода налога. Можно выбрать и сортировать отчет с данными налогового анализа по кодам налоговых органом или по группам налоговых органов, и можно обновить ставки налогов сразу для всех кодов налогов, связанных с налоговым органом или группой налоговых органов. Коды налогов по изделиям Можно связать коды налогов по умолчанию с изделиями и заказами на обслуживание, контрактами и так далее, особых подразделений, в следующих сеансах: Для заказов на продажу: Изделие - Продажи (Умолчания) (tdisa0102s000) и Изделия - Продажи (tdisa0501m000) Для заказов на закупку: Изделия - Умолчания закупок (tdipu0102m000) и Изделия - Закупки (tdipu0101m000) Для заказов на обслуживание: Подразделения обслуживания (tsmdm1100m000) Для налога на добавленную стоимость, в сеансах и операциях, для которых требуется код налога, система LN может отображать код налога по умолчанию. Если используется Стандартно порядок поиска, то система LN извлекает коды налогов из следующих сеансов, в следующем порядке: Обработка налогов (tctax0138m000) Код налога для сочетания страны налога и изделия, если оно указано. Изделия - Продажи (tdisa0501m000) Код налога для изделия, если оно указано. Обработка налогов (tctax0138m000) Код налога, который определяется для страны налога и незаполненного поля Изделие. Связанные темы Обзор обработки налогов Настройка регистрации налогов Установка удерживаемого налога и социальных сборов Налог с продаж |