| # 付加価値税 (VAT) の転記 定期的な VAT の申告 標準手順を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに LN によって以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容
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未払の VAT | 貸方 | VAT 税金コードの売上税勘定科目 | 税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)または複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)
受取 VAT | 借方 | VAT 税金コードの (中間) 購買税勘定
申告の VAT 正味額 * | 貸方 | 納税申告マスタの中間未収還付税勘定または中間税金支払勘定科目 | 納税申告マスタ (tfgld1620m000)
* 申告の VAT 正味額がゼロ未満の場合、LN では中間税金支払勘定科目が使用されます。それ以外は、LN では中間未収還付税勘定が使用されます。 税金調整勘定の使用 追加税金調整勘定を使用する場合、定期的に VAT 申告を提出するときに LN によって以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容
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未払の VAT | 貸方 | VAT 税金コードの売上税勘定科目 | 税金コードに対する転記データ (tfgld0171s000)または複数税金コード用転記データ (tfgld0170s000)
受取 VAT | 借方 | VAT 税金コードの (中間) 購買税勘定
申告の VAT 正味額 | 貸方 | 納税申告マスタの中間税金支払勘定科目 | 納税申告マスタ (tfgld1620m000)
租税勘定を決済する場合、LN により以下の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容
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申告の VAT 正味額 | 借方 | 納税申告マスタの中間税金支払勘定科目 | 納税申告マスタ (tfgld1620m000)
申告の VAT 正味額 | 貸方 | 納税申告マスタの中間未収還付税勘定または中間税金支払勘定科目 | 納税申告マスタ (tfgld1620m000)
* 申告の VAT 正味額がゼロ未満の場合、LN では中間税金支払勘定科目が使用されます。それ以外は、LN では中間未収還付税勘定が使用されます。 定期的な VAT の支払 VAT の申告の支払を処理すると、LN によって次の転記が作成されます。
金額 | 借方/貸方 | 元帳勘定 | セッションでの定義内容
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申告の VAT 正味額 | 借方 | 納税申告マスタの中間未収還付税勘定または中間税金支払勘定科目 | 納税申告マスタ (tfgld1620m000)
銀行 | 貸方 | 現預金管理で銀行に使用される取引タイプ用に選択された勘定 |
関連トピック 源泉徴収税の転記 納税申告の処理 |